【正文】 強內(nèi)控建設(shè)，完善防范機制。一是要加強內(nèi)部監(jiān)督。首先，將柜員崗位制約做為風(fēng)險防范的第一道防線，做到責(zé)任到崗，落實到人，相互制約，互相監(jiān)督，以減少一線的風(fēng)險；其次，全面落實總會計、坐班主任、業(yè)務(wù)監(jiān)管員制度，筑牢“三位一體”的第二道防線；第三，加強事后監(jiān)督，并進(jìn)一步完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能，實現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理，加強對監(jiān)控信息的分析利用，充分發(fā)揮第三條防線的作用。二是發(fā)揮審計作用，加大再監(jiān)督力度。要充實審計部門的力量，提高內(nèi)部審計的頻率，加大內(nèi)部審計的查處力度，充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用。(四)加強人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。實施綜合柜員制對臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提出更高的要求，柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能的高低是綜合柜員制能否成功推廣的關(guān)鍵。為此，商業(yè)銀行應(yīng)建立柜員培訓(xùn)制度，制定中長期和短期柜員培訓(xùn)計劃，加強對柜員業(yè)務(wù)規(guī)程、計算機操作，點鈔技能的培訓(xùn)，強化對柜員的法制教育、職業(yè)道德教育，提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀(jì)守法意識，在柜員中形成依法核算，按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為。第五篇：綜合柜員操作口訣即將全面推行的綜合柜員制，單人負(fù)責(zé)一個營業(yè)窗口，集接單、審單、記帳、出納等多種職能于一體，對儲蓄、存款、貸款、結(jié)算等多種金融業(yè)務(wù)“一手清”，這就要求柜員對這些業(yè)務(wù)的規(guī)章制度比較熟悉，能夠全面掌握并嫻熟運用于工作實踐中。員工崗位管理模式的轉(zhuǎn)換，也加大了道德和操作風(fēng)險。安徽省潛山縣油壩信用社會計主管陳敏，在總結(jié)復(fù)核柜員制實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對綜合柜員制操作柜員應(yīng)恪守的道德規(guī)范和應(yīng)把握的操作要點進(jìn)行了歸納，為了便于記憶，編寫成口訣，雖然不成熟，但其精神可嘉。現(xiàn)發(fā)送給各位同仁，敬請修改完善。潛山聯(lián)社稽核部綜合柜員操作口訣實行綜合柜員制，金融服務(wù)高效率；制度流程謹(jǐn)遵守，規(guī)范操作牢牢記。營 業(yè) 前寒暑陰晴每一天，八點之前去上班，調(diào)整心情驅(qū)煩惱，精神飽滿第一關(guān)。解除布防紅外線，環(huán)境衛(wèi)生掃一遍；內(nèi)外環(huán)境先檢查，安全隱患早發(fā)現(xiàn)。主管柜員查到崗，登記簿上先簽名；進(jìn)入營業(yè)須雙人，隨手緊關(guān)尾隨門；電視監(jiān)控先調(diào)試，后將業(yè)務(wù)來辦理。柜員檢查終端機，打印點驗同開啟①；進(jìn)入金庫須成雙，雙人進(jìn)庫出尾箱；雙方清點款印證，可在柜員箱內(nèi)裝。打開終端先刷卡，確認(rèn)身份輸密碼。前日帳表先打好，流水清單日計表②?？钭C領(lǐng)用須適度，滿足臨柜所必需。領(lǐng)用交接面對面，填寫交接登記簿，款證印押據(jù)實登，漏登代簽留禍根?