【正文】 的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產管理進行檢查，也可以采取先檢查后向資產管理領導小組匯報的形式。第五十三條 審計部門應將資產管理情況納入審計監(jiān)督范圍，并將審計中發(fā)現(xiàn)的資產管理存在的問題向分、省公司匯報。第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產管理、資產處置工作進行檢查監(jiān)督的職責。有權獨立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產管理各環(huán)節(jié)進行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產管理檢查監(jiān)督的主要內容是：檢查資產管理、使用部門履行各自職責情況；監(jiān)督各部門之間資產管理的協(xié)調、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責任制度落實情況，追究有關人員的過錯責任；檢查有無違反資產審批權限購建資產情況；檢查 江蘇石油分公司資產運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定 的落實情況，有無越權處置和截留處置收入現(xiàn)象；檢查資產定期清查制度的落實情況，查閱資產清查底簿，抽查相關資產；檢查各類資產檔案的建立和保管情況等。第五十六條 資產管理工作檢查完畢，必須向分公司資產管理領導小組匯報，并根據(jù)分公司資產管理領導小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。第十二章 責任追究第五十七條 資產管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀行為發(fā)生，自覺維護資產管理隊伍的良好形象，并認真遵守 江蘇石油分公司資產運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定 （石化資產蘇管 20xx 28號）。第五十八條 規(guī)范資產運營行為，明確管理責任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產流失和運營風險的行為，將嚴格按照 關于印發(fā)的通知 （石化股份蘇監(jiān) 20xx 1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關人員責任。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質量科、財務核算部負責解釋，自下發(fā)之日起實施。第五篇：實物資產管理辦法實物資產管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實物資產管理體制，理順管理關系，明確各部門實物資產管理職責，加強內部控制，提高資產運營效能。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產法?、集團公司?設備管理辦法?、股份公司?資產處臵操作實施細則?以及銷售公司?資產管理暫行辦法?等有關規(guī)定，結合XX分公司實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱實物資產是指具有實物形態(tài)的資產（不包括商品），主要指房產、土地、車輛和設備設施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部?？毓晒尽⒐晒究蓞⒄請?zhí)行。第二章 管理體制第四條 實物資產按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結合的管理形式。第五條 實行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實物資產實行總體管理，XX分公司對其范圍內的實物資產進行具體管理。第六條 實行經(jīng)理負責制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產管理的第一責任人。分公司黨委書記為實物資產管理的第一監(jiān)督人。分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負責”的原則，對主管業(yè)務及部門的實物資產管理工作直接負責。各部門負責人為具體的實物資產管理者并對經(jīng)理負責。第七條 實行集體決策制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領導組成的資產管理領導小組，成員主要由安全數(shù)質量科、實物資產科、財務核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。分公司資產管理領導小組辦公室設安全數(shù)質量科，主要負責組織和落實資產管理領導小組的各項工作任務，安全數(shù)質量科科長兼任辦公室主任。資產管理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產管理制度；審批和審核權限范圍內的重大資產處臵方案；審查資產運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產管理責任制度落實情況；決定資產管理獎懲政策等。第八條 實行責任追溯制。資產管理領導小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應資產管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。第九條 實行崗位相對固定制。各職能部門應按照資產類別設臵相關工作崗位，負責相應的實物資產管理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產管理員，建立本部門實物資產管理臺賬，做好本部門實物資產日常管理工作。