【正文】 點資金支付管理暫行辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。第二條本辦法適用于濟(jì)南市財政國庫集中支付改革市級預(yù)算單位財政性資金的銀行支付清算。第三條本辦法所稱財政性資金的銀行支付清算，指通過中國人民銀行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人（即商品或勞務(wù)的供應(yīng)商等）或用款單位賬戶（以下簡稱收款人），以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為。第四條財政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時、準(zhǔn)確的原則。第二章 代理銀行的準(zhǔn)入和退出第五條具體辦理財政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行為代理銀行。第六條濟(jì)南市財政局（以下簡稱市財政局）負(fù)責(zé)選擇代理銀行，中國人民銀行濟(jì)南分行營業(yè)管理部（以下簡稱人行營管部）協(xié)助市財政局確定代理銀行的資格標(biāo)準(zhǔn)。第七條代理銀行的資格：（一）持有中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核發(fā)的金融機構(gòu)法人許可證或金融機構(gòu)營業(yè)許可證和工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照,資金實力雄厚，具有較強的抗風(fēng)險能力和較好的經(jīng)營業(yè)績。（二）具備先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證本行系統(tǒng)在運轉(zhuǎn)正常時同城轉(zhuǎn)賬實時到賬、異地匯劃兩小時內(nèi)到賬。（三）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，具有健全的操作規(guī)程，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和專業(yè)工作人員。（四）人行營管部和市財政局規(guī)定的其他條件。第八條經(jīng)審核確定代理銀行后，市財政局與代理銀行所在地總行或主管行簽訂代理協(xié)議。第九條代理期間，市財政局和人行營管部認(rèn)為代理銀行不能認(rèn)真履行代理協(xié)議或存在資金風(fēng)險隱患時，可以取消其代理資格，同時終止與其簽訂的代理協(xié)議。第十條代理銀行自動退出代理業(yè)務(wù)時，應(yīng)提前三個月向市財政局和人行營管部提出申請。第三章 銀行賬戶的開立與使用第十一條國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：市財政局在人行營管部開設(shè)的國庫單一賬戶（以下簡稱國庫單一賬戶）；市財政局在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶（以下簡稱預(yù)算外資金財政專戶）；市財政局在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶（以下簡稱財政零余額賬戶）；市財政局為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶（以下簡稱預(yù)算單位零余額賬戶）；經(jīng)市政府或市政府授權(quán)市財政局批準(zhǔn)預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的特殊用途的專戶（以下簡稱特設(shè)專戶）。國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶、預(yù)算外資金財政專戶和財政零余額賬戶按專用存款賬戶管理。第十二條人行營管部為市財政局開設(shè)的國庫單一賬戶，用于與市財政局零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶的資金清算。開戶時，市財政局須向人行營管部提交開戶申請并預(yù)留印鑒。同時，代理銀行所在地總行或主管行應(yīng)在人行營管部預(yù)留印鑒，用來辦理與人行營管部之間的資金清算。代理銀行根據(jù)市財政局的書面通知，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，為市財政局開設(shè)財政零余額賬戶，為預(yù)算單位開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶。開戶時，市財政局和預(yù)算單位分別向代理銀行提交開戶申請并預(yù)留印鑒。第十三條代理銀行為預(yù)算單位開立零余額賬戶和特設(shè)專戶時，除提供《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定的資料外，3 還須審核：（一）市財政局同意開戶的書面通知；（二）預(yù)算單位的預(yù)留印鑒與開戶書面通知上的單位名稱是否一致。