【正文】 長遠(yuǎn)發(fā)展的重要因素。一、農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查從化市作為廣州的后花園，北回歸線橫跨中部，其基本特征是自然環(huán)境優(yōu)越，有著得天獨(dú)厚的農(nóng)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，勞動力豐富，農(nóng)副產(chǎn)品種類繁多。因此本文選擇廣州市縣域從化的農(nóng)民專業(yè)合作社為研究對象，采用調(diào)查問卷為主，實(shí)地調(diào)研為輔的方式對從化農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行摸底，同時(shí)對不同組建模式的典型合作社采用訪談的方式采集農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行機(jī)制和金融需求方而的信息。通過案例分析和實(shí)證分析，采用統(tǒng)計(jì)軟件SPSS對問卷調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的頻數(shù)分析，挖掘出金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)一步發(fā)展存在的問題，為提出有效的政策建議夯實(shí)基礎(chǔ)。本次針對從化市農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)放了約200份問卷，收回有效問卷143份，%。(一)從化合作社的總體概況及特點(diǎn)。截至2 014年12月，從化市在工商管理部門注冊登記并在市農(nóng)業(yè)局備案的農(nóng)民專業(yè)合作社有250家，占廣州地區(qū)合作社數(shù)量的30%，涉及水果、蔬菜、花卉、經(jīng)濟(jì)作物、水產(chǎn)、養(yǎng)殖、加工流通七大類農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。共有社員約9 000人，其中農(nóng)民占80%以上，帶動農(nóng)戶41 500戶，占從化市農(nóng)戶總數(shù)的 40%。全年總產(chǎn)值高達(dá)12 825萬元。全市合作社中，以水果為主的合作社共66家，產(chǎn)值3 485萬元，占合作社總產(chǎn)值的27%。以蔬菜為主的合作社共82家，產(chǎn)值3 006萬元，%。以養(yǎng)殖為主的合作社共19家，產(chǎn)值1 430萬元，%。水產(chǎn)、%。從化合作社規(guī)模在500人以上的有1家，該社農(nóng)戶數(shù)964人。100“500人之間的有21家，%。50”100人之間的有20家，%。合作社的規(guī)模集中在50人以下的，共186家，%。全市共有5家合作社被選為廣東省農(nóng)民專業(yè)合作社示范單位，7家合作社被選為廣州市農(nóng)民專業(yè)合作社示范單位，23家合作社被選為市農(nóng)民專業(yè)合作社示范單位。全市農(nóng)民專業(yè)合作社中，53家有產(chǎn)品分級包裝，15家實(shí)行農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，45家有注冊商標(biāo)，4家有質(zhì)檢、冷庫設(shè)施，5家有農(nóng)產(chǎn)品加工場地，3家建立生產(chǎn)記錄與產(chǎn)品質(zhì)量安全源管理制度，11家完成“三品”認(rèn)證。經(jīng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，從化市農(nóng)民專業(yè)合作社以“合作社+農(nóng)民”運(yùn)作模式為主，占比約為60%。該模式是生產(chǎn)同類型農(nóng)產(chǎn)品的農(nóng)戶志愿加入聯(lián)合社形成的專業(yè)合作社。合作社日常工作以組織社員技術(shù)培訓(xùn)和拓展銷售渠道為主，部分合作社還提供設(shè)施建設(shè)、采購生產(chǎn)資料等服務(wù)，只有不到5%的合作社提供資金渠道，提供融資服務(wù)。(二)金融需求現(xiàn)狀及特點(diǎn)短期資金需求額度小，季節(jié)性較強(qiáng)。從化市農(nóng)民專業(yè)合作社資金需求額度差異度不大，主要集中于10萬50萬元之間，約占70%。短期資金的需求主要體現(xiàn)在農(nóng)產(chǎn)品收購和銷售環(huán)節(jié)，農(nóng)民和購貨商在結(jié)算方式和習(xí)慣上的差別經(jīng)常導(dǎo)致資金鏈斷裂的問題。一般而言，合作社通過現(xiàn)金的方式，“一手交錢一手交貨”，少數(shù)老顧客還會采取支票的方式結(jié)賬。而購貨商比如超市通常23個(gè)月結(jié)一次賬。若資金量小，能夠一次付清，但資金量稍大，則采取多次結(jié)賬的方式，這在一定程度上占用了大量的運(yùn)營資金，導(dǎo)致難以擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。三、金融支持農(nóng)民合作社發(fā)展存在的問題(一)政策性金融和政策性補(bǔ)貼的協(xié)調(diào)度不足農(nóng)業(yè)是基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，但具有弱質(zhì)性，因而需要政府直接的財(cái)政補(bǔ)貼和政策性金融的大力支持。2013年從化市投入農(nóng)民專業(yè)合作社的各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼將近200萬元，而針對農(nóng)民專業(yè)合作社的貸款不足100萬元。我國農(nóng)業(yè)的基本而較大，對于資金的需求也相對較多，如果只依靠財(cái)政性資金“輸血性”地支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，不僅需要投入大量財(cái)政資金，也會降低有限財(cái)政資金的使用效率。(二)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識缺位是制約金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的根本因素金融支持農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社的途徑有3種:直接向?qū)I(yè)合作社發(fā)放貸款。