【正文】 ；B、入廠后在后續(xù)工序中的質(zhì)量狀況。外協(xié)加工的匯總表（BOM表），倉(cāng)庫(kù)應(yīng)單獨(dú)交財(cái)務(wù)，單獨(dú)核算。第五篇：46產(chǎn)品外協(xié)加工管理規(guī)范江蘇蘇南重工機(jī)械科技有限公司Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., :46產(chǎn)品外協(xié)加工管理規(guī)范 目的為規(guī)范產(chǎn)品外協(xié)加工的流程，有效控制外協(xié)件產(chǎn)品質(zhì)量、成本、交貨期等。主要內(nèi)容本規(guī)范主要內(nèi)容為外協(xié)產(chǎn)品的范圍、依據(jù)、原則、審批、職責(zé)合同簽訂及會(huì)簽等。2 生產(chǎn)外協(xié)范圍及依據(jù) 受工藝裝備、設(shè)備和技術(shù)水平、交貨期等因素的限制或工藝（銷售合同）中明確要求的外協(xié)配套件產(chǎn)品。 計(jì)劃工時(shí)大于受本企業(yè)設(shè)備能力工時(shí)，需外單位配合生產(chǎn)加工的產(chǎn)品零件。3 外協(xié)加工管理原則 外協(xié)點(diǎn)選擇原則：質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨及時(shí)、擇優(yōu)就近的原則。 外協(xié)受控原則：未超出生產(chǎn)能力負(fù)荷時(shí)的外協(xié)受控，企業(yè)內(nèi)部有生產(chǎn)潛力挖掘的外協(xié)受控等。 外協(xié)質(zhì)量控制原則：外協(xié)廠商必須嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，滿足質(zhì)量要求。 外協(xié)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行原則：嚴(yán)格按照公平、公正原則，按程序辦事，抵制不正之風(fēng)。職責(zé) 生安部負(fù)責(zé)熱處理外協(xié)業(yè)務(wù)的核實(shí)，負(fù)責(zé)相關(guān)于熱處理協(xié)作廠商的調(diào)查、組織并參與廠商評(píng)定，外協(xié)詢價(jià)（比價(jià)）選定，成本預(yù)算、批準(zhǔn)核實(shí)、合同簽訂、合同履行過(guò)程質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、協(xié)作技術(shù)文件傳遞回收、外協(xié)件提運(yùn)回廠入庫(kù)及清款手續(xù)跟蹤處理工作、形成業(yè)務(wù)流程記錄，并建立檔案。（機(jī)加分廠兼）負(fù)責(zé)機(jī)加工外協(xié)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)或核實(shí)，負(fù)責(zé)相關(guān)于機(jī)加工協(xié)作廠商的調(diào)查、組織并參與廠商評(píng)定，外協(xié)詢價(jià)（比價(jià)）選定，成本預(yù)算、批準(zhǔn)核實(shí)、合同簽訂、合同履行過(guò)程質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、協(xié)作技術(shù)文件傳遞回收、外協(xié)件外發(fā)、提運(yùn)回廠入庫(kù)及清款手續(xù)跟蹤處理工作、形成業(yè)務(wù)流程記錄，并建立檔案。 技術(shù)部參加需要的外協(xié)產(chǎn)品技術(shù)談判，參與廠商評(píng)定，提供必要的技術(shù)支持（包括提供技術(shù)服務(wù)、提供圖紙等技術(shù)資料，對(duì)技術(shù)文件的正確性與完整性負(fù)責(zé)；需要修改的圖樣、工藝應(yīng)參照工藝技術(shù)文件的編制簽發(fā)程序給予修改簽字、發(fā)放回收、留存建檔工作；協(xié)同質(zhì)量部及外協(xié)歸口管理部門，做好外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的處理工作。參與外協(xié)廠商評(píng)定、外協(xié)產(chǎn)品檢驗(yàn)準(zhǔn)備、質(zhì)量跟蹤處理、對(duì)產(chǎn)品檢驗(yàn)結(jié)果的正確性負(fù)責(zé)。根據(jù)公司資金情況和外協(xié)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)度、依據(jù)外協(xié)產(chǎn)品成本預(yù)算、批準(zhǔn)核實(shí)、合同及合同履行結(jié)果憑據(jù)，履行財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)資金安排辦理財(cái)務(wù)結(jié)算工作。（車間）根據(jù)外協(xié)加工管理原則，負(fù)責(zé)向生安部外協(xié)產(chǎn)品的申請(qǐng)、外協(xié)產(chǎn)品的報(bào)批跟蹤工作。外協(xié)工作流程江蘇蘇南重工機(jī)械科技有限公司Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., :46 ：由需要外協(xié)的生產(chǎn)單位提出外協(xié)申請(qǐng)，報(bào)生安部組織有關(guān)部門單位進(jìn)行核實(shí)，最終由生產(chǎn)副總批準(zhǔn)。