【導(dǎo)讀】12．用戶來電來信投訴處理規(guī)定……………………

　　

【正文】 ? 預(yù)算以變動(dòng)成本法為基礎(chǔ)編制。 二、 預(yù)算管理職權(quán)（審核和批準(zhǔn)） 財(cái)務(wù)管理部組織編制匯總一級(jí)預(yù)算、審核二級(jí)預(yù)算；二級(jí)預(yù)算由職能部門組織編制匯總本級(jí)預(yù)算、審核下級(jí)預(yù)算。 各預(yù)算單位在上報(bào)本級(jí)預(yù)算前，必須由本級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。各項(xiàng) 方案、計(jì)劃等必須由預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和營(yíng)銷財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。 一級(jí)預(yù)算由營(yíng)銷總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部按批準(zhǔn)后的一級(jí)預(yù)算批準(zhǔn)各二級(jí)預(yù)算，依此類推，各級(jí)預(yù)算單位營(yíng)銷財(cái)務(wù)部逐級(jí)分解批準(zhǔn)下級(jí)預(yù)算。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部必須實(shí)事求是地審核預(yù)算的編制，對(duì)于不合理的部份或不符合集團(tuán)整體利益要求的部份，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部有權(quán)要求預(yù)算單位限期更改。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部監(jiān)督和檢查各級(jí)預(yù)算單位的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷付總裁匯報(bào)預(yù)算執(zhí)Sel ect i on. Par agr aphFor mat. LineSpacingLinesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoint selecti on. Paragra aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphFor mat. LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect aphForm at .Li neSpaci ngLinesToPoction. Par agr aphFor m Selecti on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF 第 11 頁(yè) 共 506頁(yè) 行情況。 各級(jí)預(yù)算由指定部門監(jiān)督和檢查本級(jí)預(yù)算和下級(jí)預(yù)算的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷財(cái)務(wù)部和本級(jí)單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部 在檢查各級(jí)預(yù)算編制及執(zhí)行情況時(shí)，有關(guān)橫向部門必須認(rèn)真配合，不得隱瞞實(shí)情，不得拒絕提供相關(guān)資料。 若下級(jí)預(yù)算單位變更不影響本級(jí)匯總預(yù)算，本級(jí)預(yù)算單位由財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)下級(jí)預(yù)算的變更，否則須報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。一級(jí)預(yù)算的變更須經(jīng)營(yíng)銷付總裁批準(zhǔn)。各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，非經(jīng)本條程序，不得改變。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部門是預(yù)算的組織者，各級(jí)預(yù)算單位須按財(cái)務(wù)部門的要求編制、報(bào)送部門預(yù)算。 三、 預(yù)算范圍與內(nèi)容 銷售預(yù)算。包括以下方面： 營(yíng)銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對(duì)策方案、市場(chǎng)推廣方案、價(jià)格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵(lì)方案、費(fèi)用開支方 案、新舊產(chǎn)品銷售方案、客戶開發(fā)與管理方案等，以及各方案預(yù)期要達(dá)到的目標(biāo)。 營(yíng)銷計(jì)劃：包括分月的銷售計(jì)劃、訂貨計(jì)劃、庫(kù)存及應(yīng)收帳控制計(jì)劃等。 損益預(yù)算：銷售費(fèi)用（含詳細(xì)計(jì)算方法）、銷售成本、銷售利潤(rùn)等。 資金預(yù)算：即現(xiàn)金收支計(jì)劃，包括貨款回籠及費(fèi)用開支等。 資本預(yù)算：即固定資產(chǎn)更新、改造、維修、購(gòu)置計(jì)劃等。 總裁或集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部需要的其他相關(guān)資料。 Sel ect i on. 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Par agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaa aa hF 第 12 頁(yè) 共 506頁(yè) 四、 預(yù)算編制 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按營(yíng)銷財(cái)務(wù)部規(guī)定的時(shí)間、格式等要求編制和報(bào)送預(yù)算方案。具體要求以營(yíng)銷財(cái)務(wù)部發(fā)布的通知為準(zhǔn)。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)下發(fā)編制預(yù)算的通知及要求。 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)參考上年實(shí)際情況和本年工作方案編制預(yù)算。 各級(jí)預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)貫徹顧全大局、實(shí)事求是、厲行節(jié)約、確保重點(diǎn)的原則，不得隱瞞收入、虛報(bào)支出，對(duì)于跨年度的收支應(yīng)單獨(dú)列示。 各項(xiàng)開支預(yù)算必須詳細(xì)列示計(jì)算依據(jù)、開支用途、預(yù)期效果等。 各項(xiàng)計(jì)劃、預(yù)算均須按月編制。 五、 預(yù)算執(zhí)行 各級(jí)預(yù)算由其預(yù)算單位負(fù)責(zé)人組織執(zhí)行。 各預(yù)算單位必須嚴(yán)格按預(yù)算組織工作、安排開支。對(duì)預(yù)算中安排給下級(jí)預(yù)算單位開支的合理成本或費(fèi)用，本級(jí)預(yù)算單位不得隨意截留、占用、挪用。 非經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，嚴(yán)禁預(yù)算外支 出。 預(yù)算單位的各項(xiàng)收入必須按財(cái)務(wù)制度及時(shí)入帳，不得制造虛假收入，不得截留、占用、挪用各項(xiàng)收入。 未經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，各預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目不得串項(xiàng)目使用。 各級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按月分析預(yù)算執(zhí)行情況，定期向本預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和營(yíng)銷財(cái)務(wù)部匯報(bào)，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人采取措施予以解決。 各二級(jí)預(yù)算單位須按營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部的規(guī)定于每月 5日之前上報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行分Sel ect i on. 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