【導(dǎo)讀】和用戶的青睞，應(yīng)用范圍日漸廣泛。應(yīng)用的新型建筑結(jié)構(gòu)和墻體材料。產(chǎn)業(yè)“十五”計劃和20xx年發(fā)展規(guī)劃》（綱要）。鋼結(jié)構(gòu)和彩鋼板的產(chǎn)業(yè)化奠定了堅實基礎(chǔ)。該公司抓住輕鋼結(jié)構(gòu)及彩板建材升溫，究，并提出可行性研究報告。線項目的生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備及其它生產(chǎn)配套附屬設(shè)施，項目總占地面積約149320平方米（約224. 產(chǎn)投資120xx萬元，鋪底流動資金3000萬元。源為建設(shè)單位自籌%，申請銀行貸款%。年8月竣工投入運行。項目計劃分兩期完成。板生產(chǎn)線，建設(shè)廠房及附屬設(shè)施42200平方米。工程總投資8849萬元，其中固定資產(chǎn)投資6849萬元，定資產(chǎn)投資5151萬元，鋪底流動資金1000萬元。司，該公司隸屬于渤海船舶重工有限責(zé)任公司。大技術(shù)裝備國產(chǎn)化研制基地。公司占地360萬平方米，級以下各類船舶，年造船能力30萬噸。類船舶配套產(chǎn)品生產(chǎn)的多元化集團(tuán)式現(xiàn)代企業(yè)。為公司總經(jīng)理徐鴻國。公司現(xiàn)有員工20xx人，其中工。程技術(shù)人員占5%，擁用子公司及分支機構(gòu)十余個。設(shè)備、數(shù)控火焰等離子切割機等先進(jìn)設(shè)備。

　　

【正文】 其它費用總計 萬元 313 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 47 總 投 資 估 算 表 序號 費用名稱 單位 費用標(biāo)準(zhǔn) 投資額 一 工程費用 萬元 10842 1 土建工程費用 萬元 6894 2 設(shè)備購置安裝費用 萬元 4048 二 其它費用 萬元 313 三 不可預(yù)見費 萬元 461 四 建設(shè)期利息 萬元 384 五 鋪底流動資金 萬元 3000 總 投 資 萬元 15000 本項目估算總投資 15000 萬元人民幣，資金來源分別為建筑單位自籌和申請銀行貸款。資金籌措方案為： 建設(shè)單位自籌 8200 萬元，占總投資額的 %； 申請銀行貸款 6800 萬元人民幣，占總投資額的%。 第十四章 經(jīng)濟評價 本項目經(jīng)濟評價計算期為 15年，其中包括建設(shè)期2 年，投產(chǎn)生產(chǎn)期 13 年，項目進(jìn)入投產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷達(dá) 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 48 到 100%，第二年一期 工程竣工投入生產(chǎn)，輕鋼結(jié)構(gòu)和彩板生產(chǎn)負(fù)荷按 50%計算。 本項目成本估算中，生產(chǎn)原料費按現(xiàn)行價格加到廠運雜費計算。 工資及職工福利標(biāo)準(zhǔn)按渤船重工船舶修造總公司目前平均工資水平計算。 固定資產(chǎn)折舊的計算：固定資產(chǎn)形成率按 95%計算，凈殘值按 5%計算，固定資產(chǎn)折舊機器設(shè)備按 10年計算，廠（庫）房按 20 年計算，本項目固定資產(chǎn)折舊平均年限 年，項目年綜合折舊率為 %，年折舊額為 744 萬元。 為了便于項目生產(chǎn)成本估算，現(xiàn)將不同產(chǎn)品單位成本列表如下： 彩色壓型鋼板單位成本構(gòu)成表 單位：元 /噸 序號 名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 1 原材料消耗 8023 彩板 噸 1 7000 7000 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 49 玻璃巖棉、苯板 噸 31000 1023 2 動力消耗 度 100 電耗 噸 4 65 煤耗 水耗 2 3 工資及附加 工人工資 附加工資 4 企業(yè)管理費 100 5 車間經(jīng)費 100 6 折舊及大修費 折舊費 大修費 7 銷售稅金 8 銷售費用 150 9 銷售成本 9025 輕 鋼 結(jié) 構(gòu) 成 本 構(gòu) 成 表 單位：元 /噸 序號 名稱 單位 數(shù)量 單價 金額 備注 1 原材料消耗 3784 鋼板 噸 3200 3584 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 50 防腐處理 200 2 動力消耗 電耗 噸 100 65 煤耗 水耗 噸 2 3 工資及附加 工人工資 平均工 資 750 元 附加工資 4 企業(yè)管理費 100 5 車間經(jīng)費 100 6 折舊及大修費 折舊費 大修費 7 銷售稅金 8 銷售費用 150 9 銷售成本 4996 測算重鋼結(jié) 構(gòu)單位生產(chǎn)成本為 4500 元 /噸。 從上述產(chǎn)品單位成本可計算出，本項目達(dá)到滿負(fù)荷運行的正常年份內(nèi)，總生產(chǎn)及銷售成本為 70005 萬元人民幣。