第三章 職責分工第十條 實物資產管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產主管部門為安全數(shù)質量科；監(jiān)督部門為黨群紀監(jiān)科；模塊管理部門為財務核算部、安全數(shù)質量科、信息工作站；具體管理使用部門為機關各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責（一）分公司資產管理領導小組 ；；、清查報告、項目評估報告；；；負責督促和協(xié)調本單位各職能部門完成各自的資產管理職責。（二）安全數(shù)質量科，按規(guī)定設12名資產管理員；、檢查，確保資產管理各項制度落實；、招標、處臵工作，使資產處臵有據(jù)可依；，保證賬實相符； 。（三）實物資產科、租賃（含承租和出租）的土地、房產日常管理工作；、站資產及閑臵資產日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；。（四）財務核算部，建立相關資產賬簿、卡片、出租資產臺賬、賬銷案存資產臺賬，編制相關憑證和報表，配合實物資產管理部門做好實物資產交付驗收、調撥、報廢、轉讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產報廢、處臵、評估等資料，做好財務價值核銷資料上報及賬務處理工作，負責更新、維護資產AM模塊工作； ；，下達清查盤點計劃，審核盤點結果，并負責盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； ；、論證及后評估工作； 。（五）基建管理科、站實物資產的管理工作；； 、站土地房產證的領用、變更、過戶手續(xù)等工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產、其他設施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產保管明細賬，確保各項資產的完整和安全；、調撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導下正確使用加油站設備；、廢舊加油站實物資產的保管工作； ；，協(xié)助財務組織對加油站資產管理手冊的維護更新；、企業(yè)管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 、永久關停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；；。（七）綜合辦公室； ；。，確保賬賬和賬實相符； 。（八）信息工作站；、網(wǎng)絡信息設備、打印機及其他配套設備進行登記造冊，建立實物資產保管明細賬，確保各項設備的完整和安全；、網(wǎng)絡信息設備、打印機及其他配套設備的日常維修、保養(yǎng)、工作；；、管理的上述設備進行定期清查并及時和財務進行核對，確保賬賬和賬實相符； 。（九）油庫、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產設備的驗收工作；，在財務部門配合下建立在用油庫資產動態(tài)管理臺賬。，及時和財務及其他部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 。（十）加油站、完整的第一責任人，設備操作員工為直接責任人； ；、保養(yǎng)，參與資產設備的驗收工作，協(xié)助做好加油站各項資產清查盤點； ，配合財務部門維護加油站資產管理手冊。（十一）分公司其他各部、室、中心 負責本部門實物資產使用、管理，做好實物資產的維護、調撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實物資產標簽粘貼，協(xié)助做好部門實物資產的清查盤點工作，并建立本部門實物資產臺賬。第四章 實物資產購臵管理第十二條 固定資產購建完成后，必須由實物資產管理部門填制固定資產驗收入庫單，辦理資產領用手續(xù)。實物資產石油部門對接收到的固定資產登記造冊，并辦理資產使用或轉移手續(xù)，進行使用和保管。對金額較大的固定資產如加油站，竣工驗收時必須由資產領導小組驗收簽字確認后，交付使用部門，管理責任才能隨之轉移。第十三條 實物資產到達使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當日履行物資驗收，7日內完成審批程序。審批程序結束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設備管理員在PM設備模塊創(chuàng)建設備編號。第十四條 省公司統(tǒng)一購臵的資產設備分公司收到省公司購臵的新增資產驗收流程：資產使用部門制單使用單位負責人PM模塊管理部門設備管理員PM模塊管理部門負責人財務核算部資產管理員財務核算部主任分管領導省公司物資裝備管理處實物資產處資產管理員實物資產處負責人財務資產處資產管理員財務資產處負責人總會計師。第十五條 經(jīng)省公司批準分公司購臵的資產設備（一）財務核算部根據(jù)收到的新增資產發(fā)票和驗收單，與相關結算單據(jù)核對進行賬務處理和維護AM資產模塊創(chuàng)建資產編號。使用部門設備管理員同時負責將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實物資產科資產管理員。（二）新增資產驗收流程：資產使用部門制單使用單位負責人PM模塊管理部門設備管理員PM模塊管理部門負責人財務核算部資產管理員財務核算部主任分管領導。第十六條 實物資產管理部門、財務資產管理員負責及時組織更新資產管理手冊，做到賬實、賬冊、賬碼一致。第五章 實物資產使用管理第十七條 資產使用部門負責實物資產的保管和使用維護，接受實物管理部門的管理和監(jiān)督，對所使用資產需要更新、維修時，需向實物管理部門出具申請，說明原因，經(jīng)批準后方可實施。對使用不當或不服從管理造成的資產損失，資產使用部門是第一責任人。第十八條 各實物管理和使用部門應對所使用保管的資產建立實物資產登記賬，詳細記載規(guī)格型號、品牌、購建時間等資產基本狀況和各項重要信息。