【正文】 管理部具體負責轄內(nèi)企業(yè)預付貨款基礎比例調(diào)整確認“未經(jīng)確認的預付貨款”列表內(nèi)預付貨款、預付貨款注銷確認以及預付貨款退匯核準等。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄內(nèi)具體情況對中心支局、支局進行相應授權。第二十三條 對于進口付匯歷史記錄有連續(xù)性，但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請，調(diào)整企業(yè)預付貨款基礎比例或確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預付貨款登記”列表內(nèi)的預付貨款。大型成套設備進口企業(yè)的預付貨款基礎比例最高不超過３０％，其他企業(yè)的預付貨款基礎比例最高不超過２０％。除特殊原因外，外匯局調(diào)增同一企業(yè)預付貨款基礎比例距上次調(diào)增的時間應不少于３個月。第二十四條 對于新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請，確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預付貨款”列表內(nèi)的預付貨款。第二十五條 外匯局在調(diào)整預付貨款基礎比例和確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的預付貨款”列表內(nèi)預付貨款時，應在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增預付貨款基礎比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當前預付貨款基礎比例、預付貨款登記規(guī)模及預付貨款額度使用情況；對申請確認預付貨款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆預付貨款合同登記和付匯登記。第二十六條 外匯局應從以下幾方面對該企業(yè)進口與預付貨款的真實性和一致性進行評估：（一）該企業(yè)過去若干年的實際付匯和實際進口情況；（二）該企業(yè)已簽約未履行的進口合同規(guī)模和付款計劃；（三）該企業(yè)在合同中約定的預付貨款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。第二十七條 外匯局應按照貿(mào)易交易真實性與一致性原則，既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又要防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業(yè)提出的申請，并將審核結(jié)果告知申請企業(yè)。第二十八條 外匯局確認企業(yè)預付貨款注銷申請時：（一）預付貨款項下貨物已進口憑進口報關單申請預付貨款注銷的，外匯局應在“中國電子口岸－進口付匯系統(tǒng)”中對該筆預付貨款對應的進口報關單進行核注，如果核注后該筆進口報關單未核注金額為零，應同時結(jié)案，并登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預付貨款注銷申請。外匯局在進行核注和注銷確認時，應認真核對企業(yè)系統(tǒng)申請注銷信息和對應的關單信息，企業(yè)預付貨款申請注銷金額與對應的報關單未核注金額不一致的，分別在上述兩個系統(tǒng)中以較小金額進行核注和注銷確認操作。無進口報關單申請注銷的，外匯局憑企業(yè)提供的相關紙質(zhì)憑證（如進口貨物備案清單等）登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預付貨款注銷申請。（二）預付貨款項下貨物未進口對于企業(yè)進口退匯的預付貨款注銷申請，外匯局應在“出口收匯核報系統(tǒng)”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預付貨款注銷申請。對于企業(yè)因轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外工程使用物資的預付貨款注銷申請，比照退匯處理。其他情況，企業(yè)須到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續(xù)。第二十九條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)。外匯局應嚴格按照相關操作要求從相關業(yè)務系統(tǒng)等提取、計算企業(yè)的前１２個月進口項下對外付匯數(shù)據(jù)，并導入系統(tǒng)。第三十條 外匯局應按照對外債權管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定預付貨款內(nèi)部管理制度，加強內(nèi)控建設，防范內(nèi)控風險。第三十一條 外匯局應對調(diào)增預付貨款基礎比例的企業(yè)對外付匯規(guī)模進行不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調(diào)減基礎比例并告知企業(yè)。第三十二條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應對其預付貨款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：（一）預付貨款額度超過前１２個月進口付匯額２０％的企業(yè)；（二）預計進口期限超過１年且預付貨款余額規(guī)模超過５００萬美元的企業(yè)；（三）頻繁修改預付貨款預計進口日期的企業(yè)。第三十三條 對于企業(yè)超過預付貨款項下登記的貨物預計進口時間３０天仍未辦理注銷登記手續(xù)且不能說明合理原因的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現(xiàn)場檢查。