【正文】 員的責任。（四）業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應(yīng)由雙方蓋章，并及時交財務(wù)部門，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務(wù)部門提供對賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對賬。第二十條、財務(wù)人員對應(yīng)收賬款管理的責任（一）財務(wù)部門按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細賬，及時反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。（二)財務(wù)部門負責編制應(yīng)收賬款明細表，并對應(yīng)收賬款賬齡進行分析，提供給銷售部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)信用政策對應(yīng)收賬款數(shù)額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預(yù)警信息反饋。按照公司核定下達的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率催收管理。月度對臺帳記錄進行整理、歸檔。（三）財務(wù)部門在清查應(yīng)收賬款時，相對應(yīng)的應(yīng)付款項應(yīng)當一并清查。對既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由銷售部門、采購部門共同說明情況，經(jīng)銷售部門、采購部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部門進行賬務(wù)抵扣處理，以確認應(yīng)收賬款的真實數(shù)額。（四）財務(wù)部門于每月底要對往來帳目進行核對。，對當月發(fā)貨情況進行對帳核實，發(fā)出對帳單。集團內(nèi)部單位形成的應(yīng)收賬款，財務(wù)部門也應(yīng)定期對賬。定期清收。（五）財務(wù)部門負責核定應(yīng)收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務(wù)分部，與銷售額、回款率一并考核。第二十一條、應(yīng)收賬款的催收管理（一）主要通過電話、傳真等方式，由業(yè)務(wù)部門專人負責催收工作。根據(jù)公司催收工作程序，每3－4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。（二）做好月度催收匯報工作。由催收人員編寫催收書面報告書，交部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，呈報營銷副總經(jīng)理。（三）對催收無效的逾期應(yīng)收帳款，由催收人員編寫催收書面報告書并提出相關(guān)處理意見（停滯發(fā)貨、計罰利息等），交部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，呈報總經(jīng)理審定。（四）對有以下情況之一者，列入重點催收對象，派員進一步核查，并提出催收意見書。，經(jīng)多次催收仍不回款的。、挪用貨款的。、解散跡象，可能形成破產(chǎn)債權(quán)的。、逃債跡象，可能形成非常債權(quán)的。（五）每月5日之前將上月應(yīng)收賬款催款情況書面匯總并制定表格，報部門領(lǐng)導(dǎo)及公司相關(guān)部門。第四章 固定資產(chǎn)臺賬管理制度第二十二條、法定所有權(quán)屬于企業(yè)的固定資產(chǎn)，無論其存放在何處，都應(yīng)作為企業(yè)的固定資產(chǎn)，納入固定資產(chǎn)臺賬管理范疇。第二十三條、辦公室為固定資產(chǎn)管理部門，財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理，各資產(chǎn)使用部門負責固定資產(chǎn)的合理使用、維護、保管。第二十四條、各類固定資產(chǎn)的歸口管理分工，本著有利于組織領(lǐng)導(dǎo)、有利于貫徹責任制的原則，結(jié)合機構(gòu)設(shè)置的具體情況確定各部門的分工如下：（一）財務(wù)部門負責固定資產(chǎn)的綜合核算，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，以及正確計提折舊等財務(wù)核算。（二）房屋及建筑物、辦公家具及設(shè)備、計算機及附屬設(shè)備歸口管理部門為辦公室。（三）運輸工具歸口管理部門為貨運部。（四）機器設(shè)備歸口管理部門為生產(chǎn)管理部門。第二十五條、企業(yè)固定資產(chǎn)實行由使用部門、歸口管理部門、財務(wù)部門分工負責的原則，使用部門、歸口管理部門負實物的直接管理責任，財務(wù)部門負核算、監(jiān)督和檢查的管理責任。各部門職責如下：（一）使用部門，保管責任制度。、減變動等情況，做到帳（卡）、物一致。，做好維護保養(yǎng)。，并提出盤點報告。（二）歸口管理部門，做到財務(wù)、分管，使用三賬一致，明細賬、臺賬、實物一致，并按期填報有關(guān)的業(yè)務(wù)報表。、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù)。、管理和使用情況的檢查和指導(dǎo)。，提出盤點報告。，組織編號釘牌。（三）財務(wù)部門，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證、明細賬和臺賬，正確填報有關(guān)會計報表。、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報廢等的財務(wù)手續(xù)。準確反映類別、單個固定資產(chǎn)原值、累計折舊、凈值。第二十六條、固定資產(chǎn)臺帳是不作為財務(wù)帳的明細帳，是對財務(wù)帳的補充，比財務(wù)帳更明細。財務(wù)部門負責企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算。正確填報有關(guān)會計報表。財務(wù)部門建立的固定資產(chǎn)管理臺帳應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)名稱（二）單位、數(shù)量、類別、規(guī)格型號（三）原值、殘值率（四）開始使用日期、使用年限、使用部門（五）月折舊額、累計折舊數(shù)（六）當期累計折舊數(shù)第二十七條、使用部門、歸口管理部門建立的各類固定資產(chǎn)臺賬，本著有利于貫徹責任制的原則，結(jié)合固定資產(chǎn)的類別具體情況而定。使用部門、歸口管理部門建立的固定資產(chǎn)保管臺帳應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）固定資產(chǎn)編號、名稱（二）規(guī)格型號、類別（三）購置日期、使用日期（四）資產(chǎn)原值（計量單位、數(shù)量、單價）（五）出入庫登記（入庫單編號、入庫日期、出庫編號、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人）（六）存放地點、使用部門、使用人第二十八條、固定資產(chǎn)每年至少全面盤點一次，為保證報表的真實可靠，內(nèi)可根據(jù)需要進行盤點。終了在編制決算報告前必須進行一次全面的清查盤點。第五章 附則第二十九條、公司各單位可根據(jù)實際情況和管理要求，建立健全其他管理臺賬如：工程款支付臺賬、安全臺賬、技術(shù)臺賬、設(shè)備臺賬、辦公用品臺賬等。第三十條、本制度由綜合事業(yè)部制定并解釋，自頒布之日起執(zhí)行。集團公司二○一二年三月九日附：合同臺賬 應(yīng)收賬款臺賬 固定資產(chǎn)臺賬 工程付款臺賬