【正文】 政府還應該規(guī)范和清理稅外收費，增加收費政策的透明度，降低中小企業(yè)的稅費負擔，使中小企業(yè)能明確預計自己的稅費成本，為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個良好有序的外部環(huán)境。Ⅲ國家在法律方面對中小企業(yè)的支持我國中小企業(yè)的發(fā)展應當有完善的法律保障，建立完善包括中小企業(yè)的技術促進法、中小企業(yè)的稅收鼓勵法、中小企業(yè)的信用擔保法、中小企業(yè)的金融支持法、中小企業(yè)的政府輔導法等等。在諸多法律領域，我國還有許多工作要做，主要包括以下幾點:（1）建立統(tǒng)一完善的中小企業(yè)輔導體系中小企業(yè)一般集中在勞動密集和技術密集的產(chǎn)業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展有賴于人力資源的提高與更新，在中小企業(yè)中建立完善的輔導體系，幫助中小企業(yè)發(fā)展是政府刻不容緩的大事。（2）建立完善的中小企業(yè)融資體系對中小企業(yè)的融資提供支持，頒布《中小企業(yè)銀行法》并明確規(guī)定，設置中小企業(yè)銀行，確定對中小企業(yè)有效的信用制度，使中小企業(yè)者能順利進行自主的經(jīng)濟活動，謀求提高其經(jīng)濟地位。同時，我國政府還應建立完備的中小企業(yè)信用擔保體系。（3）中小企業(yè)科技創(chuàng)新的法律支持當今中小企業(yè)的發(fā)展主要依賴于科技的創(chuàng)新，主要依靠發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)。所謂高科技產(chǎn)業(yè)主要是指技術密集或以科學為基礎的產(chǎn)業(yè)，其特點是直接來自科學或與科學密切相關、嚴格依賴高水平的制造技術和科學化管理，以及由此產(chǎn)生的產(chǎn)品的高附加值和發(fā)展的高速度。我國應改革人事制度，解決科技人員創(chuàng)辦高科技中小企業(yè)在經(jīng)濟、職稱、戶口等方面遇到的障礙，并制訂統(tǒng)一有效的鼓勵科技人員創(chuàng)辦中小企業(yè)的法律、法規(guī)。Ⅳ.中小企業(yè)信用評級體系的改進與優(yōu)化對于中小企業(yè)的信用評級指標，應當選擇最能反映中小企業(yè)財務狀況、對貸款質量影響最大、最具有預測和分析價值的變量。雖然中小企業(yè)是企業(yè)群體的特殊組成部分，但是其評價內(nèi)容應與一般企業(yè)相類似，因而中小企業(yè)信用評級指標體系可以在現(xiàn)有基礎上，根據(jù)中小企業(yè)的特點從一般企業(yè)信用評級指標體系演繹而得。Ⅴ商業(yè)銀行在中小企業(yè)融資方面的金融創(chuàng)新不同的中小企業(yè)由于所處的行業(yè)不同、經(jīng)營理念不同，而具有不同的融資需求。這就需要銀行不但創(chuàng)新出更多金融工具來滿足中小企業(yè)的金融需求，同時加強銀行對信貸風險的控制能力。下面就介紹一些主要的金融創(chuàng)新工具。(1)擔保方式創(chuàng)新抵押物不足和難以獲得信用擔保是中小企業(yè)融資的固有特征，應以替代的方式解決擔保問題。這樣，既可以滿足銀行經(jīng)營管理中風險控制的要求，又適應了中小企業(yè)的現(xiàn)實情況，以下是幾種替代性擔保方式:a、變企業(yè)擔保為個人擔保對于中小企業(yè)而言，其經(jīng)營者和所有者在大多數(shù)情況下是統(tǒng)一的，因此將對企業(yè)的信貸轉化為對個人的信貸基本上是一致的。個人信貸側重于考察顧客的品格、聲望、學歷水平、金融歷史記錄、收入流和負債能力等，擔保審查相對容易。從國外金融實踐來看，此類擔保主體的替代對激勵客戶還帶有促進作用，并且有助于精簡貸款手續(xù)，提高銀行對融資需求的反應速度和貸款效率。