合伙制會計師事務(wù)所制度建設(shè)探析-資料下載頁
2024-11-14 12:28本頁面
【正文】 定是否合適，審計執(zhí)行人員是否勝任，時間預(yù)算是否適宜等）？是否對項目組的工作進行指導(dǎo)并幫助解決了執(zhí)業(yè)過程中所遇到的問題,對重大問題已向所負(fù)責(zé)人請示并獲解決？是否已審核過項目組編寫的業(yè)務(wù)工作總結(jié)和工作底稿復(fù)核記錄？是否對重點審查領(lǐng)域和重要審查項目的工作底稿進行了詳細(xì)復(fù)核？經(jīng)過審核是否認(rèn)為項目組已充分執(zhí)行了工作計劃要求的審查程序？工作底稿的編制是否符合要求并足以支持最后的審查結(jié)論？在計劃、內(nèi)控和審查中發(fā)現(xiàn)的較大問題是否已被查清并作了恰當(dāng)?shù)奶幚?？是否已對重大事項（如關(guān)聯(lián)交易、持續(xù)經(jīng)營、期后事項和或有負(fù)債等）予以必要的關(guān)注？（三）事務(wù)所復(fù)核內(nèi)容項目組、部門復(fù)核人是否按規(guī)定進行了工作底稿復(fù)核？項目計劃是否經(jīng)過核準(zhǔn)？內(nèi)部控制評價及風(fēng)險的評估與控制是否恰當(dāng)？重點審查領(lǐng)域是否取得充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)？重大問題的請示與處理是否恰當(dāng)？審定會計報表及其他附表是否不存在重大錯報、漏報的可能性？業(yè)務(wù)報告表述的意見或結(jié)論是否恰當(dāng)？三、本制度自二○一一年一月一日執(zhí)行。
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