【正文】 聯(lián)隨貨款結(jié)算憑證送財(cái)務(wù)部門作為報(bào)賬依據(jù)；第三聯(lián)交物資供應(yīng)方。對(duì)符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備和技改等專項(xiàng)工程使用的材料、物資，采用含稅價(jià)格驗(yàn)收進(jìn)入專項(xiàng)材料物資倉庫。對(duì)生產(chǎn)維修和檢修的一般材料、不單獨(dú)構(gòu)成固定資產(chǎn)的工具儀器儀表、勞保用品等大修工程的材料物資，采用不含稅價(jià)格驗(yàn)收進(jìn)入“日常材料倉庫”。對(duì)備品備件，如符合構(gòu)成固定資產(chǎn)條件的，采用含稅價(jià)格進(jìn)倉，如不符合構(gòu)成固定資產(chǎn)條件的，采用不含稅價(jià)格進(jìn)倉。5）材料款的支付根據(jù)合同，如屬驗(yàn)貨付款的材料物資，由物資供應(yīng)部門將貨物發(fā)票、運(yùn)單、合同等和公司業(yè)務(wù)主管部門檢驗(yàn)合格證明材料、驗(yàn)收入庫單等整理填制“費(fèi)用開支報(bào)銷單”和“銀行付款申請單”送財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)賬付款手續(xù)。如已驗(yàn)收合格但暫不付款的材料物資，物資供應(yīng)部門人員可先到財(cái)務(wù)部門辦理材料物資驗(yàn)收入庫的報(bào)賬手續(xù)，適當(dāng)時(shí)候再向財(cái)務(wù)部門辦理申請銀行付款手續(xù)。承付期內(nèi)未到貨的，應(yīng)在承付期內(nèi)核對(duì)合同并及時(shí)催交，或拒付貨款。購貨款，在匯出時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確匯入購貨單位，任何人不得以任何理由匯入采購物資無關(guān)單位，采購材料物資匯款，經(jīng)辦部門或個(gè)人要隨時(shí)清理，堅(jiān)持一事一清，不準(zhǔn)一次匯款長期使用。6）其他材料收入憑證：其他材料(包括委托加工材料、自制材料等)也使用“進(jìn)庫單”，但要在“進(jìn)庫單”上加蓋“自制材料”、“委托加工材料”等印章，以示與外購材料相區(qū)別。7）日常生產(chǎn)、工程中多余的材料及廢料和報(bào)廢的設(shè)備退回倉庫驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)填寫“退料單”，注明原領(lǐng)用材料的單位及用途或工程名稱，余料完好未用過的其金額按原材料價(jià)格入庫，領(lǐng)料單位本月未用完材料或本工程項(xiàng)目多余而下月或另一項(xiàng)工程需用，應(yīng)辦理假退庫手續(xù)，即由領(lǐng)料單位既填寫退料單又填寫領(lǐng)料單，把兩張憑證同時(shí)交倉庫，多余材料不必退回，領(lǐng)料單位可繼續(xù)留用。廢料驗(yàn)收金額按暫估價(jià)入庫，加強(qiáng)管理?；厥諒U料余料和報(bào)廢設(shè)備過程發(fā)生的清理費(fèi)用、運(yùn)雜費(fèi)、差旅費(fèi)等，由公司開支。8）“進(jìn)庫單”必須按欄項(xiàng)目逐欄逐項(xiàng)填寫，中間不準(zhǔn)留空，而且要填寫金額并在備注欄注明入庫材料單價(jià)是含稅價(jià)或不含稅價(jià)。9）對(duì)短缺、破損和質(zhì)量不合格的材料物資，應(yīng)及時(shí)辦理拒付貨款、索賠和報(bào)損手續(xù)。材料物資的發(fā)放1）需領(lǐng)用材料，先由領(lǐng)料人填寫領(lǐng)料單，在領(lǐng)料單上填寫清楚領(lǐng)料單位名稱、領(lǐng)用事由(維修設(shè)備、地點(diǎn)、工程名稱等)、領(lǐng)用材料名稱、單位品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等，經(jīng)領(lǐng)料單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)用事故備品備件，一般的經(jīng)公司生產(chǎn)技術(shù)部審批，重要的經(jīng)分管生產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，才能到倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)。2）保管員一律憑手續(xù)完備的領(lǐng)料單發(fā)料。對(duì)專項(xiàng)工程領(lǐng)用設(shè)備和大宗材料，應(yīng)核對(duì)材料設(shè)備清單(計(jì)劃)，并在備注欄注明生產(chǎn)廠家和出廠編號(hào)。公司內(nèi)倉庫調(diào)撥，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽字或蓋章，再經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門蓋章后，才能辦理。凡手續(xù)不完整的，保管員應(yīng)拒絕發(fā)料。3）保管員應(yīng)嚴(yán)格按手續(xù)完備的領(lǐng)料單、調(diào)撥單上所填的品名、規(guī)格型號(hào)和數(shù)量發(fā)放，不得任意代為更改。