【正文】 詳細(xì)估算法流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)賬款+存貨+現(xiàn)金 應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)付賬款=外購商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=外購原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù) 其他材料=年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本年其他營業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 現(xiàn)金=(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款 應(yīng)付賬款=外購原材料、燃料費(fèi)及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)三、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算 總成本費(fèi)用=生產(chǎn)成本+期間費(fèi)用 生產(chǎn)成本=直接費(fèi)用+制造費(fèi)用直接費(fèi)用=直接材料費(fèi)+直接燃料和動(dòng)力費(fèi)+直接工資+其他直接支出其中直接費(fèi)直接計(jì)入成本，制造費(fèi)分?jǐn)傆?jì)入成本期間費(fèi)用=管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+營業(yè)費(fèi)用（期間費(fèi)用不計(jì)入成本）可變成本=外購原材料+外購燃料動(dòng)力+計(jì)件工資及福利費(fèi) 固定成本=折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+修理費(fèi)+計(jì)時(shí)工資及福利費(fèi)+其他費(fèi)用+利息支出經(jīng)營成本=總成本費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷費(fèi)利息支出四、建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析=息稅前利潤(EBIT)/項(xiàng)目總投資TI =凈利潤NP/項(xiàng)目資本金EC =EBIT/應(yīng)付利息PI（EBIT=利潤總額+當(dāng)期應(yīng)付利息）=(EBITDATAX)/PD E息稅前利潤加折舊加攤銷 T企業(yè)所得稅 PD當(dāng)期應(yīng)還本付息金額 =負(fù)債合計(jì)/資產(chǎn)合計(jì) 60%=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額 200%=流動(dòng)資產(chǎn)總額存貨/流動(dòng)負(fù)債總額100% ACWP（已完工程實(shí)際投資）BCWS（擬完工程計(jì)劃投資）BCWP（已完工程計(jì)劃投資）（投資偏差）=ACWPBCWP（正超延）（進(jìn)度偏差）=BCWSBCWP=投資實(shí)際值投資計(jì)劃值 =絕對偏差/投資計(jì)劃值案例分析第一章建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)一、流動(dòng)資金投資估算（分項(xiàng)詳細(xì)估算法）=應(yīng)收(預(yù)付)賬款+存貨+現(xiàn)金 =年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=外購商品或服務(wù)年費(fèi)用金額/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 、燃料=外購原材料、燃料費(fèi)用/分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù) =年其他材料費(fèi)用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)=（年外購原材料、燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)=（年經(jīng)營成本年其他營業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)=(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) =應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款=外購原材料、燃料費(fèi)及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=預(yù)收的營業(yè)收入年金額/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表計(jì)算要點(diǎn)=息稅前利潤(EBIT)*所得稅率=營業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+利息支出營業(yè)稅金及附加總成本費(fèi)用（調(diào)稅營加補(bǔ)利減營總）=經(jīng)營成本+折舊+攤銷+維簡費(fèi)+利息支出（總經(jīng)加折攤維利）=長期借款利息支出+流動(dòng)資金借款利息支出三、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 =（營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加總成本費(fèi)用彌補(bǔ)以前虧損）*所得稅率=經(jīng)營成本+折舊+攤銷+維簡費(fèi)+利息支出（總經(jīng)加折攤維利）=i1+NPV1*(i2i1)/(NPV1NPV2)（正比和）=(正年1)*（上累/當(dāng)凈）上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正直年份的凈現(xiàn)金流量 Pt~=(正年1)*（上累/當(dāng)凈）四、利潤與利潤分配表(EBIT)=利潤總額+利息支出=EBIT+折舊+攤銷 =EBIT/TI項(xiàng)目總投資=NP項(xiàng)目正常年份年凈利潤或平均利潤/EC項(xiàng)目資本金五、盈虧平衡分析 =PQCvCftPQ =Cf/(P(1t)Cv)=(Cf+CvQ)/Q(1t)六、敏感性分析第二章工程設(shè)計(jì)、施工方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析一、建設(shè)工程設(shè)計(jì)、施工方案的綜合評價(jià)與比選 =系統(tǒng)效率SE/壽命周期費(fèi)用LCC（設(shè)置費(fèi)IC+維持費(fèi)SC）(1+i)n1F=A(1+i)nP=A1i*(1+i)i二、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃分析方法與應(yīng)用，終點(diǎn)FF=TpEF三、決策樹分析在建設(shè)項(xiàng)目評價(jià)中的應(yīng)用 1．