財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定范文-資料下載頁
2024-11-15 06:34本頁面
【正文】 票據(jù)分類銀行票據(jù)：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯支票等。收款票據(jù)：包括稅務(wù)發(fā)票、外購?fù)鶃斫Y(jié)算收據(jù)、四川省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)。二、使用規(guī)定現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯支票等銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、四川省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)由出納員按規(guī)定申購，保管，并作好領(lǐng)用和注銷登記。往來結(jié)算收據(jù)，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購買，實(shí)行領(lǐng)用注銷制，由出納員負(fù)責(zé)保管和使用。出納填制好銀行票據(jù)經(jīng)會計(jì)復(fù)核后方可交銀行實(shí)施劃款和提現(xiàn)業(yè)務(wù)。使用稅務(wù)發(fā)票、外購?fù)鶃斫Y(jié)算收據(jù)、四川省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)均由出納員統(tǒng)一向交款方開啟，會計(jì)在發(fā)票（收據(jù)）存根聯(lián)或領(lǐng)用注銷表上注明收款確認(rèn)。印鑒管理：“財(cái)務(wù)專用章”+“會計(jì)印章”由會計(jì)保管，“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章”+“其他人員印章”由出納保管。三、票據(jù)使用要求銀行票據(jù)遺失或不明原因缺號，應(yīng)在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及時(shí)對銀行存款實(shí)施有效監(jiān)控和保護(hù)，確保資產(chǎn)不受損失。稅務(wù)發(fā)票、四川省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)遺失或不明原因缺號分別按稅務(wù)部門的要求辦理。外購?fù)鶃斫Y(jié)算收據(jù)遺失或不明原因缺號，應(yīng)即時(shí)登報(bào)申明作廢。收費(fèi)收入及時(shí)存入銀行，嚴(yán)格“日清月結(jié)”和“收支兩條線”制度。收費(fèi)點(diǎn)代辦的收費(fèi)收入，每日將所收款項(xiàng)存入開戶銀行，按“時(shí)間+額度”向財(cái)務(wù)科辦理收款移交手續(xù)，即時(shí)間為5天（每周星期五），額度為2萬元，滿足其中一個條件向財(cái)務(wù)科辦理收款移交手續(xù)一次。對本規(guī)定實(shí)施之前在用的以上類票據(jù)進(jìn)行清理，并在領(lǐng)用注銷表中進(jìn)行登記，并報(bào)財(cái)務(wù)科備案。第五篇：財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜管理規(guī)定財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜管理規(guī)定第一章總則保險(xiǎn)柜的管理使用，專門存放現(xiàn)金，各種有價(jià)證券，銀行票據(jù)，印章及其他出納票據(jù)。(1)保險(xiǎn)柜的管理。保險(xiǎn)柜一般由行總經(jīng)理授權(quán)，由出納員負(fù)責(zé)管理使用。(2)保險(xiǎn)柜鑰匙的配備。保險(xiǎn)柜要配備兩把鑰匙，一把由出納員保管，供出納員日常工作開啟使用。另一把交由行政綜合部或財(cái)務(wù)總帳會計(jì)負(fù)責(zé)保管，以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟使用。出納員不能將保險(xiǎn)柜鑰匙交由他人代為保管。(公司現(xiàn)保險(xiǎn)柜只有一把鑰匙，另一把不明的情況下暫時(shí)由出納保管，查明具體在何處后交由行政綜合部保管。)(3)保險(xiǎn)柜的開啟。保險(xiǎn)柜只能由出納員開啟使用，非出納員不得開啟保險(xiǎn)柜。如果單位總會計(jì)師或行政綜合部需要對出納員工作進(jìn)行檢查，如檢查庫存現(xiàn)金限額、核對實(shí)際庫存現(xiàn)金數(shù)額，或者有其他特殊情況需要開啟保險(xiǎn)柜的，應(yīng)按規(guī)定的程序由總會計(jì)師或行政綜合部開啟，在一般情況下不得任意開啟由出納員掌管使用的保險(xiǎn)柜。(4)財(cái)物的保管。每日終了后，出納員應(yīng)將其使用的空白支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)、銀錢收據(jù)、印章等放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的現(xiàn)金應(yīng)設(shè)置和登記現(xiàn)金日記賬，其他有價(jià)證券、存折、票據(jù)等應(yīng)按種類造冊登記，貴重物品應(yīng)按種類設(shè)置備查簿登記其質(zhì)量、重量、金額等，所有財(cái)物應(yīng)與賬簿記錄核對相符。按規(guī)定，保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放私人財(cái)物。(5)保險(xiǎn)柜密碼。出納員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。(6)保險(xiǎn)柜的維護(hù)。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在隱蔽、干燥之處，注意通風(fēng)、防濕、防潮、防蟲和防鼠。保險(xiǎn)柜外要經(jīng)常擦干凈，保險(xiǎn)柜內(nèi)財(cái)物應(yīng)保持整潔衛(wèi)生、存放整齊。一旦保險(xiǎn)柜發(fā)生故障，應(yīng)到公安機(jī)關(guān)指定的維修點(diǎn)進(jìn)行修理，以防泄密或失盜。(7)保險(xiǎn)柜被盜的處理。出納員發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜被盜后應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場，迅速報(bào)告公安機(jī)關(guān)(或保衛(wèi)部門)，待公安機(jī)關(guān)勘查現(xiàn)場時(shí)才能清理財(cái)物被盜情況。節(jié)假日滿兩天以上或出納員離開兩天以上沒有派人代其工作的，應(yīng)在保險(xiǎn)柜鎖孔處貼上封條，出納員到位工作時(shí)揭封。如發(fā)現(xiàn)封條被撕掉或鎖孔處被弄壞，也應(yīng)迅速向公安機(jī)關(guān)或保衛(wèi)部門報(bào)告，以使公安機(jī)關(guān)或保衛(wèi)部門及時(shí)查清情況，防止不法分子進(jìn)一步作案。
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