掌握先進(jìn)先出的原則，縮短材料物資在庫時(shí)間。4）保管員根據(jù)發(fā)料憑證發(fā)料后，應(yīng)及時(shí)在發(fā)料憑證上填好實(shí)發(fā)數(shù)、單價(jià)等，核對(duì)憑證與實(shí)物是否相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。5）保管員對(duì)保管材料、物資，不得外借或先用后領(lǐng)，不得用白條領(lǐng)料，不得拆其設(shè)備零部件發(fā)料。如遇急需拆設(shè)備零部件的或先用后領(lǐng)的，須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在事后五天內(nèi)補(bǔ)辦領(lǐng)料手續(xù)。6）事故備品備件的領(lǐng)用如遇緊急事故處理，由事故處理單位領(lǐng)導(dǎo)或安全監(jiān)察室同意后可先領(lǐng)用，于事后五天內(nèi)補(bǔ)辦領(lǐng)料手續(xù)。7）對(duì)已辦理領(lǐng)料手續(xù)的物資，應(yīng)一次領(lǐng)出，不能存放庫內(nèi)，以免造成混亂。8）領(lǐng)發(fā)料時(shí)，做到雙方共同監(jiān)磅、檢尺、點(diǎn)數(shù)，共同檢查品名、規(guī)格、質(zhì)量。如有不符，當(dāng)場糾正。9）領(lǐng)料單一式四聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位自存、一聯(lián)送財(cái)務(wù)部門、一聯(lián)倉庫記賬、一聯(lián)供應(yīng)部門備查。材料的核算l）物資供應(yīng)部門或倉庫材料的明細(xì)核算實(shí)行材料明細(xì)卡片和材料明細(xì)賬合一核算，只設(shè)置一套既有數(shù)量又有金額的材料明細(xì)賬，在倉庫按每一品種、規(guī)格型號(hào)的材料物資設(shè)置一張賬頁，每一類的賬頁裝訂在一起，前面設(shè)一張這類材料的匯總賬頁。對(duì)已辦理驗(yàn)收入庫的材料物資，采購部門的有關(guān)人員要及時(shí)將有關(guān)票據(jù)整理填制“費(fèi)用開支報(bào)銷單”，向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬，按規(guī)定辦理銀行付款申請手續(xù)。倉庫保管人員，根據(jù)材料收發(fā)憑證每日逐筆登記材料明細(xì)賬，序時(shí)地反映各種材料收發(fā)結(jié)存的實(shí)物數(shù)量和金額。月末，結(jié)算當(dāng)月各類材料物資收發(fā)結(jié)存金額，月底將領(lǐng)料單報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2）財(cái)務(wù)部門為了加強(qiáng)材料管理，便于材料賬的核對(duì)，在材料明細(xì)分類核算中。除倉庫設(shè)置材料明細(xì)賬核算各種材料收發(fā)結(jié)存情況外，財(cái)務(wù)部門在會(huì)計(jì)核算上，設(shè)置“原材料”一級(jí)科目，并按照材料物資的保管地點(diǎn)和類別設(shè)置二級(jí)科目，如公司可設(shè)置“日常材料倉”、“事故備品備件倉”、等材料明細(xì)分類賬，專項(xiàng)工程的材料物資設(shè)置“技改工程支出一工程物資”科目進(jìn)行單獨(dú)核算、專門管理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉庫轉(zhuǎn)來的材料收發(fā)憑證歸類匯總登記，用以反映和監(jiān)督各倉庫各類材料物資資金的增減和結(jié)存情況。該賬可以與倉庫按類別或按品種設(shè)置材料明細(xì)賬相互補(bǔ)充和核對(duì)。另外設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目反映預(yù)付采購材料款的結(jié)算情況。3）材料稽核與材料賬的核對(duì)為了保證核算的正確性，必須做好材料的稽核工作和材料賬的核對(duì)工作。材料稽核的基本做法是：材料核算會(huì)計(jì)員在認(rèn)真做好每張材料收發(fā)憑證的審核的同時(shí)，還要定期到倉庫主動(dòng)簽收材料收發(fā)憑證，并對(duì)材料收發(fā)、保管業(yè)務(wù)和核算工作進(jìn)行檢查。一方面要認(rèn)真審核材料收發(fā)憑證，檢查所發(fā)材料是否超過計(jì)劃，核對(duì)明細(xì)賬上登記的收發(fā)數(shù)量與材料收發(fā)憑證的收發(fā)數(shù)量是否一致，計(jì)價(jià)是否符合規(guī)定。另外，在稽核過程中，還應(yīng)檢查材料收發(fā)保管情況和核算手續(xù)的執(zhí)行情況，還可抽查某些材料實(shí)際庫存與賬面庫存數(shù)量是否相符。只有認(rèn)真做好材料稽核工作，才能保證做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。材料賬的核對(duì)，是在材料稽核的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)部門和物資供應(yīng)部門或倉庫的材料賬簿之間相互數(shù)額進(jìn)行核對(duì)。