【正文】 案資料之二（大專以上研發(fā)人員情況表）》；（6）《高新技術企業(yè)匯繳備案資料之三（高新技術產品收入情況表）》。、無形資產加速折舊或攤銷（企業(yè)所得稅法第三十二條、《財政部國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財稅〔2012〕27號第七條、第八條）預繳期報備資料：納稅人確需對固定資產采取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應在取得該固定資產后一個月內，向主管稅務機關報送以下資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）屬于企業(yè)的固定資產加速折舊的，需報送：①固定資產的功能、預計使用年限短于《企業(yè)所得稅法實施條例》規(guī)定計算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關情況的說明；②被替代的舊固定資產的功能、使用及處置等情況的說明；③固定資產加速折舊擬采用的方法和折舊額的說明。（3）屬于外購軟件的，需報送：①外購軟件發(fā)票復印件；②外購軟件按照固定資產或無形資產進行核算的情況說明。匯算清繳期補充報備資料：固定資產、無形資產加速折舊或攤銷情況表7．企業(yè)綜合利用資源（企業(yè)所得稅法第三十三條）預繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）資源綜合利用認定文件和認定證書復印件；（3）資源綜合利用情況說明材料。匯算清繳期補充報備資料：資源綜合利用項目核算情況表8．集成電路生產企業(yè)、新辦的集成電路設計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)、動漫企業(yè)（《財政部國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》財稅〔2012〕27號第一、二、三條，《財政部 國家稅務總局關于扶持動漫產業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》財稅〔2009〕65號第二條）預繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）集成電路生產企業(yè)、集成電路設計企業(yè)和軟件企業(yè)提供認定文件和認定證書復印件及年審證明復印件；（3）動漫企業(yè)提供動漫企業(yè)認定文件和證書復印件。匯算清繳期補充報備資料：集成電路生產企業(yè)、集成電路設計企業(yè)、軟件企業(yè)及動漫企業(yè)情況表9．實施CDM項目所得（《財政部 國家稅務總局關于中國清潔發(fā)展機制基金及清潔發(fā)展機制項目實施企業(yè)有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》財稅〔2009〕30號第二條第（二）點）預繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）CDM項目實施情況說明；（3）對HFC和PFC類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉讓收入的65%上繳給國家的證明材料；對N2O類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉讓收入的30%上繳給國家的證明材料。匯算清繳期補充報備資料：CDM項目核算情況表10．節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目所得（《財政部國家稅務總局關于促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展增值稅營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》財稅〔2010〕110號第二條）預繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）節(jié)能服務公司法人資格、注冊資金、專職技術及合同能源管理人員配置、單獨提供用能狀況診斷、節(jié)能項目設計等服務的說明和證明材料；（3）項目取得第一筆生產經營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬復印件；（4）節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目相關技術符合國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會發(fā)布的《合同能源管理技術通則》（GB/T24915－2010）規(guī)定技術要求的說明或證明材料；（5）節(jié)能服務公司與用能企業(yè)簽訂的《節(jié)能效益分享型》合同復印件；（6）實施合同能源管理項目符合《環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》（財稅〔2009〕166號）規(guī)定項目和條件的說明或證明材料；（7）節(jié)能服務公司投資額不低于實施合同能源管理項目投資總額的70%的證明材料。匯算清繳期補充報備資料：節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目核算情況表（附件14）（二）匯算清繳期登記備案管理的企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目納稅人匯算清繳期登記備案的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目，應在匯算清繳期間向主管稅務機關提交下述規(guī)定的資料，主管稅務機關在7個工作日內完成登記備案工作，并告知納稅人。1．符合條件的技術轉讓所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第四款）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)發(fā)生境內技術轉讓，向主管稅務機關備案時應報送以下資料：①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；④技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表；⑥省級以上（含省級）科技部門審批證明（涉及財政經費支持產生技術的轉讓）（財稅〔2010〕111號）。（2）企業(yè)向境外轉讓技術，向主管稅務機關備案時應報送以下資料：①企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；③省級以上商務部門出具的技術出口合同登記證書或技術⑦省級以上(含省級)科技部門審批證明（涉及財政經費支持產生技術的轉讓）（財稅〔2010〕111號）。2．開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用（企業(yè)所得稅法第三十條第一款）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）《研發(fā)費用稅前加計扣除業(yè)務信息表》；（3）自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預算；（4）自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單；（5）自主、委托、合作研究開發(fā)項目當年研究開發(fā)費用發(fā)生情況歸集表；（6）企業(yè)總經理辦公會或董事會關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件；（7）委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議；（8）研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告及核算情況說明；（9）無形資產成本核算說明（僅適用新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用形成無形資產情形）。3．安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資（企業(yè)所得稅法第三十條第二款）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）在職殘疾人員或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員工資表；（3）為殘疾職工或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員購買社保的資料；（4）殘疾人員證明或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員的身份證明復印件；（5）納稅人與殘疾人或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動合同或服務協(xié)議（副本）；（6）具備安置殘疾人員上崗工作的基本設施情況的說明。4．創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（企業(yè)所得稅法第三十一條）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）經備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書復印件；（3（4）中小高新技術企業(yè)投資合同或章程的復印件、實際所投資金（5）中小高新技術企業(yè)基本情況〔包括企業(yè)職工人數、年（6）由省高新技術企業(yè)認定管理機構出具的中小高新技術5．企業(yè)購置專用設備稅額抵免（企業(yè)所得稅法第三十四條）匯算清繳期報備資料：（1）企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表（一式兩份）；（2）加蓋企業(yè)公章的所購置相關設備的支付憑證、發(fā)票、合同等資料復印件；（3）購置設備所需資金來源說明和相關的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復印件；（4）購置的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等專用設備投資抵免情況表。（《財政部國家稅務總局 民政部關于生產和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅的通知》財稅〔2011〕81號）納稅人應在終了4個月內向稅務機關報送：（1）企業(yè)所得稅減免備案表（一式兩份）；（2）從事生產和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)情況說明；（3）傷殘人員專門用品制作師名冊、《執(zhí)業(yè)資格證書》（復印件），以及申請前制作師《執(zhí)業(yè)資格證書》檢查合格證明；（4）收入明細資料。