【正文】 要在自己的職責范圍內(nèi)既抓好企業(yè)經(jīng)濟建設和發(fā)展，又要切實的抓好黨風廉政建設，克服?一手硬、一手軟?的現(xiàn)象，做到兩項工作一起抓、兩項成果一起要。不但要管好自己，還必須管住管好自己的配偶子女，帶頭樹立良好的家風。我們辦理的很多案件，導致腐敗分子越陷越深的重要原因，就是滿足家屬子女們的要求，支持和縱容家屬參與腐敗。家庭觀念，人皆有之，大家也不例外。讓親人生活得更好些，幫助兒女成家立業(yè)，是人之常情。但對如何造福家庭、幫助子女，林則徐講：?子孫若如我，留財做什么？賢而多財，則損其志?，說這個兒孫要是有能力，你留給的財富反而會摧毀他的意志品質(zhì)112第四篇：金融系統(tǒng)職務犯罪預防講稿金融系統(tǒng)職務犯罪預防講稿金融是一個國家的經(jīng)濟命脈，保證金融安全對于經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展至關重要。近年來，金融系統(tǒng)職務犯罪案件呈現(xiàn)出發(fā)生率高、破壞性強、涉案范圍廣等特點，對金融資產(chǎn)和金融秩序構(gòu)成了直接危險，進而影響社會的穩(wěn)定。檢察機關作為國家的法律監(jiān)督機關，在預防金融系統(tǒng)職務犯罪方面具有重要的監(jiān)督權(quán)力，承擔著不可推卸的監(jiān)督義務。本文將結(jié)合侯馬市人民檢察院預防銀行系統(tǒng)職務犯罪工作的指導思路和具體做法展開對這一問題的分析。我國憲法規(guī)定，檢察機關的法律監(jiān)督形式包括訴訟程序監(jiān)督和非訴訟程序監(jiān)督兩種。其中非訴訟程序監(jiān)督是指檢察機關在辦理案件過程中針對發(fā)案單位在管理、制度上存在的漏洞，以及其他方面可能導致犯罪的問題，所發(fā)出的檢察意見。預防銀行系統(tǒng)職務犯罪即是檢察機關實施非訴訟程序監(jiān)督的重要內(nèi)容。最高人民檢察院在《關于加強預防職務犯罪工作的意見》中也明確指出，各級檢察機關要“加強行業(yè)職務犯罪狀況研究，推動行業(yè)預防”。檢察機關在金融系統(tǒng)開展預防職務犯罪工作，就是要有效遏制和減少職務犯罪對金融系統(tǒng)的侵蝕，著力從源頭上預防、治理腐敗，保障金融資產(chǎn)的安全，更好地為經(jīng)濟建設服務。這就是檢察機關預防銀行系統(tǒng)職務犯罪的法律依據(jù)。從預防銀行系統(tǒng)職務犯罪的實施主體來看，檢察機關具備明顯優(yōu)勢，對于各種職務犯罪的途徑以及新時期金融系統(tǒng)職務犯罪的新特點、新手段有著深刻的洞悉能力。2006年，農(nóng)業(yè)銀行侯馬市支行新田辦事處發(fā)生挪用公款案。該處主任郭某以高額好處費為誘餌，吸收大額存款，指使下屬柜員在儲戶不在場的前提下無折將儲戶帳戶上的巨額存款支取挪用。案發(fā)之后，該市檢察院李紅衛(wèi)處長迅即組織力量，利用兩個多月的時間對這一案件進行了查處，在社會上引起很大反響。這一個案凸現(xiàn)檢察機關攜手銀行打擊職務犯罪的必要性。此外，檢察機關在金融系統(tǒng)開展工作，可以探索積累不少經(jīng)驗，為國民經(jīng)濟的健康穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。檢察機關做好預防銀行系統(tǒng)職務犯罪的工作，必須對這些案件的特點、發(fā)案原因進行系統(tǒng)總結(jié)與分析。從近幾年侯馬市檢察院查辦的十二起銀行系統(tǒng)職務犯罪案件來看，這些案件的發(fā)生大都與各銀行內(nèi)部管理薄弱、監(jiān)督機制不完善、思想政治教育和職業(yè)道德教育重視不夠存在很大關系，打擊金融系統(tǒng)職務犯罪依舊存在打而不防，不能從根本上杜絕金融職務犯罪的問題。其特點表現(xiàn)為犯罪手段更加專業(yè)化、職業(yè)化，涉案金額大，涉案面廣，涉案人員多，善后處理難度大。這一嚴峻的現(xiàn)實狀況要求檢察機關在銀行系統(tǒng)開展預防工作中，一定要擺正位臵，協(xié)調(diào)關系，找準切合點，結(jié)合檢察職能與辦案實踐，在堅持已往積累的一系列預防職務犯罪的辦法經(jīng)驗基礎上，摸索一套針對性強、易操作可實施的方法，幫助金融系統(tǒng)建立健全各種規(guī)章制度，加強管理，注重監(jiān)督與防范，從源頭上消除大量引發(fā)腐敗和職務犯罪的條件和機會。正是基于以上認識，侯馬市人民檢察院對全市金融部門提出了加強監(jiān)督力度，做到“事前、事中、事后”實施有效監(jiān)督與防范的具體要求，希望以此來強化“合規(guī)”操作，切實扭轉(zhuǎn)“制度如林、執(zhí)行無人”的局面。六個“偏方”，即增強“學法、知法、懂法、護法”的自覺性和積極性。