、選擇 （機(jī)加外協(xié)辦），在外協(xié)產(chǎn)品申請(qǐng)批準(zhǔn)后，采取多種形式，對(duì)具備協(xié)作能力的多廠商進(jìn)行資質(zhì)、能力、經(jīng)營(yíng)狀況及成本價(jià)格的調(diào)查，形成可類比的外協(xié)廠商《合格協(xié)作廠商調(diào)查表》及《合格協(xié)作廠商名錄》，并確定外協(xié)廠商名單；由生安部（機(jī)加外協(xié)辦），牽頭組織質(zhì)量、技術(shù)、生產(chǎn)等部門人員進(jìn)行質(zhì)保能力審查、成本預(yù)算、詢價(jià)比價(jià)、生產(chǎn)能力、交貨期等內(nèi)容的評(píng)審、合格廠商的篩選，形成《合格協(xié)作廠商評(píng)定表》記錄及其它附件（如價(jià)格測(cè)算比對(duì)記錄等），經(jīng)生產(chǎn)副總審批后生效。（協(xié)議）簽訂、會(huì)簽 （協(xié)議）簽訂內(nèi)容本公司與外協(xié)單位簽訂的外協(xié)合同，應(yīng)具備以下主要條款：1）提供加工的材料和加工后制成材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量和技術(shù)要求。2）加工費(fèi)及其結(jié)算方式。3）成品率和損耗率。4）多余材料的處理與折算。5）交貨期限、地點(diǎn)和方式。6）違約責(zé)任。7）合同附則：外協(xié)單位對(duì)本廠圖樣、工藝等技術(shù)資料不得擴(kuò)散、復(fù)制、轉(zhuǎn)讓；外協(xié)合同履行結(jié)束，由本公司生安部（或機(jī)加工外協(xié)辦）負(fù)責(zé)回收全部技術(shù)化資料；按材質(zhì)類別明確毛坯材料與成品重量之差價(jià)，以便沖抵外協(xié)加工費(fèi)用。（協(xié)議）的簽訂審批程序：公司與外協(xié)廠商簽訂工藝性協(xié)作合同，其金額在五千（含五千）以下的，由生產(chǎn)分管副總審批；金額在五千至一萬(wàn)（含一萬(wàn)），由常務(wù)副總審批；一萬(wàn)以上的，由公司總經(jīng)理審批。上述經(jīng)審批后的合同，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后，方可生效。：因生產(chǎn)急需，會(huì)簽確有困難，應(yīng)征得生產(chǎn)副總同意后，可簽合同，事后可按程序補(bǔ)辦會(huì)簽手續(xù)。 外協(xié)產(chǎn)品外發(fā)領(lǐng)料時(shí)，外協(xié)歸口部門經(jīng)辦人，在接到生產(chǎn)單位產(chǎn)品加工申請(qǐng)（計(jì)劃）單后，填寫“委托加工發(fā)貨通知單及明細(xì)”送質(zhì)量部、生產(chǎn)單位（倉(cāng)庫(kù)）；質(zhì)量部、生產(chǎn)單位（倉(cāng)庫(kù)）通知及明細(xì)后，分別做好驗(yàn)收準(zhǔn)備及質(zhì)量確認(rèn)、外協(xié)件的發(fā)運(yùn)前的再確認(rèn)工作，并形成相應(yīng)的確認(rèn)記錄與臺(tái)賬，以便作為進(jìn)銷貨處理的憑據(jù)，可比照材料銷售辦法處理。 外協(xié)產(chǎn)品委外加工完畢時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)在外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量確認(rèn)無(wú)誤后，通知質(zhì)量部給予復(fù)檢。外協(xié)合格品的財(cái)務(wù)結(jié)算前，經(jīng)辦人應(yīng)將外協(xié)業(yè)務(wù)流程形成的各類記錄憑據(jù)（包括詢價(jià)比價(jià)記錄憑證、原始合同（協(xié)議）、余料處理清單、外協(xié)質(zhì)量合格證（復(fù)印件）、外協(xié)廠商的單、帳、發(fā)票等交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)室，會(huì)計(jì)審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核批付款。有交貨與合同或協(xié)議不相符者，經(jīng)辦人員應(yīng)與外協(xié)廠商聯(lián)系，并通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)延期辦理付款手續(xù)或拒絕付款。 外協(xié)產(chǎn)品余料處理，余料退回時(shí)由經(jīng)辦人開具“委托加工退料單”，沖減委托加工材料帳處理；委外加工產(chǎn)生的余料，不退回處理，依據(jù)實(shí)際余料成本費(fèi)用，沖抵外加工費(fèi)用，并列入?yún)f(xié)議內(nèi)容中。江蘇蘇南重工機(jī)械科技有限公司Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., :46 ，設(shè)立“委托加工材料”科目，按每項(xiàng)每批加工業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)明細(xì)賬，對(duì)加工后材料的領(lǐng)用，應(yīng)借記“委托加工材料”科目，貸記有關(guān)材料科目；支付加工費(fèi)與運(yùn)雜費(fèi)的，應(yīng)借記“委托加工材料”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付購(gòu)貨款”科目。材料加工完成后，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù)，應(yīng)借記有關(guān)材料科目，貸記“委托加工材料”科目。本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自發(fā)布之日起執(zhí)行！江蘇蘇南重工機(jī)械科技有限公司2012年1月13日