【正文】 為受到監(jiān)管機構規(guī)定利率上限的限制)。非生產性借貸問題。農村借貸尤其是小額的農戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需,這與正規(guī)金融機構貸款的生產性用途是相悖的。而競爭性金融體系將民間金融排斥在體制之外,無法適應農村金融市場的固有特性,間接助長了“潛行于地下”的農村灰色金融(合理不合法,對社會有益)的發(fā)展,隱藏著巨大的金融風險,尤其當民間金融與地下經濟和不恰當的行政干預緊密結合時,情況尤其危險,隨時都可能向黑色金融(不合理也不合法,對社會有害)轉化。不僅使國家稅收大量流失,宏觀調控的政策效果受到干擾,更深層次地說,是對整個國家金融安全和經濟安全的嚴峻挑戰(zhàn)。當前農村信用社改革應予關注的問題 進一步明確信用社改革的目標根據各個地區(qū)的實際情況，逐步滿足多樣化的農村金融需求是信用社改革 的根本目標，而暫時解決信用社的經營困難，處理目前的累計虧損和不良資產 只應是階段性目標。由于地區(qū)的差異，強調統一的管理模式或必須是什么樣的 所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路 管理體制及監(jiān)管模式的確立問題和信用社的監(jiān)管體制如何設置，是改革中的一大難題建立全國統一的聯社 管理體制是一種集聚風險的制度設計。繼續(xù)保持 萬家產權獨立的信用社由 中央銀行監(jiān)管并負責業(yè)務管理、指導也不現實。既然設立全國聯社體制存在障礙，中央銀行集中擔負監(jiān)管和業(yè)務管理又面 臨各種實際困難，那么地方政府承擔信用社經營管理和部分監(jiān)管責任顯然就成 了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理 及監(jiān)管體系，確立中央與地 方即統一又分散、各負其責的金融監(jiān)管體系，又不僅僅只是信用社改革所能夠 解決的問題，這將涉及整個銀行業(yè)監(jiān)管體系的改革及銀行業(yè)自身如何重組的問 題。比如國有商業(yè)銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發(fā)展、現有地方商 業(yè)銀行的管理和監(jiān)管問題、儲蓄保險制度的建立等等?！暗胤浇鹑凇币呀洺蔀槲覀兘洕钪胁豢苫乇艿默F實問題，因此適時地 提出地方金融管理與監(jiān)管體系建設問題已經成為當前金融改革的一項重要內 容。地方政府不僅對轄區(qū)內的金融體系的安全和穩(wěn)定“守土有責”，建立地方 金融管理和監(jiān)管體系也體現了實事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社 的地方管理問題并不是簡單的下放管理和監(jiān)管權限的問題，而是涉及到整個銀 行業(yè)的改革戰(zhàn)略和制度創(chuàng)新的問題。 信用社改革應采取分散決策近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔管理信用社責任的問題。但是如果信用社改革始終采取中央制定統一方案，地方政府負責實施的模式，顯然不符合權利與義務對等的原則。分散風險應該與分散決策相結合，只是分 散風險而不分散決策，難以真正達到風險分散的目的。 對信用社的扶持和經營限制應予權衡政府對于未來信用社的經營是否要給予政策扶持，各個方面的意見分歧較 大。一些同志認為市場經濟條件下，所有的金融機構應該處于同等的競爭地位，政府不應予以扶持。我們同意信用社在機制改革完善之后應該具備可持續(xù)發(fā)展 的能力。但是，信用社在目前的經營活動中還受到各種限制。比如監(jiān)管的時候 完全依照商業(yè)銀行的法規(guī)進行管理，但在業(yè)務開展方面卻又無法享有一般商業(yè) 銀行的待遇。像金融工具應用的限制、只能給農戶農業(yè)生產貸款的經營范圍的 限制等。一些行政事業(yè)機構下發(fā)文件明確規(guī)定不允許其基層機構將資金存于信 用社，也不允許委托信用社進行代管、代收、代付等業(yè)務。此外，信用社地處 鄉(xiāng)村地區(qū)，經營活動具有金額小、活動半徑大、經營成本高的特點，而信用社 的資金來源中個人儲蓄一般要占到 6070%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業(yè)銀行。地方政府要負擔起信用社未來的管理和監(jiān)管責任，一個基本的前提是：過 去的不良資產和累積虧損如何解決。中央政府必須對當前信用社近4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監(jiān)管體系的基礎?，F有的改革方案中對此已經提出了一些解決的辦法，比如通過中央財政逐年補貼、給予稅收優(yōu)惠、中央銀行給予再貸款等等手段都 應是值得考慮的。在實施過程中還應依據各省市自治區(qū)的實際情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經濟發(fā)展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。除了上述的限制和信用社自身利益的經營特點，未來政府是否對信用 社給予政策扶持還取決于其產權制度如何重構、如何定性、管理體制如何設置 等問題。但是，需要明確的是：如果不對信用社經營進行補貼，那么在監(jiān)管和經營管理方面就應取消其已經設定的各種限制，并應根據其特殊的經營環(huán)境給 予更為靈活的利率決定條件及儲蓄動員的空間。如果鑒于部分地區(qū)信用社的實 際狀況而必須對其經營活動進行一定限制，那么政府就應該給予相應的政策扶持，否則，這些限制會成為一些信用社的借口，使其不愿意為農村經濟發(fā)展提 供優(yōu)質、有效的服務。否則將會影響信用社動員資源為“三農”服務的積極性，使其在競爭中失去可持續(xù)發(fā)展的條件。 