第十四條財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算外資金財政專戶和特設(shè)專戶等財政性資金銀行賬戶開設(shè)后，代理銀行應(yīng)當(dāng)將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬戶等詳細(xì)情況報送市財政局和人行營管部，并通知一級預(yù)算單位。第十五條預(yù)算單位按照規(guī)定程序變更、撤銷零余額賬戶時，代理銀行應(yīng)當(dāng)按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理，并報人行營管部備案。第十六條市財政局零余額賬戶不得提取現(xiàn)金。預(yù)算單位零余額賬戶可以提取現(xiàn)金，日終余額為零。代理銀行按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在市財政局批準(zhǔn)的財政授權(quán)支付額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。預(yù)算外資金財政專戶和特設(shè)專戶，不得提取現(xiàn)金。因特殊情況需要提取現(xiàn)金時，需報經(jīng)人行營管部有關(guān)部門批準(zhǔn)。第四章 支付與清算第十七條財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。第十八條財政性資金的清算包括財政零余額賬戶與國庫 4 單一賬戶的清算、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶的清算、財政性資金在代理銀行內(nèi)部的清算和跨系統(tǒng)銀行間的清算等。第十九條國庫單一賬戶與財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶之間的資金清算通過代理銀行所在地總行或主管行在人行營管部開立的準(zhǔn)備金存款賬戶進(jìn)行；國庫單一賬戶與特設(shè)專戶之間的資金清算通過預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行。第二十條 在財政國庫集中支付改革試點期間，市財政局和預(yù)算單位的支付憑證以手工方式傳遞至代理銀行，代理銀行以手工方式將申請劃款憑證及附件傳遞至人行營管部。隨著財、庫、行電算化水平的不斷提高，憑證的傳遞可以逐步采取電子方式。第一節(jié) 憑證第二十一條財政性資金支付清算使用的憑證及通知單包括：《財政直接支付憑證》、《財政直接支付匯總清算額度通知單》、《財政授權(quán)支付憑證》、《財政授權(quán)支付額度通知單》、《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》；《銀行支付申請劃款憑證》（附件一）、《銀行支付申請退款憑證》（附件二），《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》（附件三）、《申請財政性資金劃（退）款清單》（附件四）。第二十二條市財政局辦理財政直接支付時使用《財政直接支付憑證》；預(yù)算單位辦理財政授權(quán)支付時使用支付結(jié)算憑證，并以《財政授權(quán)支付憑證》作附件。第二十三條《銀行支付申請劃款憑證》用于代理銀行向人行營管部申請從國庫單一賬戶清算已支付的財政性資金，《銀行支付申請退款憑證》用于代理銀行向人行營管部申請清算退回國庫單一賬戶的財政性資金。第二十四條《財政直接支付匯總清算額度通知單》應(yīng)加蓋市財政局在人行營管部的預(yù)留印鑒，用于人行營管部控制市財政局零余額賬戶的清算額度，并作為人行營管部在財政直接支付累計額度內(nèi)，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據(jù)。第二十五條《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》確定下一個月度增加的授權(quán)支付資金使用額度，加蓋市財政局在人行營管部的預(yù)留印鑒，用于人行營管部控制財政授權(quán)支付的清算額度，并作為在授權(quán)支付的累計額度內(nèi)，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據(jù)。第二十六條 《財政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)加蓋市財政局在代理銀行的預(yù)留印鑒提交代理銀行，用于控制預(yù)算單位零余額賬戶的授權(quán)支付額度，作為代理銀行在授權(quán)支付累計額度內(nèi)，辦理財政授權(quán)支付款項的合法依據(jù)。第二十七條代理銀行根據(jù)實際已支付或退劃的財政性資金，填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》和《申請財政性資金劃（退）款清單》，作為《銀行支付申請劃款憑證》或《銀行支付申請退款憑證》的附件。第二節(jié) 支付第二十八條財政直接支付（一）代理銀行收到市財政局提交的四聯(lián)《財政直接支付憑證》，審核憑證要素是否填寫齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相符，無誤后辦理支付。