同時登記加油站、油庫、土地、房產及車輛、設備等管理臺賬。由上級部門、聯(lián)營合作單位交由我公司無償使用的資產（所有權不變，使用權轉移），實物管理部門和使用部門均應視作自有資產進行登記、保管和維護，同時財務部門應建立資產備查賬簿予以登記和管理，便于資產清查和核對。第十九條 實行資產管理責任追究制度。本著“誰使用，誰負責”的原則，從資產交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產安全和保管責任落實到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應嚴格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產，落實安全防護措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺風等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產丟失或毀損，應立即向實物管理部門報告。資產管理責任免除要根據(jù)資產退出使用原因相應確定，對資產調整使用部門和個人的，應填制資產內部調撥單，辦理資產轉移手續(xù)后方可變更管理部門和責任人；對資產轉讓、拆除報廢處臵的，應提供資產詳細清單，履行資產處臵審批程序，直至財務入賬和資金上劃以后，資產完全退出和消亡，使用管理責任方可免除。第六章 實物資產調撥管理第二十條 固定資產由于調劑使用導致使用部門發(fā)生變動的，必須履行審批程序。第二十一條 資產調撥由調入單位或部門提出調劑申請，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內完成。第二十二條 分公司內部之間資產調撥審批流程：調入部門設備管理員制單調入部門負責人調出部門負責人實物資產管理部門PM模塊管理部門設備管理員財務核算部主任分管領導財務核算部資產管理員。第二十三條 資產調撥審批完成后，資產辦理轉移手續(xù)，設備管理員及時更新、維護設備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留存，財務部門資產管理員更新、維護資產數(shù)據(jù)模塊等，日常維護職責相應發(fā)生轉移。第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護完畢后財務資產管理員及調入、調出單位要及時更新維護資產管理手冊。第二十五條 因不履行資產調撥手續(xù)造成資產流失的，不因資產實質轉移而免責，原資產使用部門為第一責任人，現(xiàn)使用部門為第二責任人。第七章 土地及車輛管理第二十六條 土地管理。實行“守土有責”職責，規(guī)范源頭、嚴格過程管理，具體按照?中國石油化工集團公司土地處臵管理實施細則?（中國石化財?2009?575號）、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?（石化資產蘇管?2009?252號）以及?關于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實施過程中若干具體問題的意見?（石化資產蘇管便?2010?11號）等文件相關規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 車輛管理。為切實降低車輛費用支出，確保安全運行，提高車輛運營效率，必須嚴格按照?江蘇石油分公司公務車輛管理指導意見（試行）?石化資產蘇管?2009?138號）以及?關于調整分公司公務車輛更新方式的通知?（石化資產蘇管?2010?195號）等文件相關規(guī)定執(zhí)行。第八章 實物資產出租管理第二十八條 資產出租必須嚴格按照?江蘇石油公司資產租賃管理暫行辦法?（石化資產蘇管?2008?48號）、?關于資產租賃管理補充規(guī)定?（石化資產蘇管?2008?243號）以及?關于進一步明確資產出租有關事項的通知?（石化資產蘇管?2009?259號）等文件相關規(guī)定上報省公司批準，未經(jīng)批準擅自出租的將追究相關人員責任。第二十九條 實物資產出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關的油品銷售業(yè)務和從事非法活動及有重大安全影響的單位；出租不動產時，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條 實物資產出租的范圍：所有權、使用權歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權屬證明但權屬無爭議的場地、房屋以及其他實物資產。具體包括場地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產租賃等。第三十一條 資產出租按照以下流程操作： ； ；、評估； ； ； 。第三十二條 資產出租批準后，要按照資產出租程序辦理，資產出租相關手續(xù)上報省公司備案。第三十三條 對出租的資產，由對外出租部門進行日常管理，出租資產按照合同約定時間及時足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時入賬。同時，實物資產科要對租金收取情況進行跟蹤管理，定期與承租方核對租金款項，發(fā)現(xiàn)差異應查明原因并及時處理。第三十四條 對截留租金或使用費拒不入賬形成小金庫、賬外賬的，按股份公司有關規(guī)定處理。第三十五條 實物資產科要建立資產出租動態(tài)管理臺賬和建立資產出租檔案，并確保資產出租資料的完整和規(guī)范。同時，應定期對出租資產進行查驗，確保出租資產完好并按合同約定使用，租賃資產查驗應有記錄，發(fā)現(xiàn)問題應及時制定應對措施并向省公司報告。第九章 實物資產報廢及轉讓處臵管理第三十六條 資產報廢按照?關于印發(fā)的通知?（石化股份蘇財?2011?668號）執(zhí)行。嚴格按照?內部控制手冊?規(guī)定審批。第三十七條 固定資產處臵原則：堅持公開、公平、公正，審批手