通過向?qū)I(yè)合作社成員發(fā)放貸款。通過合作社協(xié)作企業(yè)發(fā)放貸款。對銀行機(jī)構(gòu)的調(diào)查顯示，截至2014年6月末，從化市僅通過合作社成員發(fā)放貸款88萬元，被調(diào)查的5家銀行機(jī)構(gòu)認(rèn)為難以控制風(fēng)險(xiǎn)、缺乏外部擔(dān)保是制約金融支持合作社的主要原因。農(nóng)業(yè)金融與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有著高度的相關(guān)性，因此農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)也同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)直接掛鉤。(三)農(nóng)民專業(yè)合作社的信用評級工作滯后是制約金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的直接因素農(nóng)民專業(yè)合作社不同于企業(yè)，農(nóng)民專業(yè)合作社沒有完善的財(cái)務(wù)制度和組織結(jié)構(gòu)，因此很難對其進(jìn)行信用評級，即便按照商業(yè)銀行的現(xiàn)有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估模型對合作社進(jìn)行信用評級，絕大多數(shù)合作社也達(dá)不到商業(yè)銀行的放貸標(biāo)準(zhǔn)。缺乏行之有效的評估模型，不能有效整合農(nóng)戶個(gè)人信用信息或農(nóng)民專業(yè)合作社信用信息，導(dǎo)致金融對其信貸支持缺少信用信息支撐。四、政策建議(一)加強(qiáng)政府引導(dǎo)扶持和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，改進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社信貸支持模式政府引導(dǎo)合作社完善治理結(jié)構(gòu)，防范“內(nèi)部人”控制風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)民專業(yè)合作社是一種互助性的組織，成員既是合作社的所有者，也是合作社的服務(wù)對象。合作社發(fā)起人身份較復(fù)雜，有的由村干部發(fā)起成立，有的由企業(yè)發(fā)起成立，有的由能人大戶發(fā)起成立，合作社容易被發(fā)起人或資本控制。單獨(dú)依靠合作社自身規(guī)范化困難較大，可以通過政府引導(dǎo)，逐步使其治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化。目前合作社管理人員素質(zhì)有較大的提高，以此為突破口，完善監(jiān)督機(jī)制，發(fā)揮好監(jiān)事會的作用。引導(dǎo)合作社制定財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格合作社的財(cái)務(wù)審批，正確開展會計(jì)核算，定期公開合作社的財(cái)務(wù)，保障普通成員的監(jiān)督權(quán)。(二)健全農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)很多不可抗因素，自然災(zāi)害無法避免，因此應(yīng)引入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。建立農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的總體原則是利用財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金對農(nóng)業(yè)貸款而臨的自然性風(fēng)險(xiǎn)給予補(bǔ)償，目的是使補(bǔ)償后的農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)和收益達(dá)到與其他類型貸款基本一致的水平。從風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成看，農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)和自然性風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理和借款主體的道德風(fēng)險(xiǎn)等，銀行機(jī)構(gòu)作為市場主體獨(dú)立承擔(dān)理所應(yīng)當(dāng)，但自然性風(fēng)險(xiǎn)主要源于農(nóng)業(yè)自身固有的弱質(zhì)屬性，由銀行承擔(dān)只能降低其投放農(nóng)業(yè)貸款的積極性。因此，建議財(cái)政拿出部分資金作為對農(nóng)業(yè)貸款自然性風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。這種做法實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)與收益的匹配，符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律和市場原則。(三)鼓勵創(chuàng)新金融產(chǎn)品，以土地經(jīng)營權(quán)抵押為突破口。農(nóng)戶收入低的狀況在短期內(nèi)難以改變，農(nóng)民手中最大的“資產(chǎn)”是其房屋以及土地。拓寬傳統(tǒng)抵押物范圍，以土地經(jīng)營權(quán)抵押為突破口，使土地這種生產(chǎn)要素在市場經(jīng)濟(jì)中的功能充分發(fā)揮出去，使土地的要素價(jià)值得到充分盤活，解決農(nóng)村發(fā)展的資金瓶頸問題，使其成為解決農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展的有效途徑。另外，鼓勵創(chuàng)新金融產(chǎn)品，針對合作社的機(jī)器設(shè)備、訂單、存貨、應(yīng)收賬款等進(jìn)行抵質(zhì)押貸款。