20xx酒店審計工作計劃-資料下載頁
2025-11-10 23:00本頁面
【正文】 附在賬單后面的酒水單逐項進行核對，防止單方面只出酒水不記賬或記賬收費后沒有記賬出貨，影響酒吧成本，損壞酒店收益。對存在的問題要做好記錄，次日由日審跟進復核及采取進一步行動。
（3） 餐廳賬單回收方法分成現(xiàn)金、信用卡、支票、掛賬和酒店應酬賬，不得有誤。特別是會議/團體入房賬的，仔細核對是否有有效簽字人簽單并入賬至主賬單，在主賬單中分類明細賬目，做到清晰明了，便于退房結(jié)賬，沒有有效簽字人簽單的必須要有營業(yè)部門經(jīng)理按照規(guī)定填寫的臨時擔保單，待營業(yè)部門經(jīng)理簽完賬單后換回臨時擔保單，保證會議/團體結(jié)賬時單據(jù)完整、準確。
（4） 掛賬的賬單是否有有效簽字人簽單；沒有的，是否符合酒店擔保掛賬的有關規(guī)定。對一些打折掛賬的賬單，折扣計算是否正確。
檢查各類賬單、匯總與報表進行比較。做好餐飲賬單與收銀報告的核對。 關注收銀員使用的結(jié)帳帳單的控制制度,如帳單、。核對出納每日收款金額與收銀員投款記錄及夜審日報數(shù)。確保收入的完整性，還要審核入廚單一式二份，結(jié)帳單，菜式單價，加計總額。 上述報表必須與餐廳收入分類報表、餐廳結(jié)算分類報表進行核對，再次檢查每日食品、飲品收入報表，看是否達到以下指標：
（1） 收入分類總額與結(jié)算分類總額相符。
（2） 現(xiàn)金、信用卡、掛賬、房賬和酒店應酬等賬目與所有餐廳總賬單相符。
4. 檢查小部門的收銀工作（財務收入審計負責）
商務中心、健身中心等小部門的收入審計與上述相似。，查看電話費是否已入到相應的賬戶內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)有電話未入到相應的帳戶內(nèi)，應查明原因，并開出單據(jù)，將此電話費入到其帳戶內(nèi)，若發(fā)現(xiàn)有未付款的電話費用，已不能追回的，則應查明原因，將電話號碼、時間、金額交給收入審計部領導進一步處理。
（二）、 審計酒店減扣營業(yè)收入的規(guī)范性與權(quán)威性
制定出相關政策和程序，
通過刷卡或壓卡或回收的優(yōu)惠券以方便核實折扣的真實性，
對于優(yōu)惠卡/券的發(fā)行和記錄進行管理，
優(yōu)惠卡/券申請應當附上書面批示和合理的理由。
制定出相關政策和程序，
按部門及消費性質(zhì)編制報表，對實際月累計消費與限定消費額進行比較，
向財務總監(jiān)和總經(jīng)理提交匯總報告。
制定出相關內(nèi)部控制制度，
確保提現(xiàn)不超出事先限定額度。
提現(xiàn)屬代購性質(zhì)的必須附上第三方的正式發(fā)票。
制定出相關政策和程序，
核實客人在正式帳單上的簽字和檢查原始輸入與回扣之間的時間差距，
確保沒有把沖減誤當更正輸入，及未提供合理書面證明書的不予沖銷收入，
報與財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準。
制定出相關政策和程序，
對客人姓名與住宿天數(shù)與批準單上的資料進行核實，
合同有規(guī)定給予免費房的，確保符合最低要求，
確認原預訂與實際售出房間，以審查其真實性。
制定出相關政策和程序，
確保折扣與退賠不超出事先限定的權(quán)限與額度，
向財務總監(jiān)和總經(jīng)理提交匯總報告。
確保所有銷售憑證及文件都有編號，
記錄所有被使用的銷售憑證及文件號，
及時跟進丟失的銷售憑證，
對于沒有編號記錄的銷售憑證要及時向收入審計經(jīng)理匯報。
房態(tài)表差異，即出現(xiàn)矛盾房。最主要的是維修房客人在住、臟房客人未退、還有其它與電腦中不相符的，都要一一問詢，做好記錄。 房態(tài)表是房務中心和前廳接待員要核對，問題一般交給大副。另外房務中心還要交給審計一份，這一份要審計核查（房態(tài)表要及時交達到實時）。三份要合一，都能對的上。 酒店根據(jù)審計的矛盾房和大副的記錄，MOD來查房，其它還要抽查。,前臺登記是有客人入住,是無人入住,。
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