河海大學(xué)自薦書[五篇材料]-資料下載頁
2024-11-15 22:32本頁面
【正文】 第四條 按照不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督的原則，貨幣資金管理崗位設(shè)置現(xiàn)金出納、銀行出納、支出復(fù)核等崗位。出納崗位負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、銀行POS機卡及支付密碼、網(wǎng)銀加密狗及賬戶密碼、銀行支票及其他有編號的銀行結(jié)算憑證、收付款專用章、保險柜鑰匙及密碼等，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?審核無誤的予以填制記賬憑證。（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的支付申請及記賬憑證，辦理貨幣資金支付手續(xù)，開具的銀行結(jié)算票據(jù)需交由支出復(fù)核人員進行復(fù)核。第九條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三章 現(xiàn)金的管理第十條 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，限額以下的可以使用現(xiàn)金結(jié)算，超過限額的必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。校內(nèi)職工工資、校內(nèi)個人勞務(wù)報酬、學(xué)生獎助學(xué)金和助研津貼等通過銀行轉(zhuǎn)賬批量代發(fā)。第十一條 各單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得以收抵支。第十二條 出納必須以會計審核簽章后的記賬憑證為依據(jù)，嚴(yán)格按照程序辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，當(dāng)面點清數(shù)額并注意防偽?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理完畢，應(yīng)在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，同時加蓋個人名章。第十三條 加強現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。不得白條抵庫，不得擅自挪用，不準(zhǔn)浮存賬外現(xiàn)金。第十九條 出納人員辦理銀行業(yè)務(wù)時，必須以記賬憑證為依據(jù)開具支付票據(jù)，支付票據(jù)的收款人名稱應(yīng)與發(fā)票名稱一致，不得無故變更；收到轉(zhuǎn)賬支票等銀行收款票據(jù)時，及時登記備查，同時應(yīng)認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)涂改、內(nèi)容不清等應(yīng)拒收，確認(rèn)無誤后的銀行票據(jù)應(yīng)及時送開戶銀行辦理。銀行業(yè)務(wù)辦理完畢，應(yīng)在記賬憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”章，附業(yè)務(wù)回單，并登記銀行日記賬，同時加蓋個人名章。第二十條 簽發(fā)限額支票必須在支票上注明限額標(biāo)準(zhǔn)及出票日期。限額支票領(lǐng)用人應(yīng)在二十日之內(nèi)將支票存根交回進行賬務(wù)處理，并對其所使用支票的相關(guān)信息負(fù)責(zé)，逾期不辦理的將按借款逾期的規(guī)定處理。第二十一條 出納人員應(yīng)按月及時核對銀行賬，由專人編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時清理未達賬項。超過兩個月的未達賬要督促有關(guān)單位和人員盡快處理并入賬。第二十二條 對賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”實行雙簽制度。“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交審計部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，并報經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后歸檔。第二十三條 銀行出納人員進行工作交接，應(yīng)在交接清冊上注明交接空白票據(jù)種類、編號，印鑒的名稱，承兌匯票的份數(shù)及明細，由移交人、接收人、監(jiān)交人三方簽字后分別保管。第二十四條 學(xué)校的大額定期存款、國庫券等有價證券應(yīng)登記備查簿，詳細記錄存款（購買）日期、金額、利率、期限、資第三十一條 銀行印章實行專人分別管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由現(xiàn)金出納保管；個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管，負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。不得隨意使用印章，按規(guī)定使用印鑒章的應(yīng)做好登記。第七章 監(jiān)督檢查第三十二條 學(xué)校建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)進行檢查，并記錄檢查情況。第三十三條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：（一）庫存現(xiàn)金與賬面余額是否一致，有無白條抵庫、私自挪用現(xiàn)金等情況。（二）支付款項印章是否由專人分別保管，是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。（三）票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。（四）其他涉及貨幣資金安全的事項。第三十四條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。第三十五條 因經(jīng)辦人員工作過錯造成學(xué)校貨幣資金損失的，經(jīng)辦人員應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第八章 附 則第三十六條 學(xué)?？毓苫騾⒐傻钠髽I(yè)可參照本辦法執(zhí)行。
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