【正文】 倉(cāng)儲(chǔ)部等不能自行購(gòu)買，自行購(gòu)買者不予報(bào)銷。“（詳見(jiàn)貨物清單）”，應(yīng)提供銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單，詳細(xì)核對(duì)貨物清單與入庫(kù)單、送貨單是否一致。，入庫(kù)單為不含進(jìn)項(xiàng)稅的價(jià)格，增值稅專用發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)要跟入庫(kù)單一致。若是開(kāi)普通發(fā)票的，入庫(kù)單為含稅（開(kāi)票稅點(diǎn)）的價(jià)格。10)承運(yùn)單等須由集團(tuán)統(tǒng)一印刷、定制的資料：由行政部統(tǒng)一采購(gòu)，全部入庫(kù)，附件為增值稅專用發(fā)票、合同、對(duì)方單位開(kāi)具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫(kù)單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。11)電腦、打印機(jī)：由信息部向行政部提出申請(qǐng)，行政部統(tǒng)一采購(gòu)。附件為信息部提出的盛輝物流集團(tuán)物料采購(gòu)申請(qǐng)單、增值稅專用發(fā)票、合同、對(duì)方單位開(kāi)具的結(jié)算單或送貨單、我司的入庫(kù)單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。12)空調(diào)：由使用部門向行政部提出申請(qǐng)，行政部采購(gòu)。附件為增值稅專用發(fā)票、合同、盛輝物流集團(tuán)物料采購(gòu)申請(qǐng)單、對(duì)方單位開(kāi)具的結(jié)算單或送貨單我司的入庫(kù)單等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。13)通訊費(fèi)：附件有通訊費(fèi)發(fā)票、總部有通訊組會(huì)簽的請(qǐng)款單、通訊費(fèi)清單。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。，并需提供中國(guó)電信發(fā)票及話費(fèi)賬單，如話費(fèi)賬單存在CDMA漫游通話費(fèi)的和天翼捆綁手機(jī)的話費(fèi)，原則上不列入費(fèi)用報(bào)銷，如確實(shí)工作需要的請(qǐng)自行控制在100元以內(nèi)，附通用機(jī)打發(fā)票、發(fā)票明細(xì)單、上海集時(shí)通網(wǎng)絡(luò)科技有限公司福州分公司費(fèi)用通知單、信息部提供的關(guān)于某月份語(yǔ)音、短信費(fèi)用申請(qǐng)單、某月份語(yǔ)音、短信費(fèi)用財(cái)務(wù)明細(xì)表、通訊組簽發(fā)的請(qǐng)款申請(qǐng)單。14)水電費(fèi)：按照審批程序一般規(guī)定審批付款。，若對(duì)方實(shí)在無(wú)法提供正式發(fā)票，要提供自來(lái)水公司、電業(yè)局開(kāi)具的出租方名稱的當(dāng)期發(fā)票復(fù)印件并加蓋出租方公章、出租方的業(yè)戶電費(fèi)、水費(fèi)分配表（注明水電度數(shù)、價(jià)格，公攤），由出租方開(kāi)具原始憑證分割單給承租企業(yè)，且附承租企業(yè)需繳納電費(fèi)、水費(fèi)收款收據(jù)加蓋公章等原始憑證單據(jù)，并以轉(zhuǎn)賬方式支付給出租方，不能將水電費(fèi)存到出租方員工個(gè)人賬戶。15)公務(wù)車隊(duì)發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)：用車人、本趟出車的司機(jī)應(yīng)在發(fā)票背面簽字確認(rèn)。16)快遞費(fèi)：結(jié)算方式為現(xiàn)金支付的，附地方稅務(wù)局通用定額發(fā)票；結(jié)算方式為月結(jié)的，附增值稅專用發(fā)票和客戶月結(jié)清單。報(bào)銷審核時(shí)還要提供快遞運(yùn)單原件第三聯(lián)：收件公司存根（紅色）或第四聯(lián)：審查第三聯(lián)是否是收方付，第四聯(lián)是否是寄方付；報(bào)銷時(shí)應(yīng)在第三聯(lián)或第四聯(lián)做個(gè)蓋章已審核，經(jīng)辦人應(yīng)在發(fā)票背面注明客戶名稱、寄件時(shí)間，按照審批程序一般規(guī)定審批付款；未提供郵寄第三聯(lián)或第四聯(lián)，快遞費(fèi)不予報(bào)銷。17)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程和接待工作要求應(yīng)符合集團(tuán)下發(fā)的閩盛物[2010] 財(cái) 3號(hào)《關(guān)于規(guī)范接待工作及經(jīng)費(fèi)開(kāi)支管理的通知》。、宴請(qǐng)菜單明細(xì)審核。若是地方稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票，菜單一般也是機(jī)打的，若是服務(wù)業(yè)有獎(jiǎng)定額發(fā)票，菜單一般是手寫的。