【正文】 管理情況進行調(diào)研和檢查，督促實物資產(chǎn)管理各項制度的落實。實物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況，在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準后，獨立或聯(lián)合其他部門對資產(chǎn)管理進行檢查，也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報的形式。第五十三條 審計部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計監(jiān)督范圍，并將審計中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問題向分、省公司匯報。第五十四條 監(jiān)察部門負有對資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處臵工作進行檢查監(jiān)督的職責(zé)。有權(quán)獨立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是：檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責(zé)情況；監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況，有無互相推諉扯皮等不作為情況；檢查投資責(zé)任制度落實情況，追究有關(guān)人員的過錯責(zé)任；檢查有無違反資產(chǎn)審批權(quán)限購建資產(chǎn)情況；檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?的落實情況，有無越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象；檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實情況，查閱資產(chǎn)清查底簿，抽查相關(guān)資產(chǎn)；檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢，必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報，并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的意見，向被檢查單位通報檢查情況，下達整改意見。第十二章 責(zé)任追究第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律，杜絕違規(guī)違紀行為發(fā)生，自覺維護資產(chǎn)管理隊伍的良好形象，并認真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運營廉潔從業(yè)十項規(guī)定?（石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號）。第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運營行為，明確管理責(zé)任，對違法違規(guī)、管理失職造成國有資產(chǎn)流失和運營風(fēng)險的行為，將嚴格按照?關(guān)于印發(fā)的通知?（石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號）文件規(guī)定進行嚴肅查處，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第十三章 附 則第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的，以本辦法為準。第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財務(wù)核算部負責(zé)解釋，自下發(fā)之日起實施。第五篇：實物資產(chǎn)管理辦法2016實物資產(chǎn)管理辦法 總則，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益，根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。、固定資產(chǎn)（含在建工程）、不良實物資產(chǎn)以及備查賬類物資。其中：固定資產(chǎn)、不良實物資產(chǎn)管理具體按照《固定資產(chǎn)管理辦法》、《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。，一是代管物資，包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資，即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資；二是費用化資產(chǎn)，包括公司已成本費用化但仍以實物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等，即所有權(quán)屬于公司但公司財務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。《物資出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實物資產(chǎn)采購管理按照《采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，完工結(jié)令項目實物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，子公司參照實行。2職責(zé)分工 公司實物資產(chǎn)管理實行分級管理原則，由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中：歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標歸口管理部門、價值歸口管理部門和實物歸口管理部門。，主要職責(zé)： ； ； ，負責(zé)審查處置定價工作。 財務(wù)部門是公司實物資產(chǎn)價值歸口管理部門，主要職責(zé)： ； ；； ； ； 。 公司各產(chǎn)品項目執(zhí)行部門、采購管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實物資產(chǎn)歸口管理部門，主要職責(zé)：；（物資）需求計劃或采購計劃，經(jīng)批準后組織實施； ，并定期與財務(wù)賬內(nèi)資產(chǎn)明細賬核查一致； ，保證賬實相符； ，保證實物資產(chǎn)安全有效完整；、生產(chǎn)、采購等相關(guān)部門對實物資產(chǎn)進行技術(shù)可用性鑒定；（閑置一年以上非儲備資產(chǎn)，下同）、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)提出處理意見報批；、評估、保險理賠等相關(guān)事務(wù)。 各分廠、各實物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實物資產(chǎn)具體使用管理部門，主要職責(zé)：； ； ；，保證賬實相符；、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報廢等資產(chǎn)處置申請，報實物資產(chǎn)歸口管理部門審查報批；、現(xiàn)場保護、證據(jù)收集等工作，配合辦理保險索賠手續(xù)。、評估等相關(guān)工作。3存貨管理、驗收入庫、倉儲保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點、銷售處置等主要環(huán)節(jié)，實物歸口管理部門和具體使用管理部門（下稱“責(zé)任單位”）應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細則具體管理存貨。在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專（兼）職崗位人員（倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人），并明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保實物流動與ERP系統(tǒng)物料流動一致。，以確保實物資產(chǎn)賬實相符。1）在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，應(yīng)當以ERP系統(tǒng)打印的出入庫單、領(lǐng)料申請單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù)，嚴格履行清點后簽字交接，保證系統(tǒng)與實物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。