【導(dǎo)讀】要職責(zé)為貫徹執(zhí)行國家和省、市有關(guān)科技工作的方針、政策和法規(guī)，會(huì)同有關(guān)部門綜合運(yùn)用財(cái)政、信貸、稅收。作，促進(jìn)全區(qū)科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。該項(xiàng)目擬通過招商引進(jìn)相關(guān)有實(shí)力的企業(yè)來我區(qū)投資。帶濕潤季風(fēng)氣候。一步完善發(fā)展思路、提升發(fā)展水平，完善對接功能、提升承接能力，繼續(xù)在較高位上穩(wěn)定運(yùn)行，質(zhì)量效益更優(yōu)，發(fā)展更加協(xié)調(diào)。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由20xx. 年的∶∶調(diào)整至20xx年的∶∶。總收入億元，比上年增長%。全年各項(xiàng)稅收收入億元（不包括耕地占用稅和契。帶動(dòng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。20xx年全市城市化率達(dá)%，20xx年,中心城。上年增長%；城市居民人均可支配收入11834元,增長%。之鄉(xiāng)、全國田徑之鄉(xiāng)、全省首批園林城市等稱號。支配收入達(dá)到10540元，農(nóng)民人均純收入達(dá)到4086元。機(jī)構(gòu)完善，各類大宗貨物出口可就地封關(guān)，勞力十分充足。引資先進(jìn)工業(yè)園區(qū)，20xx年被評為全省、全市先進(jìn)工業(yè)園區(qū)。到目前，園區(qū)引進(jìn)工業(yè)企業(yè)。元，促進(jìn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展，具備極佳的社會(huì)效益。

　　

【正文】 設(shè)備價(jià)格 :標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備為設(shè)備廠家報(bào)價(jià) ,非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備按現(xiàn)行市場制造價(jià)計(jì)算。 設(shè)備購置費(fèi)估算為 萬元，詳見下表： 設(shè)備購置費(fèi)估算表 序號 設(shè)備名稱 費(fèi)用 1 生產(chǎn)設(shè)備 850 2 檢測設(shè)備儀器 30 3 研發(fā)設(shè)備儀器 50 4 維修設(shè)備 30 5 工器具及生產(chǎn)家具 合計(jì) 安裝工程費(fèi) 設(shè)備安裝費(fèi) =設(shè)備原價(jià) 安裝費(fèi)用系數(shù) 。 安裝工程費(fèi)估算為 萬元， 詳見下表： 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 33 安裝工程費(fèi)用估算表 序號 安裝工程名 稱 設(shè)備原價(jià) 設(shè)備安裝費(fèi)率（ %） 管道材料 費(fèi) 安裝工程費(fèi) 1 設(shè)備 生產(chǎn)設(shè)備 850 10 85 檢測設(shè)備儀 器 30 3 研發(fā)設(shè)備儀 器 50 3 維修設(shè)備 30 5 設(shè)備小計(jì) 2 管線工程 供水管道 30 30 排水管道 26 26 供配電線路 30 30 86 合計(jì) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 (1)土地費(fèi)用 :征地面積 27000 平方米 (折合 畝 ),按每畝 萬元 /畝 (國家規(guī)定工業(yè)用地最低使用費(fèi) )計(jì)算 。 (2)建設(shè)單位管理費(fèi) :按工程費(fèi)用的 %計(jì)算。 (3) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 2%計(jì)算。 (4)人員培訓(xùn) 費(fèi) :按企業(yè)職工每人 1523 元考慮。 (5)辦公及生產(chǎn)家具購置費(fèi)：按企業(yè)職工每人 1250 元考慮 (6)聯(lián)合試車費(fèi) :按設(shè)備購置費(fèi)的 %。 （ 7）前期工作費(fèi)用：按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算。 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算為 萬元。 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 34 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 序號 費(fèi)用名稱 計(jì)算依據(jù) 收費(fèi)或標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià) 1 土地使用權(quán)費(fèi) 畝 萬元 /畝 2 建設(shè)管理費(fèi) 工程費(fèi)用 % 3 前期工作費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 4 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 工程費(fèi)用 2% 5 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 工程費(fèi)用 1% 6 人員培訓(xùn)費(fèi) 430 人 1523 7 辦公及生活家具 費(fèi) 430 人 1250 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) :按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之綜合的 10%計(jì)算。 漲價(jià) 預(yù)備費(fèi) : 按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之綜合的 5%計(jì)算。 項(xiàng)目 建設(shè)工程 投資 估算為 4414 萬元， 詳見 建設(shè)工程投資估算 表： 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 35 建設(shè)工程投資估算表 序號 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 投資比例（ %) 1 工程費(fèi)用 主體工程 車間廠房建筑 生產(chǎn)設(shè)備 輔助工程 原料、成品倉庫 檢測設(shè)備儀器 維修設(shè)備 公用工 程 供水管道 排水管道 供電設(shè)施 總圖運(yùn)輸工程 廠區(qū)道路 廠區(qū)綠化 廠區(qū)圍墻、大門等 服務(wù)性工程 辦公綜合樓 研發(fā)樓 食堂等生活設(shè)施 研發(fā)設(shè)備儀器 工器具及生產(chǎn)家具 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 土地使用權(quán)費(fèi) 建設(shè)管理費(fèi) 前期工作費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 人員培訓(xùn)費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 辦公及生活家具費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 4 建設(shè)投資 投資比例（ %） 流動(dòng)資金估算 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 36 根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及項(xiàng)目的具體特點(diǎn)， 采用 擴(kuò)大指標(biāo)估算 法進(jìn)行運(yùn)算。 