b、群體擔保由于族群關系、社區(qū)關系的存在，中小企業(yè)及其經(jīng)營者往往存在一個關系相對密切的家族、宗族群體，由這些群體為中小企業(yè)提供擔保，能有效減少監(jiān)督成本甚至交易成本。c、強制存入保證金金融機構可以要求貸款申請者事前參加儲蓄計劃(作為保證金)，定期存入一 定現(xiàn)金，并且在貸款未清償前，不得退出儲蓄計劃。這實際上是一種替代性的擔保措施，這類強制儲蓄措施在一定程度上也可以起到督促還貸的作用。d、發(fā)展政策性擔保體系由政府牽頭組建面向中小企業(yè)的政策性金融機構或擔保公司，當中小企業(yè)符合政策扶持要求、需要融資、但擔保物不足時，由政策性金融機構為中小企業(yè)提供擔保，以保障中小企業(yè)能夠得到商業(yè)性金融機構的融資。(2)動產(chǎn)融資工具創(chuàng)新由于多數(shù)中小企業(yè)都沒有足夠的不動產(chǎn)向銀行中請抵押貸款，于是動產(chǎn)融資作為中小企業(yè)融資的新路徑進入人們的視野。所謂動產(chǎn)融資就是指貸款人以各種動產(chǎn)為擔保物從銀行獲得各種資金支持和行為。從國外融資業(yè)的發(fā)展結合我國實際來看，中小企業(yè)的動產(chǎn)融資將主要有以下幾大類型:a、金融租賃它的操作方式一般是設備購買企業(yè)向租賃公司進行融資(主要是銀行貸款)，然后向供應商購買相應設備，租賃公司將設備租給企業(yè)使用，承租人按期繳納租金的一種以“融物”代替“融資“的形式。這實質是企業(yè)通過暫時出讓資產(chǎn)所有權作為抵押而獲得信貸資金的一種融資方式。b、存貨融資存貨融資也是動產(chǎn)融資的一個重要方面。中小企業(yè)在固定資產(chǎn)方面沒有優(yōu)勢，但通常擁有大量易變現(xiàn)的存貨等流動資產(chǎn)。存貨融資以存貨作為獲得貸款的擔保物，若企業(yè)違約，銀行可將其存貨出售。c、應收帳款融資中小企業(yè)還可以將應收帳款作為擔保以獲得貸款(又稱作保理業(yè)務)。這類貸款種類較多，具有較大的靈活性和適應性，也是各國中小企業(yè)融資的重要來源。d、倉單抵押融資倉單作為一種有實物產(chǎn)品做后盾的流通工具，在一些工業(yè)化國家成為一種融資工具，因為它可以進行交易、買賣、互換、用作借款的抵押品或用于金融衍生工具。e、知識產(chǎn)權擔保融資知識產(chǎn)權如著作權及其相關權利、專利權和商標權等也可以用于設定擔保，進行融資。商業(yè)銀行應積極為中小企業(yè)提供多樣化的綜合金融服務。根據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)所需要金融產(chǎn)品一般時間較短，基本建設貸款項目也較少，所以應結合其營業(yè)周期提供短期信貸產(chǎn)品，一旦企業(yè)經(jīng)營資金周轉過來，馬上督促其還貸，這樣資金不宜挪用，風險可控性強。銀行符合此類特點并經(jīng)常使用的產(chǎn)品有銀行承兌匯票、短期流動資金貸款等。商業(yè)銀行還應當針對中小企業(yè)的融資特點，根據(jù)不同中小企業(yè)特殊的現(xiàn)金流狀況、支付頻率，為其設計特殊的貸款及還款方式。國外金融機構為中小企業(yè)推出了形式多樣的貸款方式，主要有:信用額度貸款、循環(huán)額度貸款和承諾貸款等。解決我國中小企業(yè)融資難的問題是一項龐大的系統(tǒng)工程，把握住中小企業(yè)，也就把握了未來我國經(jīng)濟中最有活力的經(jīng)濟主體，要從根本解決中小企業(yè)融資難的問題，尚需各級政府、相關部門及社會各界共同努力。只要堅持體制創(chuàng)新、多方協(xié)調(diào)與齊頭并進的觀念，中小企業(yè)努力提高自身融資能力，國家寄予政策扶持，金融機構在控制風險條件下進行信貸市場創(chuàng)新，融資相關各方面協(xié)調(diào)利益、互相合作，我國中小企業(yè)融資難的問題定會得到有效解決。