2）各庫管崗位人員變動時，必須對照ERP賬進行實物盤點，形成盤點表和盤點情況說明簽字移交，同時將實物資產(chǎn)變動明細賬、登記簿等簽字移交，對本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊和注意事項簽字移交；交接的盤點表和盤點情況說明應(yīng)送賬務(wù)部門備案，接收人對所簽字接收的ERP賬面余額和實物資產(chǎn)賬實相符負 責(zé)；如交接盤點時出現(xiàn)盤盈、盤虧，庫管崗位人員應(yīng)報告單位領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任管理單位應(yīng)立即組織按流程報公司批準后送財務(wù)部門進行相應(yīng)賬務(wù)處理，以確保“新人”接收時賬實相符。3）單位與單位間批量實物資產(chǎn)交接時，必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn)，由移交單位經(jīng)辦人分別造冊、當面核對點清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接，確保賬實移交清楚。4）單位與單位間正常生產(chǎn)過程中存貨交轉(zhuǎn)，亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當面核對、點清、簽字交接。責(zé)任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當嚴格按照授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序和責(zé)任在有權(quán)范圍內(nèi)進行審批，未經(jīng)批準，實物不得流轉(zhuǎn)。、審批制，以防止過度采購造成積壓或采購不足導(dǎo)致不能保證業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要。，明確庫房人員自己檢驗和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗的職責(zé)范圍、工作要求。各庫檢和專檢人員應(yīng)當對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進行檢查，并在檢驗記錄上做好相應(yīng)標識，使受驗存貨符合規(guī)定要求。，接收時應(yīng)當根據(jù)入庫單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當面核對、點清，入庫單內(nèi)容與實物不符的應(yīng)當拒收。入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記簿，詳細標明存放地點，同時在ERP系統(tǒng)記錄入庫。1）對存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)并進行分類編目、做好標識、有序存放，嚴格限制其他無關(guān)人員接觸存貨。2）應(yīng)當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。3）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行更加嚴格的特殊管理。4）應(yīng)特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標識，同時防止浪費、被盜和流失。倉庫保管員或經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險情時，應(yīng)及時報告本單位負責(zé)人，同時通知責(zé)任管理單位、紀檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構(gòu)和有關(guān)部門進行現(xiàn)場調(diào)查取證。經(jīng)辦責(zé)任人領(lǐng)用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單等。倉庫保管員應(yīng)核對審批手續(xù)齊備的領(lǐng)料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應(yīng)做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準確，并與領(lǐng)用人當面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結(jié)賬時，結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。，特別是異地存貨的清查盤點，以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、財務(wù)等相關(guān)部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應(yīng)及時報告責(zé)任單位、紀檢監(jiān)察、財務(wù)等相關(guān)部門。，核查數(shù)量和質(zhì)量，對核查出的非正常存貨應(yīng)在每季度末報送財務(wù)部門納入季度報表披露。：組織單位應(yīng)擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學(xué)的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結(jié)果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報告。，存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。、報廢、盤盈、盤虧等的處理。1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務(wù)部門計提存貨跌價準備處理；2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應(yīng)編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。對存貨保管不當、維護不善等造成存貨損失的，由紀檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，涉嫌犯罪的移交司法機關(guān)處理。4備查賬類物資管理 、點清、簽字交接。，備查賬應(yīng)詳細做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。、做好標識，避免與公司物資混淆。，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應(yīng)落實專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，至少每季度還應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。，至少每年應(yīng)對工裝模具進行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進行再利用或處置。，但可反復(fù)使用，耐用期在一年以上的機器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。，負責(zé)制定公司低值設(shè)施設(shè)備具體管理辦法（可以納入《設(shè)備管理辦法》一并進行管理），負責(zé)歸口建立低值設(shè)施設(shè)備備查賬進行賬實管理。，方可從備查賬核銷。，生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫進行處置。，生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫處理。，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應(yīng)注明科研工作令號，產(chǎn)成品庫房應(yīng)按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應(yīng)單獨存放、做好標識。1）如樣機轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉(zhuǎn)入對應(yīng)銷售訂單號進行生產(chǎn)成本結(jié)算。2）如樣機隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。3）如樣機暫存庫房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫房保管員應(yīng)每月清查賬實的相符性，每年年終物資盤點后報科技管理部門，由科技管理部門組織科研項目立項單位及相關(guān)評審（鑒定）人員進行鑒定是否還有保留價值，經(jīng)鑒定不再有保留價值的報主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。 公司費用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5附則。