，F(xiàn)金憑證結(jié)存數(shù)，輸入終端核一致；自衛(wèi)設(shè)備滅火器，座位旁邊擺整齊。個人款物須分開，公私不分招疑猜；統(tǒng)一著裝掛胸牌，滿面春風(fēng)等客來。營 業(yè) 中客戶進(jìn)入營業(yè)廳，站立迎接有問聲？存取借還或結(jié)算？現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳先問清③；若是現(xiàn)金存或還，先將金額問分明。根據(jù)業(yè)務(wù)用憑證，依照規(guī)范走流程，憑證客戶自填制，柜員莫做代筆人；應(yīng)由客戶簽名處，先核證件后簽名?，F(xiàn)金收入先收款，先制憑證萬不能；現(xiàn)金付出先記帳，后將款項交付明；大額現(xiàn)金須復(fù)核，主管擔(dān)任復(fù)核人。轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記借，終端自動會生成。聯(lián)行結(jié)算簽匯票，印證分管最重要④；聯(lián)行往帳每一筆，須先復(fù)核后出票⑤。如遇客戶借貸款，先見出帳通知單，身份合同查驗后，貸款業(yè)務(wù)方可辦，立據(jù)不是借款人，誰來辦理也不行?？蛻粼儐栍写鹇?，態(tài)度和藹且耐心。一筆業(yè)務(wù)辦好后，“請您慢走”說一聲。客戶提現(xiàn)數(shù)額大，提醒安全要小心。顧客多時不忙亂，賬務(wù)必須逐筆清；上筆未清接下筆，離柜外出萬不能⑥；業(yè)務(wù)嫻熟動作快，客戶滿意是標(biāo)準(zhǔn)。自己業(yè)務(wù)他人辦，自己經(jīng)辦萬不可；暫時離柜退程序，印證入箱且上鎖。授權(quán)只按手指紋，嚴(yán)禁密碼告他人，授權(quán)人員輸密碼，操作柜員須轉(zhuǎn)身⑦；授權(quán)本上逐筆登，內(nèi)容完整且簽名。中午交接監(jiān)控下，交接雙方須當(dāng)面，款物印證交清楚，三方登記后才走⑧；印證卡碼和鑰匙，不可輕付他人手。營 業(yè) 后一天工作結(jié)束后，款證換手點清楚，款證裝入柜員箱，包括卡鑒和印章⑨。主管柜員細(xì)核對，確認(rèn)無誤再簽退。如果箱存入大庫，車牌人員看仔細(xì)。箱存送走再返回，終端水電全關(guān)閉。安全布防鎖好門，平平安安往家行。綜合柜員業(yè)務(wù)新，帳務(wù)處理一手清；制度流程須牢記，遵紀(jì)守法更在心。說明：①上班前先打開終端、打印機、點鈔機、驗鈔機，檢查設(shè)備可完好；②營業(yè)前先打印前日營業(yè)日報表、通存通兌補充報單等報表、流水賬、清單；③辦理每筆業(yè)務(wù)前，先問清客戶需要辦理什么業(yè)務(wù)？是現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳？④實行綜合柜員制，聯(lián)行結(jié)算、匯票簽發(fā)等應(yīng)堅持印、壓(押)、證分管；簽發(fā)銀行匯票、本票，必須按規(guī)定流程換手復(fù)核、加押(壓)、蓋專用章后才能將票據(jù)遞交給客戶。⑤實行綜合柜員制，需即時復(fù)核的交易，必須換手復(fù)核后，才能向客戶遞交回單。包括 聯(lián)行往帳、信用社往帳借記/貸記結(jié)算、聯(lián)社匯入借記/貸記結(jié)算、天地對接往帳、單筆 面向傳票、批量面向傳票等交易。⑥柜員對外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。在一筆業(yè)務(wù)未辦好之前，不得處理另一筆業(yè)務(wù)或離崗。⑦授權(quán)人授權(quán)時，操作柜員應(yīng)轉(zhuǎn)身回避。⑧中午值班交接必須在電視監(jiān)控之下，款物印證交接后，移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽名。⑨每天營業(yè)終了，柜員要將現(xiàn)金、重要空白憑證、柜員卡、印鑒、印章、日戳裝入柜員箱，入庫保管。潛山縣油壩信用社陳敏