，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)將報(bào)銷金額減去中獎(jiǎng)?lì)~后報(bào)銷，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票聯(lián)的兌獎(jiǎng)憑證部分被撕掉，而費(fèi)用報(bào)銷時(shí)未將兌獎(jiǎng)?lì)~扣掉，審核時(shí)以報(bào)銷金額減去默認(rèn)的最低中獎(jiǎng)?lì)~5元后報(bào)銷。（如張三）時(shí)，報(bào)銷憑證上經(jīng)辦人應(yīng)為張三，張三和經(jīng)理應(yīng)在發(fā)票背面簽字。、部門內(nèi)部活動(dòng)費(fèi)等費(fèi)用開(kāi)支不屬于對(duì)外業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支范疇。18)差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)[閩盛物人 [2013] 18號(hào)] 盛輝物流集團(tuán)職工差旅管理辦法，出差前填寫出差人員審批表（反面）、購(gòu)買機(jī)票審批單，于出差返回一周內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單（正面），附件為購(gòu)買機(jī)票審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐票、出差過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)用申請(qǐng)表等，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。，詳細(xì)說(shuō)明哪天行程及費(fèi)用。、車票、餐費(fèi)發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票在報(bào)銷單填寫的起止日期和起止地點(diǎn)范圍內(nèi)；，應(yīng)由主要部門匯總統(tǒng)一填報(bào)（防止發(fā)生的共性費(fèi)用分?jǐn)偛痪斐蓚€(gè)別差旅費(fèi)超標(biāo)）。、參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，應(yīng)附集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意外出參觀訪問(wèn)、參加會(huì)議、培訓(xùn)的通知書(shū)。，須事先請(qǐng)示總裁特批，填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表，要在差旅費(fèi)中和其他費(fèi)用一起報(bào)銷，不能單獨(dú)報(bào)銷。（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫。（包括港澳臺(tái)）考察及旅游所需辦理的申請(qǐng)簽證費(fèi)用，公司予以報(bào)銷一次。若簽證不成功而需再次補(bǔ)簽的，則產(chǎn)生的費(fèi)用由員工個(gè)人承擔(dān)。、旅游時(shí)需交納的小費(fèi)，由員工個(gè)人承擔(dān)。、時(shí)間順序粘貼。、車票費(fèi)用:①員工違反公司規(guī)定提前或延遲會(huì)議的往返時(shí)間范圍而產(chǎn)生了超出部分的費(fèi)用開(kāi)支（如住宿費(fèi)、工資等），不予報(bào)銷相應(yīng)費(fèi)用；②住宿費(fèi)報(bào)銷，嚴(yán)格按照集團(tuán)行政部住宿費(fèi)規(guī)定報(bào)銷；③車票審核,不符合規(guī)定條件的員工乘坐火車軟臥、飛機(jī)票的一律以火車票硬臥/硬座給予報(bào)銷，除集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批外，:①春節(jié)留守值班人員自分公司直接到集團(tuán)總部參加會(huì)議的人員，往返交通費(fèi)用可在所屬公司全額報(bào)銷；②家在福州五區(qū)八縣的員工春節(jié)回家（探親）過(guò)節(jié)后，并參加春節(jié)會(huì)議的，相關(guān)交通費(fèi)由個(gè)人自行承擔(dān)；③除以上情況外的員工春節(jié)回家探親（過(guò)節(jié)）后，從住宿地（含居住地、暫住地）到集團(tuán)總部參加會(huì)議的人員，交通費(fèi)的報(bào)銷范圍限定為：報(bào)銷人員需提供本人年前回家車票及年后直接到福州總部參加會(huì)議的車票、回司車票，三條線路車票金額對(duì)減的差值作為回司后車票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷依據(jù)（差值計(jì)算：年后到福州總部車票額+會(huì)后回司車票額年前回家車票額=實(shí)際車票報(bào)銷金額）19)集團(tuán)組織旅游費(fèi)用：由行政部填寫報(bào)銷憑證，附件旅行社發(fā)票、合同、相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)會(huì)簽的《關(guān)于ㄨㄨ旅游申請(qǐng)》、行政部提供的參加旅游的員工清單。按照審批程序一般規(guī)定審批付款。，以便計(jì)算該員工應(yīng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅。