【正文】 ；B、入廠后在后續(xù)工序中的質(zhì)量狀況。外協(xié)加工的匯總表（BOM表），倉庫應(yīng)單獨交財務(wù)，單獨核算。第五篇：46產(chǎn)品外協(xié)加工管理規(guī)范江蘇蘇南重工機械科技有限公司Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., :46產(chǎn)品外協(xié)加工管理規(guī)范 目的為規(guī)范產(chǎn)品外協(xié)加工的流程，有效控制外協(xié)件產(chǎn)品質(zhì)量、成本、交貨期等。主要內(nèi)容本規(guī)范主要內(nèi)容為外協(xié)產(chǎn)品的范圍、依據(jù)、原則、審批、職責(zé)合同簽訂及會簽等。2 生產(chǎn)外協(xié)范圍及依據(jù) 受工藝裝備、設(shè)備和技術(shù)水平、交貨期等因素的限制或工藝（銷售合同）中明確要求的外協(xié)配套件產(chǎn)品。 計劃工時大于受本企業(yè)設(shè)備能力工時，需外單位配合生產(chǎn)加工的產(chǎn)品零件。3 外協(xié)加工管理原則 外協(xié)點選擇原則：質(zhì)量可靠、價格合理、交貨及時、擇優(yōu)就近的原則。 外協(xié)受控原則：未超出生產(chǎn)能力負荷時的外協(xié)受控，企業(yè)內(nèi)部有生產(chǎn)潛力挖掘的外協(xié)受控等。 外協(xié)質(zhì)量控制原則：外協(xié)廠商必須嚴格執(zhí)行質(zhì)量標準，滿足質(zhì)量要求。 外協(xié)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行原則：嚴格按照公平、公正原則，按程序辦事，抵制不正之風(fēng)。職責(zé) 生安部負責(zé)熱處理外協(xié)業(yè)務(wù)的核實，負責(zé)相關(guān)于熱處理協(xié)作廠商的調(diào)查、組織并參與廠商評定，外協(xié)詢價（比價）選定，成本預(yù)算、批準核實、合同簽訂、合同履行過程質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、協(xié)作技術(shù)文件傳遞回收、外協(xié)件提運回廠入庫及清款手續(xù)跟蹤處理工作、形成業(yè)務(wù)流程記錄，并建立檔案。（機加分廠兼）負責(zé)機加工外協(xié)業(yè)務(wù)的申請或核實，負責(zé)相關(guān)于機加工協(xié)作廠商的調(diào)查、組織并參與廠商評定，外協(xié)詢價（比價）選定，成本預(yù)算、批準核實、合同簽訂、合同履行過程質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、協(xié)作技術(shù)文件傳遞回收、外協(xié)件外發(fā)、提運回廠入庫及清款手續(xù)跟蹤處理工作、形成業(yè)務(wù)流程記錄，并建立檔案。 技術(shù)部參加需要的外協(xié)產(chǎn)品技術(shù)談判，參與廠商評定，提供必要的技術(shù)支持（包括提供技術(shù)服務(wù)、提供圖紙等技術(shù)資料，對技術(shù)文件的正確性與完整性負責(zé)；需要修改的圖樣、工藝應(yīng)參照工藝技術(shù)文件的編制簽發(fā)程序給予修改簽字、發(fā)放回收、留存建檔工作；協(xié)同質(zhì)量部及外協(xié)歸口管理部門，做好外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量問題的處理工作。參與外協(xié)廠商評定、外協(xié)產(chǎn)品檢驗準備、質(zhì)量跟蹤處理、對產(chǎn)品檢驗結(jié)果的正確性負責(zé)。根據(jù)公司資金情況和外協(xié)生產(chǎn)計劃進度、依據(jù)外協(xié)產(chǎn)品成本預(yù)算、批準核實、合同及合同履行結(jié)果憑據(jù)，履行財務(wù)的監(jiān)督職能，負責(zé)資金安排辦理財務(wù)結(jié)算工作。（車間）根據(jù)外協(xié)加工管理原則，負責(zé)向生安部外協(xié)產(chǎn)品的申請、外協(xié)產(chǎn)品的報批跟蹤工作。外協(xié)工作流程江蘇蘇南重工機械科技有限公司Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., :46 ：由需要外協(xié)的生產(chǎn)單位提出外協(xié)申請，報生安部組織有關(guān)部門單位進行核實，最終由生產(chǎn)副總批準。