其中輕鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)銷售成本 24980 萬元，彩板生產(chǎn)銷售成本 9025 萬元，重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)銷售成本36000 萬元。 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 51 項目收益為產(chǎn)品銷售收入。 本項目年產(chǎn)輕鋼結(jié)構(gòu) 5 萬噸、重鋼結(jié)構(gòu) 8 萬噸，彩板 1 萬噸，其收入來源于工廠生產(chǎn)產(chǎn)品及工程安裝兩個方面。按 20xx 年一季度國內(nèi)鋼結(jié)構(gòu)市場價格（ 5100 元 /T）計算，輕、重鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品可實現(xiàn)銷售收入 66300萬元；彩板同期市場價格為 10000元 /T左右，年可實現(xiàn)銷售收入 10000 萬元；項目年可實現(xiàn)銷售收入總計 76300 萬元。 由項目生產(chǎn)收益和成本分析結(jié)果可知，本項目年可實現(xiàn)稅前利潤 6295 萬元，實現(xiàn)稅后利潤 4217 萬元。 本項目盈利能力按投資利潤率衡量。投資利潤率為項目年利潤總額與總投資額的比值?？偼顿Y額包括固定資產(chǎn)投資與流動資金、建設(shè)期銀行貸款利息之和。本項目計算投資額為 15000 萬元，計算利潤額為稅后利潤。 年利潤總額 4217 投資利潤率 = 100% = 100% = % 總投資額 15000 年利稅總額 11950 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 52 投資利稅率 = 100% = 100% = % 總投資額 15000 經(jīng)計算，項目投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平。 本項目計算期為 15 年，從現(xiàn)金流量表可看出，項目累計現(xiàn)金流量在第 3 年出現(xiàn)正值，計算期內(nèi)累計財務(wù)凈現(xiàn)值為 34475 萬元 由現(xiàn)金流量表計算的財務(wù)指標(biāo)如下： 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%） 34475 萬元 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 投資回收期（含建設(shè)期兩年） 年 財 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表 序號 年份 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 50 100 100 100 100 一 現(xiàn)金流入 1 產(chǎn)品銷售 38150 76300 76300 76300 76300 2 回收固定 資產(chǎn)余值 3 回收流動資金 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 53 流入小計 38150 76300 76300 76300 76300 二 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 6849 5151 2 流動資金 20xx 1000 3 經(jīng)營成本 32552 65105 65105 65105 65105 4 銷售稅金 2450 4900 4900 4900 4900 流出小計 6849 42153 71005 70005 70005 70005 三 凈現(xiàn)金流量 6849 4003 5295 6295 6295 6295 四 累計凈現(xiàn)金流量 6849 10852 5557 738 7003 13328 折現(xiàn)系數(shù)(ic=12%) 五 凈現(xiàn)值 6115 3191 3769 4000 3572 3189 六 累計凈現(xiàn)值 6615 9306 5537 9537 13109 16299 續(xù)表 序號 年份 項目 投 產(chǎn) 期 7 8 914 15 生產(chǎn)負(fù)荷 100 100 100 100 一 現(xiàn)金流入 1 產(chǎn)品銷售 76300 76300 76300 6 76300 2 回收固定資產(chǎn)余值 744 3 回收流動資金 3000 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 54 流入小計 76300 76300 76300 6 80044 二 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 2 流動資金 3 經(jīng)營成本 65105 65105 65105 6 65105 4 銷售稅金 4900 4900 4900 6 4900 流出小計 70005 70005 70005 6 70005 三 凈現(xiàn)金流量 6295 6295 6295 6 10039 四 累計凈現(xiàn)金流量 22549 28889 66659 76698 折現(xiàn)系數(shù)（ ic=12% ） 五 凈現(xiàn)值 2847 2542 10953 1834 六 累計凈現(xiàn)值 19146 21688 32641 34475 本項目財務(wù)指標(biāo)主要受固定資產(chǎn)投資、銷售收入和經(jīng)營成本影響。