具體來講，包括以下六個方面：偏方一，加強法律學習，學習刑法，通過學習分清罪與非罪的界限，高壓線不能觸及；偏方二，加強道德建設，第一條防線，職業(yè)道德，銀行的職業(yè)道德就是搞好服務，不要貪錢；偏方三，建立健全制度，以制度來規(guī)范行為，杜塞漏洞；偏方四，牢記使命，審慎經(jīng)營，深刻認識銀行這一高風險行業(yè)的特點，慎之又慎地處理好項工作；偏方五，加強監(jiān)督教育，警示教育要作為重要的日常工作，及時處理上報，化解問題；偏方六，以辯證法眼光審視預防銀行職務犯罪，適度打擊。這些偏方從預防銀行系統(tǒng)職務犯罪的操作機制、思想教育、制度保障等方面均具有極強的針對性，是對癥預防銀行職務犯罪的“好方”。同時，要求銀行各單位要抽出時間進行專門的警示教育，以務實的態(tài)度，警鐘常鳴，學習法律業(yè)務，自查自糾，不走過場。如走過場，檢察院將啟動偵查程序，對個別人進行警示教育?？偨Y(jié)侯馬法院的這些做法，筆者以為，檢察機關應不斷加強對銀行從業(yè)人員的思想政治教育、職業(yè)道德教育、法制教育和勤政廉政教育，徹底消除和瓦解金融從業(yè)人員可能產(chǎn)生的犯罪意識和犯罪意志。同時，要結(jié)合金融系統(tǒng)的行業(yè)特點，通過開展形式多樣的防職務犯罪工作，建立整體預防工作體系，從而將銀行職務犯罪的預防工作提升到一個新的水平。金融系統(tǒng)做為我國經(jīng)濟發(fā)展的核心，在經(jīng)濟建設中發(fā)揮了越來越重要的作用。然而，金融犯罪特別是金融職務犯罪往往給金融機構(gòu)和國家造成重大經(jīng)濟損失，甚至會誘發(fā)社會不穩(wěn)定因素和金融**，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融職務犯罪形態(tài)特點、危害，成因及預防措施作粗淺的探討，希望有益于金融職務犯罪的預防。一、金融職務犯罪的形態(tài)金融系統(tǒng)工作人員職務犯罪指在銀行或者其它金融機構(gòu)中工作的人員，利用從事融資活動的職務之便，侵犯公共財產(chǎn)，破壞金融管理秩序以及其它危害社會依照法律應當受到刑罰處罰的行為。金融機構(gòu)包括銀行、信托投資公司、融資租賃公司、信用合作社、保險公司、證券公司等。利用職務之便實施的金融犯罪形態(tài)包括以下三種情況：一是法律明確規(guī)定以職務便利為構(gòu)成要件的犯罪，如貪污罪，職務侵占罪挪用公款罪、受賄罪、以假幣換取貨幣罪等。二是法律盡管沒有明文規(guī)定是否利用職務便利為犯罪構(gòu)成要件，但犯罪的構(gòu)成與行為人的身份和職務有著密不可分的聯(lián)系，如銀行人員購買偽幣罪、違法向關系人發(fā)放貸款罪、違（規(guī)）法發(fā)放貸款罪、用帳外客戶資金拆借、發(fā)放貸款罪，非法出具金融票據(jù)罪、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、操縱證券交易價格罪等。三是金融機構(gòu)人員在利用職務之便實施犯罪的過程中，其手段又觸犯了其它罪名，如偽造、變造金融罪證罪。銀行（信用社）業(yè)務包括會計結(jié)算、出納、儲蓄、信貸、信用卡等方面，金融犯罪主要體現(xiàn)在這些業(yè)務中，這里需要特別指出的是金融從業(yè)人員在實施犯罪時往往是多種手段并用、各種行為交叉，在一種業(yè)務中使用的手段，也可能在另一種業(yè)務中使用。以下所列的犯罪形式主要是根據(jù)金融業(yè)務性質(zhì)，以崗位特征劃分形態(tài)的。結(jié)算業(yè)務中的犯罪形式結(jié)算是指因商品交易、勞務供應、資金調(diào)拔等經(jīng)濟活動需發(fā)生的貨幣收付行為，分為貨幣結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行的結(jié)算主要為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)帳結(jié)算中銀行（信用社）從業(yè)人員的犯罪主要針對結(jié)算憑證和會計帳本，其具體形式主要有：偽造：涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復利用結(jié)算憑證騙取銀行資金；虛構(gòu)收付關系貪污銀行資金；虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時間差套取銀行資金等。一些金融機構(gòu)的從業(yè)人員違反金融法規(guī)，偽造變造金融票據(jù)、銀行結(jié)算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變造的金融票據(jù)進入金融活動領域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會給金融機構(gòu)造成經(jīng)濟損失。