：旅游費(fèi)、考察費(fèi)、綜合服務(wù)費(fèi)、團(tuán)款、代定租車費(fèi)、代訂機(jī)票款。； ；，視為自動(dòng)放棄不予用其他方式補(bǔ)貼；屬集團(tuán)旅游標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的費(fèi)用額，可列入所屬公司日常費(fèi)用開(kāi)支（費(fèi)用列支需提供旅游名單、入司時(shí)間、實(shí)際費(fèi)用及正規(guī)發(fā)票），超出部分由員工個(gè)人自行承擔(dān)。20)基建辦：預(yù)付工程款時(shí)附施工合同、建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、班組工程款支付審批表、班組工程計(jì)量支付月報(bào)表、材料款結(jié)算單等。通過(guò)集團(tuán)基建戶轉(zhuǎn)賬，按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。21)保證金：以集團(tuán)名義投標(biāo)中標(biāo)的，需要總部將款項(xiàng)匯到某一企業(yè)的保證金，雖然實(shí)際上為子公司向總部的借款，填寫報(bào)銷憑證時(shí)項(xiàng)目應(yīng)為保證金，不是往來(lái)款，并將款項(xiàng)匯到招投標(biāo)單位的對(duì)公賬戶，不將款項(xiàng)匯到招投標(biāo)單位的私人賬戶，對(duì)方收到款項(xiàng)后要補(bǔ)一張收據(jù)給集團(tuán)。按照審批程序特殊規(guī)定審批付款。如合肥子公司向集團(tuán)借款5萬(wàn)用于交合肥統(tǒng)一的保證金，這時(shí)報(bào)銷憑證上的項(xiàng)目應(yīng)寫保證金，而不是往來(lái)款。22)事故支出，同時(shí)財(cái)務(wù)在發(fā)票背面注明已報(bào)銷。，借款上寫明某部車事故借款，不要寫明某部車某某費(fèi)用借款。：附交通事故費(fèi)用清單、第三者收取賠償款發(fā)票復(fù)印件（福建省地方稅務(wù)局非經(jīng)營(yíng)收入統(tǒng)一票據(jù)）、事故和責(zé)任調(diào)解書(shū)復(fù)印件、第三者車損發(fā)票復(fù)印件（福建省增值稅普通發(fā)票）、醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票復(fù)印件等。23)外雇搬運(yùn)費(fèi)費(fèi)用：取得相應(yīng)的發(fā)票，列入公司費(fèi)用報(bào)銷24)晚班夜宵:因業(yè)務(wù)工作需要，上晚班人員下班時(shí)間在24：00后的人員可按實(shí)際加班人數(shù)報(bào)銷相應(yīng)夜宵費(fèi)用，但每人每晚不超出5元，明加班人員及上下班時(shí)段由經(jīng)理簽字的可列入當(dāng)月工資表中晚班伙食補(bǔ)貼欄，)員工外出工作餐:公司食堂就餐人員，因工作需要外出辦公的可報(bào)銷相關(guān)誤餐費(fèi)，但每人每餐不超出15元，可列入日常營(yíng)業(yè)費(fèi)用報(bào)銷。26）員工會(huì)餐費(fèi)用（端午節(jié)、中秋節(jié)、春節(jié)留守人員除夕年夜飯）可安排在食堂加餐；，每月可安排一次食堂加餐；屬范圍內(nèi)加餐部分費(fèi)用可列入日常費(fèi)用開(kāi)支，但加餐報(bào)銷每人不超出35元，除之外的會(huì)餐費(fèi)用，不列入公司日常報(bào)銷范圍。27)公司公務(wù)車交通違章 按《盛輝物流集團(tuán)勤務(wù)車使用管理規(guī)定》第二十四條，駕車人員須遵守國(guó)家交通安全相關(guān)法律、法規(guī)，因超速行駛、超載、闖禁行、隨意停車等違反國(guó)家交通安全法律、法規(guī)行為被處罰的，由個(gè)人自行承擔(dān)，情節(jié)輕微的可適當(dāng)考慮減免處罰，具體如下：，如闖紅燈、市區(qū)超速。逆行、酒后駕車、帶故障上路等行為的，不在減免范圍。，若出現(xiàn)市區(qū)以外的國(guó)、省道超速50%（含）以內(nèi)、高速公路超速30%（含）以內(nèi)的，市區(qū)內(nèi)行駛壓線、變道、上下車、停車等類似情況，情節(jié)輕微的，每人可減免3次處罰，超出部分由駕駛員自行承擔(dān)。，在高速公路行駛過(guò)程中，超速30%（含）以內(nèi)的，事后由分管副總裁、片區(qū)總經(jīng)理簽字證明后予以適當(dāng)減免。28)工資:以集團(tuán)總部人力資源部審核確認(rèn)后所提供的各公司工資匯總表進(jìn)行核對(duì)，確保工資成本費(fèi)用的準(zhǔn)確性，工資成本列支實(shí)行計(jì)提方式，以計(jì)提上個(gè)月工資總額為標(biāo)準(zhǔn)，差值部分多退少補(bǔ)沖減下個(gè)月工資費(fèi)用列支。29)私車公用油費(fèi)審核：以集團(tuán)行政部審批后的私車公用燃油補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)審核費(fèi)用，確保費(fèi)用成本支出的準(zhǔn)確性30)不可以費(fèi)用列支報(bào)銷項(xiàng)目事項(xiàng)：； ；； ； ：食鹽、味精、大米等；，須提供相關(guān)列支情況證明屬實(shí)經(jīng)證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。