【正文】 、重大節(jié)假日、大型活動；（7）、其他應(yīng)當進行專項安全隱患排查的情形。6．排查記錄安全生產(chǎn)檢查應(yīng)當準確、及時、全面記錄并填寫對應(yīng)的檢查表。⑴ 《安全員日志》；⑵ 《安全生產(chǎn)、工作環(huán)境、文明施工檢查記錄表》； ⑶ 《安全生產(chǎn)檢查臺賬》； ⑷ 《安全事故隱患整改通知書》； ⑸《安全事故隱患整改回執(zhí)書》； ⑹《安全生產(chǎn)事故隱患臺賬》； ⑺《安全生產(chǎn)事故隱患統(tǒng)計報表》。西安佳信公路工程咨詢有限公司安全員日常安全檢查填寫《安全員日志》；綜合安全檢查和專項安全檢查填寫《安全生產(chǎn)、工作環(huán)境、文明施工檢查記錄表》和《安全生產(chǎn)檢查臺賬》；安全生產(chǎn)事故隱患填寫《安全事故隱患整改通知書》和《安全生產(chǎn)事故隱患臺賬》；隱患整改驗收、回復填寫《安全事故隱患整改回執(zhí)書》和《安全生產(chǎn)事故隱患臺賬》（以上表格中“編號”按照年月日加第幾份的格式，如“編號201408153”表示2014年8月15日記錄的第三份）。對排查的重大事故隱患現(xiàn)場懸掛醒目標示牌向社會公示，并報地方縣級人民政府安全監(jiān)督管理部門備案。7．事故隱患整改一般事故隱患由項目負責人組織相關(guān)人員立即整改。重大事故隱患應(yīng)當根據(jù)需要停止使用相關(guān)設(shè)備、設(shè)施，局部停產(chǎn)停業(yè)或者全部停產(chǎn)停業(yè)。重大事故隱患必須由項目負責人組織編制《重大事故隱患治理方案》。治理方案應(yīng)當包括以下內(nèi)容：⑴ 治理的目標和任務(wù)； ⑵ 采取的方法和措施； ⑶ 經(jīng)費和物資的落實； ⑷ 負責治理的機構(gòu)和人員； ⑸ 治理的時限和要求； ⑹ 安全措施和應(yīng)急預案。西安佳信公路工程咨詢有限公司必要時應(yīng)當組織專家對《重大事故隱患整改治理方案》進行論證。《重大事故隱患整改治理方案》必須經(jīng)項目負責人批準并進行安全技術(shù)交底。項目專職安全員對重大事故隱患治理過程實施全過程監(jiān)督管理，必要時分公司安全部門或技術(shù)質(zhì)量部門或設(shè)備管理部門派人對重大事故隱患治理過程加強監(jiān)督管理。8．驗收與評估重大事故隱患治理完成后，應(yīng)當組織相關(guān)技術(shù)人員或者專家或者具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)進行驗收。驗收合格并在《安全事故隱患整改回執(zhí)書》“驗證情況”欄如實填寫：⑴ 與隱患整改治理方案符合性；⑵ 整改過程記錄（文字、圖片及錄像）的真實性； ⑶ 是否產(chǎn)生新的隱患及等級；⑷ 評估結(jié)論（填寫：原有隱患已消除）。9．隱患統(tǒng)計與上報對下發(fā)《安全事故隱患整改通知書》的事故隱患全部記入《安全生產(chǎn)事故隱患臺賬》，要保證《安全生產(chǎn)檢查臺賬》、《安全事故隱患整改通知書》、《安全事故隱患整改回執(zhí)書》、《安全生產(chǎn)事故隱患臺賬》相對應(yīng)，確保數(shù)據(jù)真實準確。項目每月填寫《安全生產(chǎn)事故隱患統(tǒng)計報表》并向 分公司上報。西安佳信公路工程咨詢有限公司分公司每月填寫《安全生產(chǎn)事故隱患統(tǒng)計報表》，當月28日向集團公司上報。按照一般事故隱患和重大事故隱患，集團公司每季度填寫《中央在川及省屬重點企業(yè)安全生產(chǎn)隱患排查治理情況統(tǒng)計表》并向省鐵投集團、省安監(jiān)局、省國資委等安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管單位上報。10．統(tǒng)計分析項目、分公司、集團公司每季度對排查統(tǒng)計的事故隱患進行系統(tǒng)分析，重點分析物的危險狀態(tài)、人的不安全行為、不良環(huán)境因素和管理上的缺陷。11．檔案管理按照集團公司規(guī)定落實。12．