（二）代理銀行在營業(yè)日14：00（含）之前收到市財政局簽發(fā)的《財政直接支付憑證》，須將代理支付的財政性資金在當(dāng)日內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；在營業(yè)日14：00之后收到的，須在下一營業(yè)日上午10：00之前將資金匯出。屬于系統(tǒng)內(nèi)支付的，除匯劃系統(tǒng)出現(xiàn)不可抗力外，同城實現(xiàn)實時、異地在兩小時之內(nèi)將資金支付到收款人賬戶。屬于跨系統(tǒng)支付時，同城支付通過同城票據(jù)交換將資金于當(dāng)日提出；異地支付通過支付系統(tǒng)匯劃。（三）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的《財政直接支付憑證》退回財政局。第二十九條財政授權(quán)支付（一）市財政局于每月27日前將次月增加的按代理銀行劃分的預(yù)算單位用款額度，以《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的方式通知人行營管部；以《財政授權(quán)支付額度通知單》的方式通知代理銀行?！敦斦跈?quán)支付額度通知單》附各級預(yù)算單位的月度用款額度明細(xì)清單。（二）代理銀行須將各級預(yù)算單位的月度用款額度在一個工作日內(nèi)通知其分支機構(gòu)，同時打印《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》，分別通知政府資金結(jié)算中心和各基層預(yù)算單位。（三）預(yù)算單位在市財政局批準(zhǔn)的用款累計額度內(nèi)，錄入統(tǒng)一制定的《財政授權(quán)支付申請》電子信息，并按照政府資金結(jié)算中心集中結(jié)算規(guī)定提供相關(guān)支付依據(jù)，送達(dá)政府資金結(jié)算中心審核。政府資金結(jié)算中心審核完畢后，生成《財政授權(quán)支付憑證》電子信息發(fā)送相關(guān)代理銀行。（四）代理銀行根據(jù)政府資金結(jié)算中心審核通過的《財政授權(quán)支付憑證》電子信息與預(yù)算單位結(jié)算憑證相關(guān)信息核對，審核憑證要素是否填寫齊全、準(zhǔn)確、清晰，簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相符；支付結(jié)算憑證和所附《財政授權(quán)支付憑證》填寫內(nèi)容是否相符，支付總金額是否超過市財政局下達(dá)的授權(quán)支付用款累計額度。無誤后辦理支付。（五）具體匯劃方式、時間限制等比照財政直接支付程序辦理。第三十條對于特別緊急支出，代理銀行根據(jù)市政府或市政府授權(quán)市財政局的批準(zhǔn)文件，按照加急業(yè)務(wù)辦理。第三十一條預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過本單位零余額賬戶支付，具體程序比照財政授權(quán)支付的程序辦理。第三節(jié) 清算第三十二條人行營管部收到市財政局提交的《財政直接支付匯總清算額度通知單》，應(yīng)認(rèn)真審核其各項內(nèi)容是否齊全、正確、清晰，簽章與預(yù)留印鑒是否相符，無誤后專夾保管，待收到代理銀行提交的劃款憑證及附件后，據(jù)以額度控制。第三十三條代理銀行對已辦理支付的資金，按財政直接支付和財政授權(quán)支付分別開具《銀行支付申請劃款憑證》；分財政直接支付和財政授權(quán)支付，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目編制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和項級預(yù)算科目逐筆編制《申請財政性資金劃（退）款清單》，一并提交給人行營管部。第三十四條人行營管部收到代理銀行提交的支付清算憑證及附件，認(rèn)真審核下列內(nèi)容：（一）各項內(nèi)容是否齊全、正確、清晰，簽章是否與預(yù)留印鑒相符。若有誤，則退回。（二）《銀行支付申請劃款憑證》的金額與其附件的金額是否一致。若不一致，則退回。（三）財政直接支付申請劃款金額是否超出《財政直接支付 匯總清算額度通知單》的累計額度。若超出，則拒絕清算。（四）財政授權(quán)支付申請劃款金額是否超出《財政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計額度。若超出，則拒絕清算。（五）申請劃款金額是否超出國庫單一賬戶的庫存余額。若超出，則拒絕清算。審核無誤后，通過大額支付系統(tǒng)進(jìn)行清算；《銀行支付申請劃款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，第二、三聯(lián)作為發(fā)電依據(jù)，第四、五聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后退給市財政局作付款通知。第三十五條 代理銀行收到人行營管部通過支付系統(tǒng)匯劃的清算資金后，結(jié)平市財政局零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶。