借款報(bào)銷掛賬暫行規(guī)定(存儲(chǔ)版)
【正文】 獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報(bào)銷。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。二、報(bào)銷審批程序工程物資報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單后應(yīng)附發(fā)票（或收據(jù)）和《入庫(kù)單》，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。二0一二年十一月七日第五篇：財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度財(cái)務(wù)借款報(bào)銷制度為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷。八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。五、借款單和報(bào)銷單必須由當(dāng)事人辦理，不得由財(cái)務(wù)人員代辦。財(cái)務(wù)人員及時(shí)將資金收支情況匯總登錄《現(xiàn)金收支流水賬》，每周將資金收支記錄將項(xiàng)目經(jīng)理核查，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理核對(duì)賬目無(wú)誤后，簽字確認(rèn)后留存，定期交公司財(cái)務(wù)部備查。凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告理。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。第五部分生產(chǎn)原料和輔料的采購(gòu)支出報(bào)銷制度一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；（2）嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)各部門交來(lái)的統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行復(fù)核審計(jì)，抽查原始單據(jù)，編制其臨時(shí)工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。采購(gòu)應(yīng)付有賬期合同工的，由經(jīng)辦人按照?qǐng)?bào)銷流程執(zhí)行。掛賬（1）材料需掛賬的票據(jù)及對(duì)附件要求、簽字程序與報(bào)銷相同。（2）按規(guī)定填寫借款單，借款單內(nèi)容要包括： ①使用部門或項(xiàng)目名稱；②申請(qǐng)時(shí)間、用途（分類填寫）、金額（大、小寫金額相符）、附件張數(shù)、申請(qǐng)人姓名；③部門負(fù)責(zé)人審核簽字確認(rèn)； ④部門直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字； ⑤財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批簽字； ⑥總經(jīng)理審批簽字；⑦上述所有程序完成后，在出納處領(lǐng)款（如遇總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理不在等特殊情況下，由出納電話及微信請(qǐng)示，同意后可先行付款，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)）； ⑧手續(xù)不完備的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)：須預(yù)先支付對(duì)方款項(xiàng)或應(yīng)付對(duì)方款項(xiàng)，應(yīng)按合同要求金額支付，由公司相關(guān)部門人員按合同要求金額填寫借款單，此項(xiàng)簽字程序與《借款》的要求相同。供項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)部填制的調(diào)撥單審核簽字后交庫(kù)管員，由庫(kù)管員根據(jù)審批后的內(nèi)部調(diào)撥單填制出庫(kù)單，填明調(diào)撥材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，經(jīng)供方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及需方項(xiàng)目經(jīng)辦人簽字后，方可從庫(kù)房調(diào)出此材料。三、報(bào)銷時(shí)間：項(xiàng)目部每周一
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