見課本P57第三章建設(shè)工程量計(jì)量與計(jì)價(jià)一、建設(shè)施工項(xiàng)目定額、指數(shù)、=作業(yè)時(shí)間（基本工作+輔助工作）+規(guī)范時(shí)間（準(zhǔn)備與結(jié)束+不可避免中斷+必要休息時(shí)間）時(shí)間定額=基本工作時(shí)間/「8*（1輔助工作時(shí)間%）*（1輔、準(zhǔn)、不、必%）」=機(jī)械純工作1小時(shí)正常生產(chǎn)率*工作班延續(xù)時(shí)間（8h）*機(jī)械利用系數(shù) =材料凈用量*（1+材料損耗率）=定額時(shí)間/8+輔助用工+超運(yùn)距用工+人工幅度差=（基本用工+輔助用工+超運(yùn)距用工）*（1+人工幅度差系數(shù)）=施工定額耗用臺班*（1+機(jī)械幅度差系數(shù)）=車船使用費(fèi)+折舊+大修理費(fèi)+經(jīng)常修理費(fèi)+安拆費(fèi)及場外運(yùn)費(fèi)+燃料動(dòng)力費(fèi)+人工費(fèi)+=（材料原價(jià)+供銷部分手續(xù)費(fèi)+包裝費(fèi)+運(yùn)輸費(fèi)+運(yùn)輸損耗）*（1+采購保管費(fèi)率）包裝回收價(jià)格=（供應(yīng)價(jià)格+運(yùn)雜費(fèi)）*（1+運(yùn)輸損耗率%）*（1+采購保管費(fèi)率%）二、工程計(jì)價(jià)=一次大修理費(fèi)*大修次數(shù)/耐用總臺班次數(shù) 2．模板攤銷量=一次使用量*（1+施工損耗）*｛+補(bǔ)損率*（周轉(zhuǎn)次數(shù)1）/周轉(zhuǎn)次數(shù)｝=單位一次使用量*（1殘值率）*一次使用期/耐用期%=∑規(guī)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)*每萬元發(fā)承包價(jià)計(jì)算基數(shù)/每萬元發(fā)承包價(jià)中人工費(fèi)的含量*100%*人工費(fèi)占直接費(fèi)的比例%=生產(chǎn)工人年平均管理費(fèi)/（年有效施工天數(shù)*人工單價(jià)）*人工費(fèi)占直接費(fèi)比例 =｛【(材料費(fèi)+加工費(fèi)+輔助材料費(fèi))*（1+專用工具費(fèi)率）*（1+廢品損失費(fèi)率）+外購配套件費(fèi)】*(1+包裝費(fèi)率)外購配套件費(fèi)｝*(1+利潤率)+銷項(xiàng)稅額+非標(biāo)設(shè)備設(shè)計(jì)費(fèi)+外購配套件費(fèi) 到岸價(jià)CIF=離岸價(jià)FOB+國際運(yùn)費(fèi)+運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=運(yùn)費(fèi)在內(nèi)價(jià)CFR+運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)(CIF=(FOB+運(yùn)費(fèi)/1保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率%))國際運(yùn)費(fèi)=FOB*保險(xiǎn)費(fèi)率運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=(FOB+國際運(yùn)費(fèi))*保險(xiǎn)費(fèi)率/(1保險(xiǎn)費(fèi)率)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=FOB*費(fèi)率*匯率 外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=CIF*費(fèi)率*匯率 關(guān)稅= CIF*費(fèi)率*匯率消費(fèi)稅=(CIF*匯率+關(guān)稅)*消費(fèi)稅率/(1率)增值稅=(CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅)*稅率車輛購置稅=(CIF+關(guān)稅+消費(fèi)稅)*稅率三、工程計(jì)量第四章建設(shè)工程施工招標(biāo)投標(biāo)一、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作相關(guān)知識識別與簡答 二、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)過程中的計(jì)算 第五章建設(shè)過程合同管理與索賠一、建設(shè)項(xiàng)目施工合同管理二、工程索賠 第六章工程價(jià)款結(jié)算與竣工決算一、施工合同價(jià)款支付與結(jié)算二、資金使用計(jì)劃與偏差分析 ACWP（已完工程實(shí)際投資）BCWS（擬完工程計(jì)劃投資）BCWP（已完工程計(jì)劃投資）（投資偏差）=ACWPBCWP（正超延）（進(jìn)度偏差）=BCWSBCWP=投資實(shí)際值投資計(jì)劃值 =絕對偏差/投資計(jì)劃值67 BCWS 2440 2740BCWP2580SV=76+(25802440)/(27402440)(P/S)三、形成資產(chǎn)法確定新增資產(chǎn)構(gòu)成與竣工決算的相關(guān)知識建設(shè)工程技術(shù)與計(jì)量 減水劑 改善混凝土的密實(shí)度提高耐久性(木質(zhì)素磺酸鈣簡稱木鈣粉M型、NNO)早強(qiáng)劑 CaCl2 NaCl提高混凝土密實(shí)度、強(qiáng)度和抗凍性 硫酸鈉元明粉 三乙醇胺引氣劑 減少拌合物泌水離析改善和易性提高抗凍性耐久性 松香熱聚物 松脂皂 烷基苯磺酸鹽 烷基苯酚聚氧乙烯醚 不宜用于蒸養(yǎng)和預(yù)應(yīng)力混凝土 緩凝劑 木質(zhì)素磺酸鈣和糖蜜 SBS適用于寒冷地區(qū)結(jié)構(gòu)變形頻繁 APP適用于高溫或有強(qiáng)烈太陽輻射 瀝青復(fù)合胎柔性防水卷材用于屋面、地下室、衛(wèi)生間的防水防潮，也可用于橋梁、停車場、隧道三元乙丙EPDM耐候性耐臭氧和耐熱性耐酸堿腐蝕用于防水要求高耐用年限長聚氯乙烯PVC尺度穩(wěn)定性、耐熱性、耐腐蝕性、耐細(xì)菌用于屋面水池、堤壩氯化聚氯乙烯耐候耐臭氧、耐油耐化學(xué)藥品及阻燃性能用于工民建及冶金、化工、水利、環(huán)保、采礦氯化聚氯乙烯橡膠共混型耐臭氧、耐老化、高彈性、高延性、**C=(30+*5)+***== 45= 60= 彎鉤長度 45= 90= 180=