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提 與地方金融管理體系建設相配合的一條重要措施是： 應盡快建立多層次存款保險制度和金融風險防范基金，以降低和分散中央銀行(其實是中央財政)所擔負的銀行機構的全部風險。在改革試驗過程中應允許并鼓勵國有商業(yè)銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業(yè) 銀行愿意參與到對農戶和農業(yè)生產的貸款之中，也允許其利率依據資 金供求狀況浮動。就目前農村發(fā)展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨立支撐。滿足農 村經濟發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織。因此，認為只 要解決了農村信用社的問題，農村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡單的 政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革 的影響。農村信用合作社改革和發(fā)展的思路 權改革是農村信用社改革的首節(jié)只要農村信用社存在產權不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理 結構扭曲的現狀都難以得到真正改變，經營困難的局面就不可能有根本性的扭轉。因 此，產權改革是農村信用社改革的首要環(huán)節(jié)。要改革產權制度，使農村信用社產權明晰，必須做到：（1）理順股權結構。對農村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權利和 義務。（2）完善法人治理結構。農村信用社要按照現代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經營者 濫用權力，并使所有者和經營者的責、權、利相一致，通過改革，使農村信用社真正 成為自主經營、自負盈虧的法人實體。 加大對農村信用社的政策支持力度農村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預以及 信用社自身經營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應因 地制宜，要對農村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據具體情況采取中央和地 方財政按比例補償的政策。其次，實行優(yōu)惠的稅收政策，對農信社發(fā)放的“三農”貸款 應免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農信社免征所得稅，從而降低其經營風險，提高競爭能 力。第三，適當降低農村信用社法定存款準備金率。適當降低農村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規(guī)模也是農村信用社增加收入的一個來源。但是應當注意到，準 備金的減少意味著風險的增大，所以在降低農村信用社法定存款準備金率時一定要掌 握適度的標準。第四，加大再貸款支農力度。人民銀行的支農再貸款，要適應農產品 生產周期，允許跨使用。當農村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現 中央銀行對農信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農村金融的壟斷局面，開展多 種形式的互助組織。允許農信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農信社 跨區(qū)域兼并收購，實現優(yōu)化組合。 積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略由于多種原因，農村信用社的職工素質和電子化程度都較低，是影響農信社發(fā)展 壯大的一個重要因素。因此農信社應以人為本，大力實施素質教育和人才工程，加強 信用社員工的現代金融知識和業(yè)務技能培訓，將各種優(yōu)秀人才吸收到農信社隊伍中 來，提高農信社職工的整體素質，增強農村信用社全面發(fā)展的內在動力。同時，積極 采取有效措施，加快農信社結算和聯行業(yè)務的電子化進程，增強競爭能力。6針對鎮(zhèn)農村信用社存在問題的對策與建議 制定人員培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制（1）人員選拔與培訓人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量的優(yōu)劣，影響著企業(yè)良好形象的樹立。與國有商業(yè)銀行職工相比，信用社職工隊伍從總體上缺乏專業(yè)理論知識，素質較低將影響其業(yè)務發(fā)展。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業(yè)務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業(yè)務發(fā)展的基礎。具體來說，筆者認為鎮(zhèn)農村信用社應該做好以下工作：一是以“德才兼?zhèn)洹睘闃藴收锌?、選調、聘用人員，嚴把進人關。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，提高大專以上學歷比重。二是信用社主要領導的任免，應改變由主管部門任命制為聘任制，競爭上崗，強化約束機制。三是加強目前信用社在職人員的培訓。首先要進行政治思想教育和文化知識補習，增強他們的主人翁意識；其次要采取在職培訓、脫產學習等多種形式，加強業(yè)務和技術學習，努力造就一批既懂宏觀調控，又懂微觀經濟分析，既懂經濟管理，又懂金融立法的現代化金融人才，為信用社業(yè)務發(fā)展奠定良好基礎。