如某銀行會計利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現(xiàn)10000元。出納業(yè)務中的犯罪形式出納即現(xiàn)金收付活動。常見的犯罪形式主要有：監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭（從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變造日報表侵吞庫款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見于出納業(yè)務中。個別金融系統(tǒng)的從業(yè)人員利用經(jīng)手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經(jīng)營者有之，買房揮霍者有之等等。儲蓄業(yè)務中的犯罪形式 儲蓄是城鄉(xiāng)居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲蓄存款的同時，對儲戶負有還本付息的義務，常見的犯罪形式有：偽造儲戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。信貸業(yè)務中的犯罪形式信貸是一種授信行為。銀行通過貸款獲取利潤，維持運行，但向誰貸，怎樣貸款都必須符合條例、法律的規(guī)定，否則構(gòu)成違法犯罪，常見的犯罪形式有：違反法律和行政法規(guī)向關系人發(fā)放貸款，違反法律和行政法規(guī)向關系人以外的其他人發(fā)放貸款；吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，自批自貸（包括冒名騙取銀行貸款；與貸款申請人惡意串通，騙取貸款；與銀行相關人員惡意串通，互批互貸三種形式）在發(fā)放貸款過程中，虛增銀行貸款利息等。某些金融系統(tǒng)的人事人員違反金融法規(guī)和貸款規(guī)章制度，以人情、關系、私利為重，對不符合貸款條件從事非法經(jīng)營活動的貸款方發(fā)放貸款，或以貸謀私、借貸索賄，結(jié)呆造成重大經(jīng)濟損失、信用卡業(yè)務中的犯罪形式信用卡是銀行開出的供其客戶消費使用的信用工具。根據(jù)銀行有關規(guī)定，客戶在使用信用卡時可以進行一定金額的透支，但必須盡快補齊款項交收取一定利息，信用卡業(yè)務中的犯罪形式有：信用卡部工作人員利用職務之便，惡意巨額透支供自己使用；授權(quán)他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。上述所談到的犯罪形式相對來說較為簡單和原始，隨著銀行業(yè)務電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見的犯罪手段。自1986年7月我國發(fā)現(xiàn)第一起利用電腦作案冒領儲戶存款以來，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實施犯罪滲透到結(jié)算、儲蓄、信貸、出納、信用卡等各項業(yè)務之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結(jié)算憑證的，有利用電腦系統(tǒng)偷支儲戶存款的、有修改電腦程序盜取庫款的等等。隨著網(wǎng)上銀行的開辦，將來網(wǎng)絡犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時間短、隱蔽性強、犯罪數(shù)額大，取證和固定證據(jù)難度大，社會危害嚴重，應引起高度重視。另外，金融機構(gòu)各部位和環(huán)節(jié)都可能引發(fā)行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業(yè)人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發(fā)生賄賂交易的，有因結(jié)算業(yè)務發(fā)生賄賂交易的，有因帳戶管理而發(fā)生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫管理，計算機管理均有可能引發(fā)受賄現(xiàn)象。二、金融職務犯罪的特點隨著社會環(huán)境的發(fā)展變化，當前金融職務犯罪在案件性質(zhì)，作（額）案金額，作案人員和作案手段上都呈現(xiàn)出一些新的特征和趨勢，從調(diào)查掌握的情況分析，金融系統(tǒng)經(jīng)濟違法違紀案件主要有以下幾個特點：大案要案頻發(fā)，作案金額不斷增大。