第三十六條國庫單一賬戶退款清算手續(xù)財政性資金需要退回國庫單一賬戶的，由代理銀行在當(dāng)日（超過清算時間的在第二個工作日上午）向人行營管部申請辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國庫單一賬戶，并及時通知市財政局和預(yù)算單位。人行營管部恢復(fù)其相應(yīng)的支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度。（一）代理銀行根據(jù)市財政局零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶的貸方金額，分別開具《銀行支付申請退款憑證》；分財政直接支付和財政授權(quán)支付，按一級預(yù)算單位和款級預(yù)算科目填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和項級預(yù)算科目逐筆填制《申請財政性資金劃（退）款清單》，并將《銀行支付申請退款憑證》及附件提交人行營管部會計營業(yè)部門，主動將資金劃轉(zhuǎn)國庫單一賬戶。（二）人行營管部營業(yè)部門收到代理銀行送交的《銀行支付申請退款憑證》及附件，經(jīng)審核無誤后，將《銀行支付申請退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。同時將第三聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后提交代理銀行作付款通知。（三）人行營管部國庫部門收到本行會計營業(yè)部門劃轉(zhuǎn)的代理銀行退劃國庫單一賬戶款項，經(jīng)審核無誤后，將《銀行支付申請退款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。同時將第四、五聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后提交市財政局作收賬通知。第三十七條 代理銀行須于營業(yè)日的15：00（含）之前將《銀行支付申請劃款憑證》及附件、《銀行支付申請退款憑證》及附件提交至人行營管部相關(guān)部門，直接支付單筆金額在500萬元（含）以上的實時清算。第三十八條 對在營業(yè)日15：00（含）之前收到的《銀行支付申請劃款憑證》及附件，人行營管部國庫部門應(yīng)在當(dāng)日16：00（含）之前將資金劃往代理銀行清算賬戶；對在營業(yè)日15：00（含）之前收到的《銀行支付申請退款憑證》及附件，人行營管部會計營業(yè)部門應(yīng)在當(dāng)日16：00（含）之前將資金劃往國庫單一賬戶。15：00之后收到的，須在下一營業(yè)日將資金及時劃出。第四節(jié) 差錯處理第三十九條人行營管部、市財政局、代理銀行、預(yù)算單位等部門如有差錯，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰的差錯誰更正，誰的差錯誰負(fù)責(zé)”的原則辦理。第四十條代理銀行、收款人開戶銀行發(fā)現(xiàn)《財政直接支付憑證》、支付結(jié)算憑證及所附《財政授權(quán)支付憑證》存在要素不全、收款人賬號與戶名不符、大小寫金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、11 簽發(fā)日期與提交日期不符等錯誤時，應(yīng)及時作退票處理。第四十一條代理銀行與人行營管部清算資金不一致時，雙方應(yīng)認(rèn)真核對，查明原因，及時辦理更正。第四十二條代理銀行系統(tǒng)內(nèi)在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯時，按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正。第四章 查詢與對賬第四十三條代理銀行根據(jù)市財政局、人行營管部和預(yù)算單位的要求，提供電話、網(wǎng)絡(luò)等形式的服務(wù)，供其查詢本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額等信息。第四十四條人行營管部、市財政局、代理銀行、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對賬制度，加強日常賬務(wù)核對，保證各方賬目記錄相符。（一）人行營管部國庫部門每日向市財政局提供國庫單一賬戶庫存表，核對國庫單一賬戶庫存余額。（二）代理銀行每月2日（法定節(jié)假日順延）內(nèi)向人行營管部國庫部門和市財政局提供上月的財政零余額賬戶對賬單和預(yù)算單位零余額賬戶對賬單（附件五），核對財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與國庫單一賬戶之間的清算發(fā)生額。（三）代理銀行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶對賬單，核對月度財政授權(quán)支付發(fā)生額。第五章 管理與監(jiān)督第四十五條人行營管部和市財政局對代理銀行代理財政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理監(jiān)督。第四十六條人行營