【正文】 建筑工地財(cái)務(wù)管理制度安徽中力建設(shè)集團(tuán)濱江新區(qū)一期七組團(tuán)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法為了加強(qiáng)、規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本控制，發(fā)揮財(cái)務(wù)在項(xiàng)目部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和安徽中力公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法，望項(xiàng)目部各位領(lǐng)導(dǎo)與同仁遵守。第一條 財(cái)務(wù)處設(shè)立雙崗制（會(huì)計(jì)和出納）會(huì)計(jì)的職責(zé)：（1）按照國家會(huì)計(jì)制度、中力公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期按時(shí)報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目部與董事會(huì)。（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)系工程部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。（4）與材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助材料部搞好管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（5）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。（6）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目部審核。（8）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。出納的工作職責(zé)（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核雙人簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（3）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（4）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行項(xiàng)目部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目部監(jiān)管。財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目部同意后由財(cái)務(wù)辦理。發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)標(biāo)反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。大額購買材料、辦公用品等，須提前填寫《申購單》，經(jīng)項(xiàng)目部批準(zhǔn)后方可購買。費(fèi)用報(bào)銷的程序根據(jù)項(xiàng)目部《合伙協(xié)議書》第七條執(zhí)行，報(bào)銷人收集原始單據(jù)→會(huì)計(jì)初步審核同意→項(xiàng)目部簽字同意→會(huì)計(jì)制憑證→出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳。不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。第四條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和餐費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。因辦理項(xiàng)目部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的餐費(fèi)，可以報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)和餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上項(xiàng)目部統(tǒng)一安排，若特殊情況發(fā)生需要業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提前告知項(xiàng)目部其他負(fù)責(zé)人后方可發(fā)生，報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，經(jīng)辦人需說明原因，由項(xiàng)目部審批同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約、高效的原則合理開支。第五條 材料核算鋼材、水泥、砂石料、磚、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)，材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，同時(shí)提供各供應(yīng)商的供貨合同原件，財(cái)務(wù)部備案，以便核算依據(jù)，經(jīng)材料員和收料員的簽字，項(xiàng)目部核批。所有材料，全部由材料部編制《驗(yàn)收單》，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。每月25日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)《材料匯總表》，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，交項(xiàng)目部審核制定分配方案。每月材料部必需與財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳帳核對(duì)，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。第六條 支票領(lǐng)用管理現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部暫未成立分公司，如成立按照支票管理細(xì)則管理支票使用。第七條 工資核算每月發(fā)放工資項(xiàng)目部管理人員由會(huì)計(jì)根據(jù)行政辦提供的《職工考勤表》，會(huì)同行政辦制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項(xiàng)目部簽字審批后，由出納發(fā)放。各工種的勞務(wù)費(fèi)由會(huì)計(jì)根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人按照形象工程合同約定的工程量，報(bào)項(xiàng)目部審核，由出納發(fā)放，（各工種需有工資表，并標(biāo)注職工身份證號(hào)碼，簽字方可發(fā)放）。第八條 實(shí)施本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由項(xiàng)目部制定相關(guān)條款予以補(bǔ)充說明。本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)項(xiàng)目部審核、備案。本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目部簽字同意后生效，自實(shí)行。各股東簽字、按手?。?011年10月19日起