借款報(bào)銷掛賬暫行規(guī)定-資料下載頁
2024-11-09 14:24本頁面
【正文】 日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告理。校區(qū)財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第四篇：借款和報(bào)銷程序1107財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、借款審批程序項(xiàng)目部的借款主要分為：采購(gòu)工程物資借款、采購(gòu)生活物資借款、招待費(fèi)借款及其他類借款。采購(gòu)人員憑生產(chǎn)副經(jīng)理或工長(zhǎng)簽字的《采購(gòu)申請(qǐng)單》辦理借款手續(xù)，借款單經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)人員支付資金?！恫少?gòu)申請(qǐng)單》上應(yīng)列明材料名稱、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容。購(gòu)買生活物資、招待費(fèi)借款及其他類借款時(shí)，借款人憑項(xiàng)目經(jīng)理簽字的借款單到財(cái)務(wù)辦理借款。未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員擅自將資金借出的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)責(zé)任。財(cái)務(wù)人員及時(shí)將資金收支情況匯總登錄《現(xiàn)金收支流水賬》，每周將資金收支記錄將項(xiàng)目經(jīng)理核查，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理核對(duì)賬目無誤后，簽字確認(rèn)后留存，定期交公司財(cái)務(wù)部備查。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在銀行開專用銀行卡，作為公司打款的指定收款卡，并定期打印銀行流水，每半月交項(xiàng)目經(jīng)理核查。二、報(bào)銷審批程序工程物資報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單后應(yīng)附發(fā)票（或收據(jù)）和《入庫(kù)單》，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。其他類別的報(bào)銷，應(yīng)附發(fā)票（或收據(jù)）。報(bào)銷單必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后方可核銷借款或支付報(bào)銷款。三、采購(gòu)員應(yīng)嚴(yán)格按照《采購(gòu)申請(qǐng)單》上列名的材料種類和數(shù)量進(jìn)行購(gòu)買，除非《采購(gòu)申請(qǐng)單》的批準(zhǔn)人簽字確認(rèn)變更，采購(gòu)員擅自變更采購(gòu)材料種類和數(shù)量的，財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。因此產(chǎn)生的費(fèi)用支出，由采購(gòu)員自行承擔(dān)。四、借款人辦理借款時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理不能當(dāng)場(chǎng)簽字的，應(yīng)經(jīng)電話請(qǐng)示同意后，財(cái)務(wù)人員方可發(fā)放資金。五、借款單和報(bào)銷單必須由當(dāng)事人辦理，不得由財(cái)務(wù)人員代辦。六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。二0一二年十一月七日第五篇：財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷。二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。三、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買，由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷。八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù)，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。
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