金融系統(tǒng)是經(jīng)營管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、帳、有價單證、印章等重要物品范圍廣、機會多，具有行業(yè)特殊性，使少數(shù)違法犯罪人員在客觀上具有利用工作或職務之便，趁機作案的便利條件，作案一旦得逞，造成的資金風險和危害也特別嚴重，造成了國家資金的巨大損失。發(fā)案范圍廣，發(fā)案部位多。從已發(fā)生案件的單位看，近年來，各行、社都有案件發(fā)生。其中：農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)案相對頻繁，是案件多發(fā)單位。近幾年，某地級市農(nóng)行發(fā)案23件，農(nóng)村信用社發(fā)案16件，%和29%；從發(fā)案部位上看，儲蓄、會計、出納、信貸、行政、理賠、基建等各個重要崗位和要害部位都有大案發(fā)生，而儲蓄崗位發(fā)案最多案件38件，%，近年來，具有領導職務的機構(gòu)負責人作案逐漸增多，其中涉及干部7人，中層干部18人。貪污挪用案件占相當比重。近年來，某地級市共發(fā)生貪污案件11件，挪用案件36件分別占案件總數(shù)的20%%，涉案人員既挪用又貪污作案的現(xiàn)象比較突出，此類案件在會計、儲蓄崗位發(fā)案頻繁，且作案金融呈不斷增大的趨勢。違規(guī)經(jīng)營，違章操作誘發(fā)或釀成大量案件。突出表現(xiàn)在違章拆借、違規(guī)放款，違規(guī)攬儲、帳外經(jīng)營過程，形成了大量案件。有的單位為謀取小團體和個人不正當利益，截留收入，設立帳外帳和私設小金庫或虛報冒領或濫發(fā)錢物，侵占國家財產(chǎn)，誘發(fā)和直接釀成大量案件。作案手段隱蔽詭秘，案件性質(zhì)嚴重。作案人員利用手中掌握的權(quán)力和熟悉業(yè)務工作流程的便利，采取竊取，截留重要空白憑證，盜蓋印章，偽造單據(jù)或編造謊言等欺詐伎倆，手段詭秘，具有欺騙性和隱蔽性。犯罪分子往往多種手段并用更使案件錯綜雜。三、金融職務犯罪的防范金融職務犯罪的防范是一個系統(tǒng)的、綜合的工程，需要方方面面的努力，筆者認為主要從以下幾個方面入手：建立金融機構(gòu)內(nèi)部崗位輪換制度一個職員長期固定在一個地方或一個崗位上工作，容易形成關系網(wǎng)，出了問題也難以發(fā)現(xiàn)，盡管上級機關經(jīng)常檢查監(jiān)督，也難以知道全面情況。這樣既不利于監(jiān)督，又不利于遏制違規(guī)經(jīng)營和犯罪。因此，在保證從業(yè)人員整體上穩(wěn)定的前提下，應有計劃、有針對性地對所屬人員實行定期交流和崗位輪換，以達到互相監(jiān)督制約，及時發(fā)現(xiàn)和防止出現(xiàn)違規(guī)違法經(jīng)營和犯罪現(xiàn)象的目的。加強對金融機構(gòu)和金融從業(yè)人員的思想教育和法制教育。在金融業(yè)不斷增加，競爭日益激烈的情況下，各金融機構(gòu)的領導重視業(yè)務開拓，大力組織資金等無可厚非，但切不可因此而忽視了員工的思想教育和法制教育。實踐證明，不少金融從業(yè)人員走上犯罪道路，就是因為法制觀念淡薄，放松對自己的思想所造所致，這個教訓是極為深刻的，各金融單位要從機構(gòu)、領導、計劃、內(nèi)容、時間等方面對員工進行職業(yè)思想、職業(yè)道德、職業(yè)紀律和法制教育，建立健全科學的管理機制，實行綜合治理，使犯罪分子無隙可乘，員工不能違規(guī)違法，也不敢違規(guī)違法。加強防范技術研究隨著科學技術的發(fā)展，金融業(yè)務的操作早已由手工轉(zhuǎn)為電腦操作，并實現(xiàn)了同一銀行業(yè)間的地區(qū)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)，部分金融機構(gòu)開辦了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務。金融犯罪也由傳統(tǒng)的作案方法向“智能型”轉(zhuǎn)變。一些金融從業(yè)人員利用職務之便，通過在計算機中輸入幾個命令或執(zhí)行事先準備好的作案程序，在極短的時間內(nèi)達到作案目的，針對這些情況要加強對防范技術的研究，為打擊金融系統(tǒng)的犯罪活動創(chuàng)造必要的條件。依法懲治金融犯罪除了加大監(jiān)管力度，用經(jīng)濟和行政手段遏制金融犯罪外，還離不開用刑事法律手段打擊金融犯罪。1997年10月1日起實施的新刑法對涉及金融犯罪的規(guī)定中有20多條30多個罪名，如第186條規(guī)定：“銀行或者其它金融機