事故隱患排查標準附件：《四川公路橋梁建設(shè)集團有限公司項目事故隱患自查標準》四川公路橋梁建設(shè)集團有限公司安全生產(chǎn)委員會辦公室 二0一四年八月十日第五篇：基建工程竣工決算審計之我見(西安佳信公路工程咨詢有限公司)西安佳信公路工程咨詢有限公司基建工程竣工決算審計之我見一、加強竣工決算審計的必要性；過去我們審計的主要內(nèi)容是對工程建設(shè)項目資金的籌集；二、審計主要內(nèi)容；，有無擅自立項的行為，是；，是否進行公開招標，有無暗箱操；，內(nèi)容條款的完；，資；，對于特殊材料，一般參考；一、加強竣工決算審計的必要性過去我們審計的主要內(nèi)容是對工程建設(shè)項目資金的籌集、撥付、管理和使用等情況進行審計。審計機關(guān)由于專業(yè)技術(shù)力量的缺乏，大部分審計人員懂財務(wù)管理及會計專業(yè)，而懂基建工程專業(yè)技術(shù)的人員很少，因此，很少對工程決算的真實性、準確性、合法性開展審計。近年來，工程建設(shè)領(lǐng)域當中的設(shè)計浪費、高估冒算、高套定額、多計工程量、提高取費級次、中介機構(gòu)缺乏信用等現(xiàn)象頻頻發(fā)生,造成大量的建設(shè)資金浪費,工程建設(shè)也滋生了大量的腐敗。二、審計主要內(nèi)容，有無擅自立項的行為，是否屬“三邊”工程。，是否進行公開招標，有無暗箱操作，有無將工程“化整為零”，逃避招標。，內(nèi)容條款的完整性。西安佳信公路工程咨詢有限公司，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，對遺留問題處理是否合規(guī)。，對于特殊材料，一般參考信息價，沒有的應(yīng)進行市場詢價。：（1）對工程變更，首先要核查原施工圖的設(shè)計和原投標預算書的實際所列項目等資料，對原投標預算書中未做的項目要予以核減。（2）變更增加的項目是否有已包括在原有項目的工作內(nèi)容中，防止重復計算。（3）變更簽證的手續(xù)是否齊全，書寫內(nèi)容是否清楚、合理。：（1）審查工程量的計算是否符合工程量計算規(guī)則，有否故意計算和合計錯誤以及筆誤等等。（2）對于無圖紙的項目要深入現(xiàn)場核實，必要時可采用現(xiàn)場丈量實測的方法。三、審計的具體做法，合理安排審計組。項目審計開始前，首先要進行調(diào)查研究，了解建設(shè)項目基本概況，特別是了解掌握好與項目有關(guān)的建設(shè)單位管理人員、監(jiān)理質(zhì)檢人員、施工單位等相關(guān)情況，理清他們相互之間的關(guān)系，以及他們與審計部門擬派審計組成員之間的關(guān)系。特別是施工企業(yè)、監(jiān)管部門經(jīng)常相互配合工作，專業(yè)人員之間有著千絲萬縷的關(guān)系，這些關(guān)系的存在有可能影響到審計資料、審計證據(jù)的真實性。因而，審計要合理安排審計組，選好主審。凡是與被審計單位或項目相關(guān)單位有利害關(guān)系的審計人員，一律實行審計回避，這是保證審計客觀公正的前提。西安佳信公路工程咨詢有限公司，優(yōu)化配置審計人員。建設(shè)項目竣工決算審計涉及面廣，適用法規(guī)多，工作量大而繁雜。在組成審計組時，具體應(yīng)做到以下幾點：一是審計人員數(shù)量要與審計任務(wù)大小、完成時間長短相適應(yīng)。二是審計組人員結(jié)構(gòu)與所審項目和專業(yè)特點相適應(yīng)，要綜合現(xiàn)有人員實際，揚長避短，最大限度地發(fā)揮好每一個審計人員自身的特點。、合規(guī)為目標，做到公開、透明。主審應(yīng)以審查甲乙雙方共同編報的工程造價真實、合規(guī)為目標，以工程量計算、定額套用、相關(guān)費用（包括現(xiàn)場管理費、臨時設(shè)施費、企業(yè)管理費、勞保費、定額編制測定費、計劃利潤、稅金等）的計取和材料價格核定為主要內(nèi)容，實現(xiàn)每個環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制，并將審計結(jié)果向甲乙雙方公開核對，做到100%透明。