、選擇 （機加外協(xié)辦），在外協(xié)產(chǎn)品申請批準后，采取多種形式，對具備協(xié)作能力的多廠商進行資質(zhì)、能力、經(jīng)營狀況及成本價格的調(diào)查，形成可類比的外協(xié)廠商《合格協(xié)作廠商調(diào)查表》及《合格協(xié)作廠商名錄》，并確定外協(xié)廠商名單；由生安部（機加外協(xié)辦），牽頭組織質(zhì)量、技術(shù)、生產(chǎn)等部門人員進行質(zhì)保能力審查、成本預(yù)算、詢價比價、生產(chǎn)能力、交貨期等內(nèi)容的評審、合格廠商的篩選，形成《合格協(xié)作廠商評定表》記錄及其它附件（如價格測算比對記錄等），經(jīng)生產(chǎn)副總審批后生效。（協(xié)議）簽訂、會簽 （協(xié)議）簽訂內(nèi)容本公司與外協(xié)單位簽訂的外協(xié)合同，應(yīng)具備以下主要條款：1）提供加工的材料和加工后制成材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量和技術(shù)要求。2）加工費及其結(jié)算方式。3）成品率和損耗率。4）多余材料的處理與折算。5）交貨期限、地點和方式。6）違約責(zé)任。7）合同附則：外協(xié)單位對本廠圖樣、工藝等技術(shù)資料不得擴散、復(fù)制、轉(zhuǎn)讓；外協(xié)合同履行結(jié)束，由本公司生安部（或機加工外協(xié)辦）負責(zé)回收全部技術(shù)化資料；按材質(zhì)類別明確毛坯材料與成品重量之差價，以便沖抵外協(xié)加工費用。（協(xié)議）的簽訂審批程序：公司與外協(xié)廠商簽訂工藝性協(xié)作合同，其金額在五千（含五千）以下的，由生產(chǎn)分管副總審批；金額在五千至一萬（含一萬），由常務(wù)副總審批；一萬以上的，由公司總經(jīng)理審批。上述經(jīng)審批后的合同，報財務(wù)總監(jiān)確認后，方可生效。：因生產(chǎn)急需，會簽確有困難，應(yīng)征得生產(chǎn)副總同意后，可簽合同，事后可按程序補辦會簽手續(xù)。 外協(xié)產(chǎn)品外發(fā)領(lǐng)料時，外協(xié)歸口部門經(jīng)辦人，在接到生產(chǎn)單位產(chǎn)品加工申請（計劃）單后，填寫“委托加工發(fā)貨通知單及明細”送質(zhì)量部、生產(chǎn)單位（倉庫）；質(zhì)量部、生產(chǎn)單位（倉庫）通知及明細后，分別做好驗收準備及質(zhì)量確認、外協(xié)件的發(fā)運前的再確認工作，并形成相應(yīng)的確認記錄與臺賬，以便作為進銷貨處理的憑據(jù)，可比照材料銷售辦法處理。 外協(xié)產(chǎn)品委外加工完畢時，經(jīng)辦人員應(yīng)在外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量確認無誤后，通知質(zhì)量部給予復(fù)檢。外協(xié)合格品的財務(wù)結(jié)算前，經(jīng)辦人應(yīng)將外協(xié)業(yè)務(wù)流程形成的各類記錄憑據(jù)（包括詢價比價記錄憑證、原始合同（協(xié)議）、余料處理清單、外協(xié)質(zhì)量合格證（復(fù)印件）、外協(xié)廠商的單、帳、發(fā)票等交財務(wù)會計室，會計審核后，報財務(wù)部、公司財務(wù)總監(jiān)核批付款。有交貨與合同或協(xié)議不相符者，經(jīng)辦人員應(yīng)與外協(xié)廠商聯(lián)系，并通知財務(wù)會計延期辦理付款手續(xù)或拒絕付款。 外協(xié)產(chǎn)品余料處理，余料退回時由經(jīng)辦人開具“委托加工退料單”，沖減委托加工材料帳處理；委外加工產(chǎn)生的余料，不退回處理，依據(jù)實際余料成本費用，沖抵外加工費用，并列入?yún)f(xié)議內(nèi)容中。江蘇蘇南重工機械科技有限公司Jiangsu Sunan Heavy Machinery Technology Co., :46 ，設(shè)立“委托加工材料”科目，按每項每批加工業(yè)務(wù)設(shè)計明細賬，對加工后材料的領(lǐng)用，應(yīng)借記“委托加工材料”科目，貸記有關(guān)材料科目；支付加工費與運雜費的，應(yīng)借記“委托加工材料”科目，貸記“銀行存款”或“應(yīng)付購貨款”科目。材料加工完成后，經(jīng)驗收合格入庫，應(yīng)借記有關(guān)材料科目，貸記“委托加工材料”科目。本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部，自發(fā)布之日起執(zhí)行！江蘇蘇南重工機械科技有限公司2012年1月13日