對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的新情況及問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反饋。第五篇：企業(yè)貿(mào)易信貸報告業(yè)務操作指南企業(yè)貿(mào)易信貸報告業(yè)務操作指南一、預收貨款報告預收貨款的概念：指國際收支申報的收匯日期早于預計出口日期的收匯；應當報告的預收貨款：A類企業(yè)，30天以上的預收貨款；（收匯日期早于預計出口日期30天以上的預收貨款）B類企業(yè)和C類企業(yè)，在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的全部預收貨款； 報告的時限：企業(yè)應當在收款之日起30日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，報告的內(nèi)容：該筆收匯的預計出口日期和對應的預收金額。二、預付貨款報告預付貨款的概念：指國際收支申報的付匯日期早于預計進口日期的收匯；應當報告的預付貨款：A類企業(yè)，30天以上的預付貨款；（付匯日期早于預計進口日期30天以上的預付貨款）B類企業(yè)和C類企業(yè)，在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的全部預付貨款； 報告的時限：企業(yè)應當在付款之日起30日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，報告的內(nèi)容：該筆收匯的預計進口日期和對應的預付金額。三、延期收款報告延期收款的概念：指出口報關單的出口日期早于預計收匯日期的收匯；應當報告的延期收款：A類企業(yè)，90天以上的延期收款；（出口日期早于預計收匯日期 90天以上的延期收款）B類企業(yè)和C類企業(yè)，在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上的延期收款； 報告的時限：企業(yè)應當在出口之日起30日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，報告的內(nèi)容：該筆出口報關單的預計收匯日期和對應的延期收款金額。四、延期付款報告延期付款的概念：指進口報關單的進口日期早于預計付匯日期的付匯；應當報告的延期付款：A類企業(yè)，90天以上的延期付款；（進口日期早于預計付匯日期90天以上的延期付款）B類企業(yè)和C類企業(yè)，在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上的延期付款； 報告的時限：企業(yè)應當在進口之日起30日內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，報告的內(nèi)容：該筆出口報關單的預計付匯日期和對應的延期付款金額。對于上述應當報告的貿(mào)易信貸業(yè)務，企業(yè)未在收付款業(yè)務或進出口業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應當提交有關材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告?，F(xiàn)場報告需提供的材料包括：（1）情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項和具體內(nèi)容）；（2）外匯局要求的相關證明材料。? 外匯局對企業(yè)未按規(guī)定進行貿(mào)易信貸業(yè)務報告的處理原則對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；對于因逾期（超過30天）到外匯局現(xiàn)場報告的，外匯局審核 2 相關材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期的，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。? 善意提醒 為掌握主動，防范貿(mào)易信貸業(yè)務報告逾期造成的不利影響：A類企業(yè)如果難以確定該筆預收貨款業(yè)務是否超過30天，可以先在監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行網(wǎng)上報告，如果到預計出口時間仍未出口的，可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端修改或調(diào)整預計出口時間；如果實際出口日期早于原先預收貨款報告的預計出口日期，可在實際出口時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端修改或調(diào)整預計出口日期。其他貿(mào)易信貸業(yè)務報告同理。? 問題解答貿(mào)易信貸報告的“修改”模塊與“調(diào)整”模塊有什么區(qū)別？ 以預收貨款為例，“修改”的操作時間限制是：以收匯日期與當前操作日期的時間間隔不超過30天（含），企業(yè)可向前或向后調(diào)整預收貨款報告的預計出口日期，增加或減少對應的預收金額。“調(diào)整”操作的時間限制是：收匯日期與當前操作日期的時間間隔超過30天，且預計出口日期在操作當月之后的，企業(yè)可向后調(diào)整預計出口日期。? 個人觀點：企業(yè)已報告貿(mào)易信貸報告業(yè)務信息修改問題：預計進出口或收付款時間不準確，如果不涉及月份差異可不 3 作修改。以預收貨款報告為例，假設某筆預收貨款收匯日期為2011年12月1日，當時預計出口日期為2012年2月1日，如果實際出口推遲，在2012年2月28日，因為預計出口日期與實際出口日期差異未涉及月份變動，可以不作修改。因為外匯總量核查是以月為單位，同一月內(nèi)的日期差異不影響出口與收匯的總量匹配。預計進出口或收付款時間不準確，如果涉及月份差異應當修改報告中的預計日期信息。如果不作調(diào)整，會影響進出口與收付匯的總量匹配。臨海市支局 2012年1月10日