（2）多樣化的激勵機制農村信用社在某種意義上作為一種企業(yè)而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發(fā)出新的激勵模式，才能夠帶動農村信用社員工在經營中不斷創(chuàng)新。具體而言，筆者認為應該從以下入手：第一，利用分配機制來調動員工的積極性。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公開公平公正。第二，用工作自主激勵來調動員工的積極性。讓經營者知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。 鞏固鎮(zhèn)農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系（1）轉變經營方式，調整經營策略。農村信用社在堅持“三農”服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現三個轉變：一是從注重支持數量型轉向支持規(guī)模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。從目前情況看，農村信用社資金投向的重點應為：一是大力支持農業(yè)產業(yè)化和規(guī)模經營。因為農業(yè)產業(yè)化是實現農業(yè)增長方式轉變的基本途徑，是農民增收的根本出路。二是以支持家庭聯產承包經營為主，大力支持農村市場流通體制和社會化服務體系建設。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業(yè)村、專業(yè)鎮(zhèn)產業(yè)市場以及農副產品龍頭企業(yè)的生產經營。在確定重點時，要堅持因地制宜、區(qū)別對待，應根據自身實際和特點，確定符合自身發(fā)展的主攻方向，實現信貸投向定位的微觀化、科學化。（2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業(yè)務。要深入調查，抓住當前新的經濟增長點，找準信貸投入的最佳切入點，尋找貸款對象、培育和擴展信貸投放空間。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現象。對萬元以下小額貸款要放寬條件，簡化手續(xù)，特別是對信譽好，無拖欠貸款記錄的農戶，可采取信用貸款方式；對農戶大額貸款，在確保信貸資產真正用于支農的前提下，采取質押、抵押、聯保等不同方式。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。加大新增貸款投入，以增量帶動存量。一是實行農戶貸款證，簡化貸款手續(xù)。通過對農戶貸款最高限額的合理界定，落實農村信用社對農戶的貸款授信，密切信用社與農民的聯系，最終形成一批以分層次授信為主體的優(yōu)質客戶群體。二是推行農戶聯保，解決擔保難的問題。在此基礎上，開展“信用村”建設活動，培育良好的信用環(huán)境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。四是推行客戶經理制度，使客戶經理成為聯接農民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續(xù)加強對“三農”的支持。農村信用社在支持“三農”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構所不能代替的?，F在國家逐步取消了農業(yè)稅,極大地提高了農民的生產積極性,農村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農民的貸款回收率很高,我們可以結合實際,簡化手續(xù),增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農”發(fā)展的目的。 加快不良貸款消化吸收（1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。（2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發(fā)展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創(chuàng)造條件，促進信用社自身的發(fā)展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區(qū)別對待、重點消化，降低不良貸款發(fā)生率，盡早實現不良貸款置換。（3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規(guī)手續(xù)走賬外，還派專人把原始借據專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發(fā)催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據置換考核標準。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。這樣從根本上使信用社擺脫不良貸款的制約，向良性發(fā)展。 整治農村信用環(huán)境，增強貸款誠信保障。加強農村信用環(huán)境的建設，培養(yǎng)農民的信用意識，提高農民的信用觀念，改變農民對農村信用社的負面看法，有利于農村信用社業(yè)務的進一步拓展。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發(fā)展的征信管理系統，將農戶的借貸信息錄入征信系統，出臺各項規(guī)章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。而改變農戶的信用觀念并非一朝一夕的事情，這需要金融部門、法律部門、政府部門的共同努力來實現。同時