【正文】 (方案) 今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 地理市場(chǎng) 產(chǎn)品定位 業(yè)務(wù)模型 如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段 主要戰(zhàn)略舉措 市場(chǎng)擴(kuò)張 新客戶、渠道的建立 6. 公司五年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè) 主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè) 總銷售額 市場(chǎng)份額 投資資本回報(bào)(ROIC) 7. 配合集團(tuán)戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè) 資本投資 人力資源 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),,,,5.1.3 對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理層的監(jiān)督與激勵(lì),指導(dǎo)和監(jiān)督管理層執(zhí)行董事會(huì)制定的經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略方針，控制企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和方向 充分尊重和保證管理層享有的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng) 建立明確的管理層激勵(lì)機(jī)制，保持管理層的積極性和創(chuàng)造性,獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,懲罰機(jī)制,物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì) 增加工資 管理層收購（MBO） 獎(jiǎng)金 非現(xiàn)金待遇（住房等） 股票期權(quán) 榮譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì) 職位提升 公司表彰,降職 降低工資 扣發(fā)獎(jiǎng)金 解聘,,,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),76,,5.2 根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容，金新在近期內(nèi)應(yīng)主要對(duì)投資企業(yè)的財(cái)務(wù)和人力資源進(jìn)行管控 收購交易后管控的主要內(nèi)容及其目的,1. 財(cái)務(wù)控制,監(jiān)控現(xiàn)金流 確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性 建立匯報(bào)體系防止亂投資及擔(dān)保 審核/防范風(fēng)險(xiǎn),2. 人力資源,掌握基本的人事信息 建立核心人員評(píng)估流程 加強(qiáng)與企業(yè)管理層的交流,3. 法律/稅務(wù),確保企業(yè)重組的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型 建立稅務(wù)機(jī)制,4. 綜合行政,負(fù)責(zé)與主要第三方（如公司其它股東）的溝通 建立行政事務(wù)機(jī)制（如公文流轉(zhuǎn)等）,5. 內(nèi)部溝通,保持與員工的信息溝通 向企業(yè)管理層提供最大的宣傳支持,,6. 市場(chǎng)營(yíng)銷,監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用 掌握關(guān)鍵銷售數(shù)據(jù) 保持經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和銷售穩(wěn)定性,7. 生產(chǎn)制造,確保穩(wěn)定的供應(yīng) 獲取運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù) 建立和主要外部伙伴的長(zhǎng)期關(guān)系,8. 研究開發(fā),保留核心人才 建立新的流程,9. 信息安全,確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行 保持?jǐn)?shù)據(jù)的保密性和一致性 防范現(xiàn)金和其它資產(chǎn)的人為損失 降低數(shù)據(jù)的意外或人為損失,10. 企業(yè)整合,建立企業(yè)整合的溝通方案,,,金新近期的管理重點(diǎn),Delong/010717/SHLBO process(2000GB),77,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)初期，金新產(chǎn)業(yè)投資合伙人應(yīng)投入較多的時(shí)間以保證企業(yè)的有效整合,投資管理 主要目的,主要活動(dòng),頻率,建立新的管理隊(duì)伍 引入業(yè)績(jī)至上的評(píng)估理念 建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng) 協(xié)助細(xì)化年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 設(shè)計(jì)組織架構(gòu)和職責(zé)說明 設(shè)計(jì)人員要求，并協(xié)助對(duì)關(guān)鍵崗位的招聘 設(shè)計(jì)企業(yè)最高層薪酬方案 定期參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)會(huì)議 每周,投資管理周期,確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn) 核心人員的保留和激勵(lì) 定期審核企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)表 定期與企業(yè)管理層會(huì)議，質(zhì)詢經(jīng)營(yíng)狀況 召開董事會(huì)對(duì)重大調(diào)整進(jìn)行決策 每月,,,完成對(duì)目標(biāo)企業(yè)收購,23月,退出,,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),78,嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（1/2）,項(xiàng)目,人力資源 財(cái)務(wù)和有形資產(chǎn)合并,,,收購后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例,主要內(nèi)容,組織結(jié)構(gòu)調(diào)整是否明確 