在實際勘查中，審計組要做到“五查”：一是查竣工項目是否按原設(shè)計圖紙施工，有無未施工項目。二是查實際變更是否與變更鑒證相符。三是查實際施工、工程做法是否與設(shè)計相符，有無偷工減料。四是查變更工程量增減情況，看有無虛報、多報情況。五是查材料規(guī)格、品質(zhì)、等級情況，為決算定價打好基礎(chǔ)。在現(xiàn)場勘查時，建設(shè)單位、施工單位和審計人員均應(yīng)同時參加，審計人員最少二人以上參加，深入現(xiàn)場調(diào)查、取證、記錄，必要時進行拍照，跟蹤審計勘查，記錄要由甲、乙雙方和審計人員三方簽字認可，并整理歸檔。西安佳信公路工程咨詢有限公司竣工決算中的材料及設(shè)備價格是直接影響建設(shè)項目審計質(zhì)量的重要因素，審計時要特別注意對材料價格的審查。主要方法：一是建立建筑安裝工程材料價格調(diào)查信息網(wǎng)絡(luò)，定期調(diào)查。二是審查施工企業(yè)材料成本賬。三是調(diào)查了解建設(shè)單位當時市場考察情況。四是直接到供應(yīng)廠（商）調(diào)查取證。在做好上述調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，通過主審、審計組長、主管領(lǐng)導共同討論，才能確定最終決算價格。整個過程中，審計報告階段的控制尤為重要。因為整體審計過程及前期全部工作都要通過審計工作底稿和結(jié)論性文書來體現(xiàn)，最終進入檔案。對此，在完善前期各項程序的基礎(chǔ)上，還要嚴把“審計結(jié)果復核關(guān)”：一是要嚴格執(zhí)行審計工作底稿分級復核制度。主審要編制審計工作底稿和取證記錄，取證記錄經(jīng)甲乙雙方及項目相關(guān)單位公開核對，加蓋公章后，交審計組長進行復核；復核機構(gòu)或?qū)Ｂ殢秃巳藛T在審計報告審定前，再對審計工作底稿和審計證據(jù)進行復核。二是審計組就被審計單位或項目相關(guān)單位提出的有異議的審計證據(jù)進行核實，對確實錯誤或偏差的要重新取證。三是審計組在審計報告復核后，再提交審計機關(guān)。復核機構(gòu)或復核人員在復核過程中，發(fā)現(xiàn)事實不清，證據(jù)不充分，應(yīng)通知審計組予以補充取證。各項底稿和結(jié)論性文書復審完結(jié)后要經(jīng)復核人員簽字后反饋給主審，主審再對復核中存在的問題作重新核實。復核是審計結(jié)果控制的核心，只有加強審計結(jié)果控制，才能達到降低審計風險的目的。四、搞好工程竣工決算審計的幾點體會。西安佳信公路工程咨詢有限公司基建投資審計觸及很多人的利益，審計機關(guān)要承擔很大的風險和壓力，如果沒有領(lǐng)導的重視和支持很難開展。基建投資審計專業(yè)性很強，工程建設(shè)的種類較多，涉及很多的專業(yè)技術(shù)，審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好工作的關(guān)鍵。審計機關(guān)要加大對工程審計專業(yè)人才的培養(yǎng)，完善工程審計的操作規(guī)范，促進審計干部熟練掌握專業(yè)知識和技能，提高審計執(zhí)法水平?；ㄍ顿Y審計給審計機關(guān)以很大的責任，只有保證廉潔的工作作風，才能樹立良好的形象。審計機關(guān)內(nèi)部要完善各項制度，經(jīng)常性地對審計人員進行廉政教育，審計人員要做到愛崗敬業(yè)，廉政勤政?！按蜩F先要自身硬”，要正確處理律人與律己的關(guān)系,為依法審計打好思想基礎(chǔ)。，是基建審計發(fā)展的需要。要把基建審計工作推上一個新臺階，必須從審計的深度入手。跟蹤審計是工程審計工作的關(guān)鍵，工程變更及隱蔽工程是最容易弄虛作假、滋生腐敗的地方，加大對工程項目的跟蹤審計，可以有效的遏制工程建設(shè)當中的弄虛作假行為。建設(shè)單位、施工單位在對隱蔽工程、變更工程進行施工時要及時通知審計機關(guān)，現(xiàn)場進行工程的勘查、丈量，并制作圖片影像資料、現(xiàn)場跟蹤記錄進行證據(jù)保全，為工程的決算，確定工程的造價奠定基礎(chǔ)。