盡職調查與內容(公司與個人)-資料下載頁
2024-11-15 13:19本頁面
【正文】 保證應同時具備以下條件：有保證合同等能夠證明保證關系存在的證明文件原件；在保證期間內主張了權利且未超過訴訟時效。如為《擔保法》前簽定的保證合同，未約定保證期間或約定不明確且主合同時效連續(xù)中斷的，是否在2002年8月1至2003年1月31日間向保證人主張了權利；除上述情形外，在主合同時效連續(xù)中斷的前提下，是否有銀行在保證期間內主張權利的證據，且未超過訴訟時效（最近一次主張權利的證據未超過兩年）。關注借款合同、擔保合同中是否有禁止債權轉讓或者有條件轉讓債權的限制性條款（如：要求轉讓行為取得相關義務人同意等）。關注保證合同與主合同是否具有對應關系。③抵押有效性判斷。有效抵押應同時具備以下條件：有抵押合同等能夠證明抵押關系存在的證明文件原件；抵押合同符合《擔保法》規(guī)定的生效要件（如為《擔保法》生效后設定的抵押，須完成抵押登記）。關注抵（質）押合同與主合同的對應關系。抵（質）押登記文件與相關擔保合同約定的抵（質）押物（權利）的對應關系。抵押人與財產所有人的對應關系。關注借款合同、擔保合同中是否有禁止債權轉讓或者有條件轉讓債權的限制性條款（如：要求轉讓行為取得相關義務人同意等）。 債務人（包括保證人）調查 1）基本情況①了解債務人成立情況及工商部門年檢情況、債務人的性質，債務人的歷史沿革、重組、改制情況。如已重組改制，應了解重組改制的時間，及發(fā)生的資產臵換、轉移及轉讓情況等。②了解債務人的主管部門、股東出資（股東名稱、出資金額、出資比例、是否足額出資）以及實際控制人等變化情況。包括債務人與保證人之間的關系，債務人是否為公司關聯單位，股東是否足額出資。③了解債務人領導班子情況及人員構成情況，公司與其聯系情況、聯系方式。④了解債務人有無逃債行為（如：債務企業(yè)資產被掏空或債務企業(yè)主體變更導致公司債權懸空）。⑤關注該債權是否為公司共有債權，了解債務人、保證人和關聯第三人配合程度及歷史回收情況。2）經營情況 ①了解債務人所處行業(yè)、技術裝備水平，債務人的對外投資及收益情況，債務人近二年經營情況及盈利情況，對虧損企業(yè)的虧損原因進行分析，判定企業(yè)是否具有可持續(xù)發(fā)展的前景。②目前經營狀況。了解債務人目前經營狀況（維持經營、半停業(yè)、停業(yè)、租賃經營、破產、其他），了解債務人是否僅靠出租資產獲取的租金收入維持生計。了解債務人是否已注銷、吊銷、關閉、解散，是否屬于政策性破產名單中的企業(yè)、是否屬于全國企業(yè)關閉破產工作總體規(guī)劃名單中的企業(yè)。如果債務人已經破產，了解破產工作進度、破產方案，非政策性破產是否存在有效抵押，政策性破產是否存在具有代償能力的有效保證。③經營前景分析。3）財務及主要資產情況通過分析、了解企業(yè)資產、負債情況，確定有效資產和負債，為資產估值提供參考。①資產情況。是否具有債務人的可靠財務資料，了解債務人總資產情況，主要資產名稱、價值及目前狀態(tài)，關注其是否為重要或關鍵生產資料（該資產價值占固定資產總價值一般在30％以上，且若執(zhí)行該資產將導致企業(yè)停產或停業(yè)）及了解資產設臵抵押情況，查封資產的情況。關注債務人抵押物名稱及價值，查封的資產名稱、價值、查封的順序及有效性。了解無效資產情況，分析有效資產價值。了解債務人是否擁有其他公司的長期投資，了解債務人的出資情況、出資比例、被投資單位經營情況、財務情況，分析股權投資價值。②負債情況。了解債務人總負債情況，金融機構的借款情況（在人民銀行信貸登記系統查詢金額、占比、五級分類），關注公司是否擁有債務人大部分的借款余額。了解債務人優(yōu)先債權情況（職工工資福利費，欠繳稅費、工程款等），公司債權優(yōu)先受償順序，債務人是否存在無需償付的負債，分析有效負債金額。了解債務人對外擔保情況，分析是否存在大額或有負債。4）貸款清收情況①了解債務人以前還款情況及最近一年內還款情況；了解債務人還款意愿及拖欠債務的原因。②了解債務人債務重組計劃、還款方案及主要還款來源，其他資產可以變賣還款的可能性。③了解債務人的母公司、主管單位或政府部門幫助解決債務的可能性，分析其代償的原因、代償能力。5）其他重要情況①了解債務人職工人數，是否拖欠職工工資、職工集資款、職工醫(yī)療養(yǎng)老保險等各種費用，是否有嚴重的職工安臵問題。②了解是否存在有損債務人償債能力的其他未決訴訟，關注債務人、債務人高級管理人員或貸款是否涉及刑事案件，了解未決訴訟及刑事案件目前進展情況，了解是否存在債務人的主要資產被法院強制執(zhí)行或拍賣的情形。 抵（質）押物（抵債物）調查1）抵（質）押權情況。了解抵（質）押人名稱、抵（質）押物是否多次抵（質）押、是否屬于最高額抵（質）押、第一抵（質）押權人。了解抵押手續(xù)是否合法有效，抵（質）押物是否已被第三方申請扣押、凍結或采取其它保全措施，是否需進行法律訴訟以防范其他債權方對我公司的訴訟。若抵（質）押權無效或有瑕疵，了解無效及瑕疵原因（如：是否已經合法登記，能否找到相關登記證明，國土資源和房屋管理部門是否能確認抵（質）押權的有效性，且不會有更高級或同級的抵（質）押權的阻礙等）。2）抵（質）押物情況。了解抵（質）押物名稱、抵（質）押物地址、數量，抵押資產的具體明細構成。抵押貸款時是否進行過評估及評估機構名稱、當時的評估價值；了解抵押物權證（土地使用權證、房產證等）是否完整，如果抵押物權證不完整，了解取得合法可轉讓權證的可能性和預計支付的費用。了解抵（質）押物所欠稅費的情況。了解抵押資產有何環(huán)保因素需要考慮，了解抵押物的現狀、資產已使用年限、預計使用年限，隨著抵押物價值在經營過程中的下降是否有補充抵押物或提供其他保證措施的情況，抵押物是否有被挪用的情況，抵押物是否滅失及其原因，是否有補救措施等。3）抵（質）押物變現情況。了解抵押物最近評估值、評估時間及目前狀態(tài)，了解近期當地類似的資產買賣交易及交易價格情況，了解抵押物是否容易變賣及潛在購買者。是否存在抵押物即將被政府征用、收回或類似情形（如：抵押土地因閑臵期間較長即將被政府無償收回。抵押物是否存在處臵障礙，抵押物所有者、當地政府和法院是否支持抵押物轉移），抵（質）押物的預期轉讓價格，分析抵（質）押物可變現價值。 。
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