【正文】 資金的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。第十一條根據(jù)國務(wù)院、財政部、省政府和省財政廳的有關(guān)規(guī)定須進行專項、特殊管理的資金，省級預(yù)算單位可以開設(shè)特別專用存款賬戶，用于核算和反映特殊專項收支和有特定用途的專項資金的收支活動。第十二條按照政府非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定，有收入?yún)R繳職能的省級預(yù)算單位，可以開設(shè)收入?yún)R繳專用存款賬戶。該賬戶用于核算收入?yún)R繳款項或按比例集中下級的收入，多收、錯收資金的退付等業(yè)務(wù)。第十三條省級預(yù)算單位因單獨核算需要，可以開設(shè)黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶，用于核算黨、團、工會經(jīng)費。第十四條省級預(yù)算單位所屬異地辦公的非法人獨立核算機構(gòu)，人員較多、業(yè)務(wù)規(guī)模較大、日常資金流量較大的，可以省級預(yù)算單位名義開設(shè)業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶。第十五條需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的省級預(yù)算單位，可根據(jù)國家外匯管理局和財政部的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。第十六條省級預(yù)算單位因基本建設(shè)項目等需要須向銀行貸款的，可以開設(shè)貸款賬戶。該賬戶屬一般存款賬戶，只能用于歸集、劃撥銀行貸款資金，貸款還清后應(yīng)予撤銷。第十七條新成立的省級預(yù)算單位在申請注冊驗資時，可以開設(shè)臨時存款賬戶，注冊驗資完畢后應(yīng)予撤銷。第三章 開立銀行賬戶的申請和批準第十八條省級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定需開立銀行賬戶時，應(yīng)以正式文件向省財政廳提出申請，填寫省財政廳統(tǒng)一制定的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一），并提供相關(guān)證明材料。申請應(yīng)詳細說明開戶的理由，包括賬戶的用途、使用范圍、開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料及其他需要說明的情況等。省級預(yù)算單位提供的證明材料包括：（一）開立基本存款賬戶或單位零余額賬戶的，應(yīng)提供：法人證、機構(gòu)代碼證和人事、民政、編制等部門批準成立機構(gòu)文件的復(fù)印件。（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料。如：基本建設(shè)的立項批準文件、貸款合同等其他相關(guān)證明材料。第十九條省級預(yù)算單位填報的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及所附相關(guān)證明材料，由其省級主管部門簽署意見后報省財政廳審批。第二十條省財政廳按賬戶設(shè)置原則在30個工作日內(nèi)對省級主管部門報送的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》進行合規(guī)性審核，對同意開設(shè)的銀行賬戶在10個工作日內(nèi)簽發(fā)《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件二）。第二十一條省財政廳對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，在《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。第二十二條省級預(yù)算單位持省財政廳簽發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定向銀行申請開立銀行賬戶。申請開立的銀行賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的單位名稱全稱相一致。第二十三條銀行依據(jù)有關(guān)法規(guī)和省財政廳簽發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，辦理開戶手續(xù)。需經(jīng)人民銀行核準的，由開戶銀行向人民銀行報審，經(jīng)核準后，開立銀行賬戶。第二十四條省級預(yù)算單位應(yīng)在省財政廳簽發(fā)《四川省省級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》1個月內(nèi)，開立相應(yīng)賬戶，并在開戶后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件三）報省財政廳和主管部門備案。第二十五條凡不具備獨立核算條件的省級預(yù)算單位，實行報賬制管理，不應(yīng)單設(shè)銀行賬戶。第四章銀行賬戶的變更與撤銷第二十六條省級預(yù)算單位因工作需要變更開戶銀行和賬號的，應(yīng)比照開立銀行賬戶程序，重新辦理開戶手續(xù)。第二十七條省級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生下列變更事項的，應(yīng)在變更后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，并附相關(guān)證明材料，報省財政廳備案。（一）因開戶銀行內(nèi)部機構(gòu)整合、系統(tǒng)升級等原因變更開戶銀行或賬號的；（二）省級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行和賬號的。第二十八條省級預(yù)算單位變更開戶銀行原則上應(yīng)在每年的1月份辦理。第二十九條省級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須銷戶。銷戶時預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入省金庫或財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位的零余額賬戶或基本存款賬戶。并應(yīng)在銷戶后5個工作日內(nèi)填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》，報省財政廳備案。第三十條省級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)在賬戶使用期滿前3個月內(nèi)提出申請并按本辦法規(guī)定程序報省財政廳審批。報批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。第三十一條省級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，應(yīng)作撤銷處理，并按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。