人員的調(diào)整/改動(dòng)是否實(shí)現(xiàn) 董事會(huì) 管理班子 銷售/營(yíng)銷隊(duì)伍 其它關(guān)鍵崗位 相應(yīng)的人力資源系統(tǒng)是否設(shè)計(jì)完畢以吸引和保留人才 合并財(cái)務(wù)報(bào)表是否建立 對(duì)固定資產(chǎn)是否完成評(píng)估和合并 廠房 設(shè)備 土地,目標(biāo),負(fù)責(zé)人,現(xiàn)有進(jìn)程,差距分析,解決方案,完成時(shí)間,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),79,嚴(yán)格的投資管理流程確保管控效率（2/2）,項(xiàng)目,管理系統(tǒng) 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),,,收購后企業(yè)管理進(jìn)程核查表舉例,主要內(nèi)容,內(nèi)部信息系統(tǒng)是否已經(jīng)建立和完善 產(chǎn)品開發(fā) 生產(chǎn)/制造 供應(yīng) 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制 薪酬 銷售目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn) 銷售額 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 銷售單價(jià) 市場(chǎng)占有率 成本控制目標(biāo)是否按期實(shí)現(xiàn) 制造成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 應(yīng)收賬款 庫存,目標(biāo),負(fù)責(zé)人,現(xiàn)有進(jìn)程,差距分析,解決方案,完成時(shí)間,5.2.1.財(cái)務(wù)控制,評(píng)估現(xiàn)有財(cái)務(wù)體系，建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ) 控制貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程，但應(yīng)突出重點(diǎn) 建立完善的會(huì)計(jì)報(bào)告制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸管道的暢通,,,,5.2.1.1 建立扎實(shí)的財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ),財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員安排符合控制要求 完善財(cái)務(wù)制度 健全內(nèi)控體系 自下而上的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，必需確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性,,,,5.2.1.1.1金新應(yīng)重點(diǎn)控制的財(cái)務(wù)崗位,財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 總帳會(huì)計(jì),,,,5.2.1.1.1.1明確財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé),在企業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的管理 籌劃、組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督，安排人員開展會(huì)計(jì)工作 負(fù)責(zé)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的要求制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的領(lǐng)導(dǎo)和管理，保證會(huì)計(jì)資料的正確、真實(shí)與完整 協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)部門與內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等部門的工作，做到明確分工、互相配合，保證會(huì)計(jì)工作的正常開展 處理重大會(huì)計(jì)事項(xiàng) 考核會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和主管人員職守情況，培養(yǎng)和選拔會(huì)計(jì)人才,,,,5.2.1.1.2 完善財(cái)務(wù)制度,明確各財(cái)務(wù)崗位人員的工作職責(zé) 嚴(yán)格規(guī)范的會(huì)計(jì)工作流程 會(huì)計(jì)核算制度 資產(chǎn)管理制度 印鑒、發(fā)票的使用和管理 檔案保管,,,,5.2.1.1.3 健全內(nèi)控體系,設(shè)立審監(jiān)部門或崗位，明確其職責(zé)和工作程序 執(zhí)行預(yù)決算和審批制度 對(duì)重大事項(xiàng)的集體決策程序，以防范亂投資及擔(dān)保 事中跟蹤和事后的評(píng)估檢查 定期的和不定期的財(cái)務(wù)檢查制度,,,,5.2.1.2重點(diǎn)控制內(nèi)容,現(xiàn)金流的監(jiān)控 資產(chǎn)安全和完整的監(jiān)控 重大投資收購項(xiàng)目 重大銷售合同 重大購買合同 利潤(rùn)分配方案,,,,5.2.1.2.1對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行有效的監(jiān)控,企業(yè)對(duì)外融資的監(jiān)控 貨款的發(fā)生和回籠的監(jiān)控 各分部周轉(zhuǎn)資金的核定和撥付 重大資本性支出和費(fèi)用支出項(xiàng)目的監(jiān)控,,,,5.2.1.2.2資產(chǎn)安全和完整的監(jiān)控,基礎(chǔ)的建立要確保資產(chǎn)管理工作的制度化、正常化 設(shè)置全面的資產(chǎn)管理崗位 按崗定人，按人定責(zé)，實(shí)物負(fù)責(zé)制 完備的收發(fā)流程和手續(xù)制度 定期盤點(diǎn)和帳表、帳實(shí)核對(duì) 定額管理和獎(jiǎng)懲相結(jié)合 資產(chǎn)處置權(quán)限 資產(chǎn)購置使用權(quán)限 資產(chǎn)銷售變賣權(quán)限 對(duì)外投資權(quán)限 資產(chǎn)損溢處理權(quán)限,,,,5.2.1.3財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸管道的暢通,規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的種類、內(nèi)容、編制日期、編報(bào)人 