【正文】 擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者,人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。作為托管者(行業(yè)主管部門),人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信用社開展業(yè)務(wù)(如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信用貸款等)。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監(jiān)管方面的壓力,人民銀行就具有了抑制農(nóng)村信用社活力的傾向。目前,農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的調(diào)整,均須人民銀行層層審批,費(fèi)時(shí)費(fèi)力,不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要及時(shí)調(diào)整金融服務(wù)。就具體業(yè)務(wù)而言,許多特色農(nóng)業(yè)(如花卉、藥材)的生產(chǎn)周期超過1年,但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過1年,難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。(三)縣域資金大量外流,經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國有商業(yè)銀行的退出,為農(nóng)村信用社開展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的外部條件,但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款,國有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存,再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存,就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì),近5年來,許昌下轄各縣(市)資金流出規(guī)模平均每年增加41,547萬元。特別是1999年以來,資金流出量每年都在增加,。由于資金大量外流,農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴政策性貸款的支持。據(jù)統(tǒng)計(jì),2002年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款(56,312萬元)中,將近60%(32500萬元)為上級(jí)下發(fā)的政策性貸款。不僅如此,社會(huì)上還不同程度地存在有誠信觀念不強(qiáng),信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題,一些地方甚至出現(xiàn)了“贏了官司卻輸了錢”的現(xiàn)象。表2許昌各縣(市)資金外流規(guī)模增幅變化(單位:萬元)(四)管理水平低,員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。由于農(nóng)村信用社的特殊性質(zhì),在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期,很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信用社工作。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進(jìn)所需人才的時(shí)候,農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟(jì)效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。這樣就形成了農(nóng)村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。據(jù)統(tǒng)計(jì),許昌市轄區(qū)內(nèi)6個(gè)信用聯(lián)社、100個(gè)法人社24,549名正式員工中,具有本科以上學(xué)歷的員工只有22人,具有大專學(xué)歷的員工僅有402人(其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì),其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系)。相關(guān)專業(yè)知識(shí)的缺乏和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的薄弱,直接制約了農(nóng)村信用社對(duì)現(xiàn)代技術(shù)的采用。目前,農(nóng)村信用社大部分還是手工操作,這不僅導(dǎo)致效率低下,還使先進(jìn)的管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法難以得到應(yīng)用,從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。(五)規(guī)模小,創(chuàng)新能力差第五篇：農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收對(duì)于全面建設(shè)小康社會(huì)具有重要意義。年月～日筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問題進(jìn)行了專題調(diào)研。許昌市地處中原農(nóng)業(yè)人口萬占全市總?cè)丝诘霓r(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)年以來在人民銀行的指導(dǎo)下農(nóng)村信用社以小額信貸為突破口轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念調(diào)整經(jīng)營思路嚴(yán)格內(nèi)部控制制度強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)過廣大員工的共同努力其經(jīng)營終于走出了低谷呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭。通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。到年月底全市農(nóng)村信用社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證卡戶評(píng)定信用村個(gè)評(píng)定信用鎮(zhèn)個(gè)累計(jì)發(fā)放小額貸款次累計(jì)投放小額信用貸款萬元小額信用貸款余額較年初增加萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。在自愿的基礎(chǔ)上～家農(nóng)戶或個(gè)體私營戶組成聯(lián)保小組相互進(jìn)行貸款擔(dān)保大大降低了信用社貸款的風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)了信用社貸款的投放。年全市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組個(gè)累計(jì)投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”次共發(fā)放貸款萬元。大力開展“一聯(lián)、三送、兩促進(jìn)”活動(dòng)即每個(gè)信貸員聯(lián)系家農(nóng)戶為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息促進(jìn)農(nóng)民增收、促進(jìn)信用社增效。年全市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶戶為農(nóng)戶送資金萬元、送信息次受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護(hù)。小額信貸業(yè)務(wù)的開展使農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長勢頭。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下農(nóng)村信用社在對(duì)農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)在許昌市年對(duì)農(nóng)業(yè)的新增貸款中農(nóng)村信用社貸款所占的比重高達(dá)農(nóng)村信用社的資金投入加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜生產(chǎn)示范區(qū)等“一園九區(qū)”的建設(shè)步伐推動(dòng)了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整增加了農(nóng)民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大但利差大、風(fēng)險(xiǎn)小。把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)到發(fā)放小額貸款上降低了農(nóng)村信用社新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)提高了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計(jì)許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有。即便出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過努力其本息大部分還能最終收回貸款損失率很低。工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟(jì)效益的提高。年全市家信用社中個(gè)聯(lián)社、個(gè)法人社共有家信用社經(jīng)營出現(xiàn)虧損累計(jì)虧損萬元盈利信用社只有家共盈利萬元。但到年底全市家信用社家聯(lián)社、家法人社中已有家實(shí)現(xiàn)了盈利共盈利萬元較年增加萬元。而虧損信用社家數(shù)已下降到家虧損額也下降到萬元較年減少萬元。預(yù)計(jì)年全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。盈虧軋差后全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計(jì)虧損額降將進(jìn)一步下降到萬比上年減少約。表許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益的變化單位萬元與此同時(shí)隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、經(jīng)營意識(shí)不斷加強(qiáng)原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)。可以說目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展這些矛盾主要是一不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據(jù)統(tǒng)計(jì)到年底許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款萬元占全部貸款余額的。這一比例不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn)也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜主要有與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時(shí)農(nóng)業(yè)銀行有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)貸款城市信用社、農(nóng)村基金會(huì)并入信用社時(shí)也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社年代初“上項(xiàng)目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時(shí)農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)為了配合“大局”而發(fā)放貸款企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經(jīng)營不善等。不僅如此為了抑制通貨膨脹國家曾規(guī)定要對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高?！皣页稣?、金融機(jī)構(gòu)買單”的結(jié)果就是保值補(bǔ)貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱據(jù)統(tǒng)計(jì)僅保值儲(chǔ)蓄一項(xiàng)農(nóng)村信用社就多增加利息支出萬元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報(bào)廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。再加上地方政府受財(cái)力所限難以大量投入農(nóng)村信用社的資本金得不到補(bǔ)充法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到貫徹。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。二管理缺乏靈活性自主經(jīng)營受到壓抑。對(duì)農(nóng)村信用社而言人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督