第三十二條省級預(yù)算單位被撤銷或并入其他單位的，其賬戶應(yīng)予撤銷，并按相應(yīng)政策處理資金余額。銷戶情況由省級主管部門按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。第三十三條省級預(yù)算單位辦理銀行賬戶開立、變更備案手續(xù)時，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦妥網(wǎng)上銀行查詢的相關(guān)手續(xù)。第五章銀行賬戶的年檢第三十四條省級預(yù)算單位于每年2月底前，對截止上年12月31日本單位開設(shè)的所有銀行賬戶填寫《四川省省級預(yù)算單位銀行賬戶情況表》（附件四），并對銀行賬戶使用及管理情況和存在的問題做出書面說明，由其省級主管部門匯總并簽署意見后統(tǒng)一報送省財政廳。第三十五條省財政廳于每年6月底前，完成對賬戶年檢資料的審核工作，并根據(jù)審核情況做出回復(fù)，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為做出處理決定。第六章銀行賬戶的監(jiān)督管理第三十六條省財政廳、中國人民銀行成都分行、國家外匯管理局四川省分局、省監(jiān)察廳、省審計廳（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機構(gòu)）和省級主管部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。第三十七條省財政廳負責(zé)建立省級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，結(jié)合省級財政國庫管理制度的實施，對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施動態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級預(yù)算單位賬戶管理基礎(chǔ)檔案。第三十八條中國人民銀行成都分行及其所屬機構(gòu)負責(zé)對開戶銀行辦理省級預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更和撤銷等情況的監(jiān)督檢查，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。國家外匯管理局四川省分局及其所屬各中心支局按國家外匯管理規(guī)定和本辦法，監(jiān)督省級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。第三十九條省審計廳按本辦法規(guī)定對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交中國人民銀行成都分行處理。第四十條省級主管部門負責(zé)對所屬預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶監(jiān)管機制，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請省財政廳等職能部門按規(guī)定進行處罰。第四十一條省級預(yù)算單位應(yīng)按照法律法規(guī)和省財政廳的相關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶。單位零余額賬戶和特別專用存款賬戶之間不得相互劃轉(zhuǎn)資金，也不得違規(guī)向本單位其他賬戶劃轉(zhuǎn)資金。省級預(yù)算單位不得使用個人賬戶辦理收支業(yè)務(wù)，不得為個人或其他單位提供信用。第四十二條監(jiān)督檢查機構(gòu)在對省級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立、使用及資金收付等情況，不得隱瞞，不得以任何理由拖延、拒絕、阻撓。第四十三條監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位有下列情形之一的，應(yīng)予嚴肅處理：（一）未按規(guī)定程序履行銀行賬戶備案手續(xù)的，或已備案但發(fā)生變更未重新備案的；（二）逾期未履行銀行賬戶年檢的；（三）逾期繼續(xù)使用銀行賬戶的；（四）使用收入?yún)R繳賬戶核算單位支出的；（五）擅自改變銀行賬戶用途，或出租、出借銀行賬戶的；（六）開立或變更開戶銀行和賬號，未按規(guī)定報經(jīng)省財政廳審批的；（七）漏報、瞞報銀行賬戶的；（八）其他違規(guī)行為。第四十四條監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位存在本辦法第四十三條規(guī)定情形的，應(yīng)視情節(jié)輕重，采取以下方式處理。（一）責(zé)令說明原因，補辦手續(xù)；（二）責(zé)令限期糾正；（三）責(zé)令撤銷銀行賬戶；（四）通報批評；（五）追究有關(guān)人員責(zé)任；（六）由省財政廳決定暫?；蛲Ｖ箤ζ鋼芨敦斦再Y金（或停止下達授權(quán)支付額度）：（七）涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第四十五條相關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)省級預(yù)算單位在銀行賬戶管理中的違規(guī)行為及做出的處罰決定，應(yīng)及時通報省財政廳。第四十六條監(jiān)督檢查機構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)部門按照有關(guān)法律法規(guī)進行處罰；省財政廳根據(jù)相關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)通報的信息，做出是否取消該金融機構(gòu)為省級預(yù)算單位開戶資格的決定；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：（一）違反本辦法規(guī)定，為省級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；（二）違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金的；（三）已知是省級預(yù)算單位的資金而同意以自然人名義開戶存放的；（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為省級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；（五）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的。第七章附則第四十七條省級各部門不得單方要求下級政府有關(guān)部門開設(shè)銀行賬戶，確需開設(shè)的應(yīng)商省財政廳同意。第四十八條本辦法由省財政廳負責(zé)解釋。第四十九條本辦法自2007年2月1日起執(zhí)行。川財庫[2003]23號文印發(fā)的《四川省省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法》同時廢止。二00六年十二月三十日