項目基本方案的投資利潤率和財務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %和 %，均大大超過同類企業(yè) 平均水平。因此，僅對項目最不利因素的變化（即投資上升、經(jīng)營成本上升、產(chǎn)品銷售收入下降）進(jìn)行敏感性分析。 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 55 敏 感 性 分 析 表 序號 項目 變動量 投資利潤率 財務(wù)內(nèi)部收益率 一 基本方案 0 二 固定資產(chǎn)投資 +10% 三 經(jīng)營成本 +10% 四 銷售收入 10% 上表可見，在影響項目效益水平的最不利因素中，銷售收入影響最大，經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資增減影響最小。但各變動量相對應(yīng)效益指標(biāo)仍處于理想水平 ，本項目不存在重大市場風(fēng)險。 此外，項目損益臨界分析也表明較好發(fā)展前景。采用代數(shù)法求得項目各項損益臨界點為： 損益臨界收入為 30520 萬元 /年； 損益臨界生產(chǎn)能力利用率為 40%。 可見，項目損益臨界點處于較低水平，項目建成投產(chǎn)后具有較大的盈利空間，效益水平預(yù)期良好。 貸款償還能力分析 本項目建設(shè)期貸款 6800 萬元人民幣，投產(chǎn)后，利 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 56 用稅后利潤的 85%和本項目新增固定資產(chǎn)全部折舊還款，年還貸資金來源 4329 萬元，貸款從投產(chǎn)第一年開始償還，可在 年內(nèi)還清貸款（包括建設(shè)期 2 年）。 償還貸款平衡參見下 表： 貸 款 償 還 平 衡 表 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 生產(chǎn)負(fù)荷 % 0 50 100 100 一 借款及還本付息 1 年初借款累計 0 3090 7094 2519 2 本年借款支用 3000 3800 0 0 6800 3 本年應(yīng)計利息 90 294 408 127 919 4 本年還本付息 0 90 4983 2646 7719 （ 1） 還本 0 0 4689 2111 6800 （ 2） 付息 0 90 294 535 919 5 年末借款累計 3090 7094 2519 0 二 還貸資金來源 1 固定資產(chǎn)折舊 0 744 744 744 2 年凈利潤 85% 0 0 3585 3585 3 還貸資金來源 0 744 4329 4329 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 57 合計 從貸款償還平衡表可知，本項目從投產(chǎn)期（第三年）開始償還貸款，在 年償還完畢（包括建設(shè)期2 年）。 第十五章 結(jié)論與建議 葫蘆島渤船重工船舶修造總公司 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 8 萬噸 /年重鋼結(jié)構(gòu)和 1 萬噸 /年彩板 項目對于優(yōu)化全市工業(yè)結(jié)構(gòu)、推進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和新型建筑材料工業(yè)發(fā)展，增強企業(yè)市場競爭能力都具有重要意義，對于促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，加速老工業(yè)基地振興步伐，壯大支柱產(chǎn)業(yè)，擴大城市就業(yè)作用明顯，項目建設(shè)十分必要。 本項目產(chǎn)品市場需要旺盛，銷售渠道穩(wěn)定，主要原材料及動力供應(yīng)具有可靠保證。項目財務(wù)指標(biāo)預(yù)測良好，投資利潤率高達(dá) %，投資回收期 年，項目經(jīng)營前景可觀。本項目建設(shè)條件優(yōu)越，政策環(huán)境寬松，項目原料、建設(shè)用地、銷售渠道均已確定，項目實施條件成熟，在經(jīng)濟上也十分可行。 項目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模，主要設(shè)備 應(yīng)采取 5 萬噸 /年輕鋼結(jié)構(gòu)、 1 萬噸 /年壓型彩板和重鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)線項目可行性研究報告 58 公開招標(biāo)方式采購，工程施工單位應(yīng)按國家招投標(biāo)辦法規(guī)范程序選定，以最大限度保證工程質(zhì)量，節(jié)省工程投資。