對一些效益好、帶動而莊發(fā)展前景好的農(nóng)民專業(yè)合作社，可開發(fā)推廣信用聯(lián)保貸款。對農(nóng)民專業(yè)合作社成員因生產(chǎn)需要的季節(jié)性資金需求，金融部門應(yīng)簡化貸款審批手續(xù)，適當(dāng)提高貸款額度，實(shí)行優(yōu)惠利率。四、對策建議(1)推動金融資源有效配置人民銀行應(yīng)綜合運(yùn)用支農(nóng)再貸款等貨幣政策工具，加大對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸投入。扎實(shí)開展涉農(nóng)信貸政策導(dǎo)向評估工作，加大對金融機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行支農(nóng)政策的考核力度，以評估考核引導(dǎo)帶動金融機(jī)構(gòu)支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的發(fā)展。適時(shí)制定“三權(quán)”抵押融資管理辦法，為“三權(quán)”融資特別是農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押明確方向。(2)創(chuàng)新涉農(nóng)金融產(chǎn)品金融機(jī)構(gòu)要順應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社專業(yè)化分工、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的趨勢，積極開展金融創(chuàng)新，探索符合市場需求的新型金融產(chǎn)品，滿足差異化、多元化的金融需求。推廣農(nóng)戶小額貸款，多戶聯(lián)保貸款、農(nóng)房抵押、林權(quán)抵押、土地承包經(jīng)營權(quán)反擔(dān)保貸款和農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)貸款，積極探索涉農(nóng)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、產(chǎn)業(yè)園、養(yǎng)殖場等質(zhì)押物貸款，將金融業(yè)務(wù)的觸角延伸至產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)、加工、流通、銷售等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在具體推進(jìn)過程中，為防止信貸風(fēng)險(xiǎn)，可前期選擇少數(shù)村鎮(zhèn)、企業(yè)、農(nóng)戶進(jìn)行貸款試點(diǎn)，后再著力推廣至農(nóng)民專業(yè)合作社。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)要加大農(nóng)村自助銀行的設(shè)立，大力發(fā)展農(nóng)村銀行卡業(yè)務(wù)，積極開展中間業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)等金融服務(wù)，滿足更高層次的金融需求。(3)建立多方合作的融資機(jī)制農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展僅靠金融部門單方面的支持勢單力薄，需更多的部門參與。鼓勵地方政府和民間出資設(shè)立融資性擔(dān)保公司，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供貸款擔(dān)保服務(wù)。農(nóng)業(yè)部門要通過積極爭取項(xiàng)目和投資，建立專項(xiàng)資金，重點(diǎn)扶持技術(shù)推廣、工程施工等領(lǐng)域。土地、電力、水務(wù)、稅務(wù)等部門要協(xié)調(diào)配合，對于合作社在生產(chǎn)經(jīng)營用水、用電、稅收等方面給與優(yōu)惠和支持。(4)引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大按照“政府引導(dǎo)、市場拉動、合作社推動、產(chǎn)業(yè)帶動、農(nóng)戶聯(lián)動”的發(fā)展思路，圍繞“一鄉(xiāng)一業(yè)”、“一村一品”的發(fā)展規(guī)劃，加大力度創(chuàng)造農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大的“土壤”空間。鼓勵、引導(dǎo)種植能人、運(yùn)銷大戶牽頭聯(lián)合從事農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售，形成群體優(yōu)勢，構(gòu)建產(chǎn)供銷一條龍服務(wù)體系，建立起有效的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制和科學(xué)的管理運(yùn)行機(jī)制。明確合作社的法律地位、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、注冊登記等相關(guān)內(nèi)容，推動其成為獨(dú)立的、穩(wěn)定的承貸主體。(5)進(jìn)一步完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展體制機(jī)制建立專項(xiàng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面。通過稅收減免、財(cái)政貼補(bǔ)等措施，鼓勵商業(yè)性保險(xiǎn)公司擴(kuò)大對新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體的保險(xiǎn)覆蓋面，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠力度。在商業(yè)保險(xiǎn)不愿介入的領(lǐng)域，引入政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，形成以政策性保險(xiǎn)為導(dǎo)向、多層次的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。參考文獻(xiàn)：[1][2]