規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的傳遞程序、方法、受閱人和批示人 規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告內(nèi)容必須正確、真實(shí)和完整，報(bào)表必須清晰明了 規(guī)定會(huì)計(jì)報(bào)告的保存方法和期限,,,,5.2.2.1 對(duì)企業(yè)管理層實(shí)行目標(biāo)管理和績(jī)效考核,目標(biāo)管理 根據(jù)不同層次,目標(biāo)制定,保持目標(biāo)企業(yè)被收購前三年平均 增長(zhǎng)水平,實(shí)現(xiàn)根據(jù)新增投資規(guī)模和投資項(xiàng) 目制定出的金新預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo),企業(yè)關(guān)鍵里程碑計(jì)劃的執(zhí)行情況,目標(biāo)執(zhí)行,指定目標(biāo)實(shí)施方案 計(jì)劃執(zhí)行時(shí)間表 實(shí)施步驟 負(fù)責(zé)人員,跟蹤監(jiān)管方案執(zhí)行情況 定期召開匯報(bào)例會(huì) 定期收集目標(biāo)執(zhí)行報(bào)告,,,,,,績(jī)效考核,主要考核指標(biāo),考核評(píng)定標(biāo)準(zhǔn),財(cái)務(wù)目標(biāo) 管理目標(biāo) 銷售額 組織架構(gòu) 凈利潤(rùn) 人力資源 凈資產(chǎn)規(guī)模 綜合行政 凈資產(chǎn)收益率 現(xiàn)金流,是否按量完成 是否按期完成,,,,5.2.2.2 對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的問題實(shí)施相應(yīng)的管控,建立規(guī)范的匯報(bào)系統(tǒng)，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的重大問題 匯報(bào)渠道： 匯報(bào)機(jī)制： 公司章程中指定相應(yīng)條款 管理層日常工作條例中指定相應(yīng)條款 監(jiān)事會(huì)監(jiān)查條例中指定相應(yīng)條款 匯報(bào)內(nèi)容： 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成情況 里程碑計(jì)劃實(shí)施進(jìn)展情況 涉及公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的重大問題,管理層,董事會(huì),監(jiān)事會(huì),,,,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),93,在投資管理過程中金新應(yīng)確保迅速及時(shí)的作出決策,關(guān)注凈現(xiàn)金流，EBITDA，EBITDA增長(zhǎng)以及固定資產(chǎn)投入等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)和影響這些指標(biāo)的驅(qū)動(dòng)因素 緊密跟蹤戰(zhàn)略性里程碑的實(shí)施 在管理中根據(jù)最可能的退出模式進(jìn)行調(diào)整（如將法人股轉(zhuǎn)讓給明確的戰(zhàn)略投資者） 決策的制定盡量達(dá)到迅速和清晰 堅(jiān)決執(zhí)行一切可以提高企業(yè)價(jià)值的舉措 不接受業(yè)績(jī)滑坡，一旦發(fā)生則應(yīng)立刻明確究竟是行業(yè)變化還是管理層造成的,,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),94,6. 產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目的退出包括對(duì)項(xiàng)目投入的變現(xiàn)和投資基金的解散,6.1 投資退出的建議,6.2 產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目基金的解散,主要活動(dòng),負(fù)責(zé)人員,分析產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目的投資回報(bào) 分析退出可能面對(duì)的障礙和風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)業(yè)投資合伙人討論決策具體的退出時(shí)間和方式,核算產(chǎn)業(yè)投資實(shí)際的利潤(rùn)回報(bào) 制作產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目基金報(bào)告 支付投資人應(yīng)得資本 根據(jù)留存利潤(rùn)進(jìn)行內(nèi)部分配，產(chǎn)業(yè)投資合伙人獲取相應(yīng)的利潤(rùn)分成,合伙人,財(cái)務(wù)總監(jiān),,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),95,6.1 對(duì)于產(chǎn)業(yè)投資的退出選擇應(yīng)兼顧收益和退出成本,產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目退出的決策樹和信息來源,法人股退出,退出,是,是,是,是,法規(guī)政策 合伙人信息收集 談判 公司其他項(xiàng)目利益 收益分析模型,,,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),96,6.2 根據(jù)投資收益制作標(biāo)準(zhǔn)化的投資報(bào)告,金新產(chǎn)業(yè)投資報(bào)告,,,客戶報(bào)告,投資金額,投資回報(bào),投資收益率,投資進(jìn)程 基金數(shù)額 投資進(jìn)程 投資活動(dòng) 投入成本 投資收入 年平均投資回報(bào)率,起迄日期 2001 2002 2003 2004 2005,投資目標(biāo),負(fù)責(zé)人員,客戶資金選擇,退出,續(xù)約,投資其它金新產(chǎn)品,日期：___________,,Delong/010717/SHLBO process(2000GB),97,最后根據(jù)合同規(guī)定支付相應(yīng)的投資利潤(rùn),指數(shù)，100＝投資成本,* 假設(shè)金新和客戶之間5－5分成 ** 相關(guān)費(fèi)用、成本（包括給予分析員的獎(jiǎng)金等） *** 假設(shè)產(chǎn)業(yè)投資合伙人和總部之間以2－8分成,投資收入,投資成本（即管理資產(chǎn)金額＋金新自有資本）,承諾客戶回報(bào),客戶分成*,上交公司利潤(rùn)***,合伙人利潤(rùn)分成,,相關(guān)費(fèi)用**,,,支付給客戶部分,