按流動(dòng)資金 占銷售收入比例的 %估算。 本項(xiàng)目實(shí)施過程中 ,需流動(dòng)資金 1200 萬元。 資金籌措 固定資產(chǎn)投資 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 4414 萬元 ,通過合資合作方式籌資 。 流動(dòng)資金 項(xiàng)目流動(dòng)資金 1200 萬元 ， 企業(yè) 項(xiàng)目資本 金 投入 。 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 37 第十二章 財(cái)務(wù) 分析 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 依據(jù) 國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布 《 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財(cái)稅制 度，以及行業(yè)特點(diǎn)對本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行測算和分析。 財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 銷售收入、銷售稅金及附加 （ 1）銷售收入： 銷售收入 :設(shè)備價(jià)格不含稅價(jià) ,計(jì)算收入時(shí)按產(chǎn)銷率 100%計(jì)算。 一套鋁塑復(fù)合門窗型材材料全自動(dòng)成套設(shè)備生產(chǎn)線 市場 銷售價(jià)為 600 萬元 ，達(dá)產(chǎn)期 年生產(chǎn) 15 條 （ 套 ） 生產(chǎn)線 ， 年銷售收入 為 9000萬元。 （ 2） 銷售稅金及附加 ： 企業(yè)按稅法應(yīng)繳納增值稅 ,城市維護(hù)建設(shè)稅 ,教育附加 ,地方教育費(fèi)附加。 增值稅 =銷項(xiàng)稅額 —進(jìn)項(xiàng)稅額 ,銷項(xiàng)稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率均為 17%。 主營業(yè)務(wù)稅金 5%,城市維護(hù)稅為增值 稅的 7%,教育費(fèi)附加為增值稅的 3%. 銷售稅金及附加共計(jì) 495 萬元 。 成本估算 (1)原材料、輔料、 外購件、 燃料動(dòng)力 :以設(shè)計(jì)方案提供的單位產(chǎn) 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 38 品消耗量 和目前市場價(jià)格測算。 年生產(chǎn) 15 套 生產(chǎn)線成套設(shè)備 所需原材料、輔料、外購件估算約為 4800 萬元，燃料動(dòng)力估算約為 480 萬元。 （詳見成本費(fèi)用估算表） (2)工資及福利 項(xiàng)目需要職工 430 名 ,按人均年工資福利 萬元計(jì)算 ,考慮了工資福利增長因素和職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)福利。 430*＝ 645 萬元。 (3) 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 :固定資產(chǎn)殘值率取 5%,按年限平均 折舊法 ,建筑物 ,構(gòu)建物按 20 年折舊 ,設(shè)備按 10 年折舊。 建筑物 ,構(gòu)建物年折舊率 =（ 15%） *100%/20=%，建筑物 ,構(gòu)建物年折舊額 =1740*%= 萬元。 設(shè)備年折舊率 = （ 15% ） *100%/10=% ，設(shè)備年折舊額=1055*%= 萬元。 (4) 修理費(fèi) :按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 %測算。 （ +）*=124 萬元 (5)土地費(fèi)用按 30 年攤銷。 *= 萬元， (6)其他費(fèi)用 :在總成本 估算中去掉折舊費(fèi) ,修理費(fèi)以外的制造費(fèi)用 ,管理費(fèi)等列入其中。 （ 7）銷售費(fèi)用按銷售收入的 3%計(jì)算。 達(dá)產(chǎn)期 年成本費(fèi)用 6652 萬元 。 利潤分配 達(dá)產(chǎn)年利潤總額 1853 萬元 。 企業(yè)所得稅稅率 25%,盈余公積、 任意盈余公積 為稅后利潤的 鋁塑復(fù)合門窗型材材料生產(chǎn)設(shè)備成套制造項(xiàng)目 建議書 39 15%。 以達(dá)產(chǎn)年份 10 年為例 : 年企業(yè)所得稅 萬元， 稅后利潤 萬元， 盈余公積 ,任意盈余公積 (15%)（詳見利潤表） 盈利能力分析 （ 1） 投資利潤率 : 33% （ 2） 投資利稅率 : % （ 3） 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 . 所得稅前 : % 所得稅后 : % (4)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (計(jì)算期內(nèi)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 所得稅前 : 萬元 所得稅后 : 萬元 大于零 ,說明項(xiàng)目可取。 （詳見現(xiàn)金流量表） 財(cái)務(wù)評價(jià)與結(jié)論 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后 , 年產(chǎn)鋁塑復(fù)合門窗型材材料全自動(dòng)成套設(shè)備生產(chǎn)線 15 條（套） ,實(shí)現(xiàn)銷售收入 9000 萬元 ,實(shí)現(xiàn)利潤 1853 萬元 .實(shí)現(xiàn)稅金 495 萬元 .項(xiàng)目投資利潤率 33%,投資利稅率 %,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 )%,投資回收期 年 ,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (IC=10%)時(shí)為 萬元 ,財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率 (稅后 )%,投資回收期 年 ,財(cái) 務(wù)凈 現(xiàn)值(IC=10%)時(shí) 為 萬元 ,均 大于 零。通過財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。