在我公司財(cái)務(wù)部門、物資供應(yīng)部門的各級(jí)材料賬都采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)和同時(shí)進(jìn)行實(shí)物數(shù)量、金額核算的條件下，對(duì)賬是利用材料總分類賬與明細(xì)分類賬的控制關(guān)系進(jìn)行核對(duì)，即材料總賬的借方(收入)、貸方(發(fā)出)、余額的金額，同所屬各類別材料賬借方(收入)、貸方(發(fā)出)、余額的金額之和相等；各類別材料賬借(收)貸(發(fā))余金額，同其所屬各品種規(guī)格材料明細(xì)賬的收發(fā)余金額之和相等。材料賬的核對(duì)辦法主要采用余額核對(duì)法，財(cái)務(wù)部門和倉庫的總分類賬賬面余額核對(duì)相符，材料總分類賬的余額與其所屬各明細(xì)分類賬余額之和核對(duì)相符。庫存材料物資保管l）按照上級(jí)主管部門的物資管理標(biāo)準(zhǔn)化有關(guān)規(guī)定，貫徹“以防為主”的方針，采取防火、防銹、防漏、防霉?fàn)€變質(zhì)、防蟲蛀鼠咬、防盜、防破壞、防爆、防有害氣體(十防)等技術(shù)措施，根據(jù)材料物資物理化學(xué)性能進(jìn)行科學(xué)的分類、分庫、維護(hù)保養(yǎng)。2）做到“四?！薄ⅰ八臒o”?！八谋！奔幢９鼙ｐB(yǎng)，做到“保質(zhì)、保量、保安全、保急需”；“四無”即庫存物資“無盈虧、無銹蝕、無霉?fàn)€變質(zhì)、無損壞事故”。3）對(duì)庫存材料物資，要經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，涂油上漆，做好“十防”工作，及時(shí)處理超儲(chǔ)積壓物資。4）庫存物資要按“四號(hào)定位”、“五五堆放”的管理規(guī)定擺放整齊，庫容庫貌要整潔干凈。材料物資清查為如實(shí)反映材料物資資金的數(shù)額，保證材料核算的真實(shí)性，日常要做好材料收發(fā)計(jì)量、計(jì)價(jià)和記賬工作，還應(yīng)對(duì)庫存材料進(jìn)行月末盤點(diǎn)自查、年中巡回盤點(diǎn)、年末全面盤點(diǎn)和不定期重點(diǎn)抽查，努力做到賬物、賬卡、賬證、賬賬相符。清查核對(duì)結(jié)果不相符，應(yīng)查清原因，填制“材料盈虧報(bào)告表”報(bào)送公司有關(guān)部門，按規(guī)定程序?qū)徟幚?。在清查中，?duì)超過有效期限的物資，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，及時(shí)處理，以免物資失效浪費(fèi)。第五篇：《工程物資管理制度》工程物資管理制度（草稿）為健全和完善公司的物資管理工作，規(guī)范物資管理工作程序，在降低公司經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，確保物資管理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第一章、提料單的編制提料人提料單流程圖采購員歧義問題溝通編制人告派發(fā)已批準(zhǔn)的提料單知到編貨制時(shí)間材料員提料人負(fù)責(zé)人到貨通知批準(zhǔn)審到貨通知用料人核總經(jīng)理提料單流程說明第一條、提料單應(yīng)采用統(tǒng)一模版，統(tǒng)一格式，統(tǒng)一編號(hào)。由提料人將所需材料物資報(bào)給編制人，編制人進(jìn)行匯總編制，提料單模版見附頁。第二條、提料人為材料員或各項(xiàng)目工程師，提料單須標(biāo)明所需物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、送料地點(diǎn)，和用料時(shí)間。第三條、提料次數(shù)原則上每周一次（周二），正常到貨周期為七天，標(biāo)明用料時(shí)間的，按此時(shí)間送貨。需兩天以內(nèi)到貨的，需由提料人簽字。第四條、提料單由總經(jīng)理簽字后生效，以此單為準(zhǔn)進(jìn)行后續(xù)采購等工作。第二章、崗位職責(zé)第一條、提料人職責(zé)應(yīng)該依據(jù)合同、圖紙和方案，按照提料時(shí)間及時(shí)準(zhǔn)確的提項(xiàng)目施工需用的全部材料，提料清單需完整準(zhǔn)確，標(biāo)明物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、送料地點(diǎn)和用料時(shí)間。將材料清單交給編制人，配合編制人確定用途，送料地點(diǎn)和用料時(shí)間。根據(jù)批準(zhǔn)材料單組織施工，監(jiān)督材料使用。第二條、編制人職責(zé)編制人應(yīng)該對(duì)提料人所提材料計(jì)劃進(jìn)行編制，編制人編制提料單時(shí)需了解材料具體用途并做初步校對(duì)，提料單編制時(shí)應(yīng)剔除材料原有庫存量。完成審批流程，工程物資相關(guān)的協(xié)調(diào)工作。施工材料分項(xiàng)目提料，工具、耗材等常用消耗品可集中統(tǒng)一提料。已批準(zhǔn)的提料單原件留存，將復(fù)印件一式三份派發(fā)給采購員，材料員和提料人。第三條、材料員職責(zé)對(duì)送到庫房的材料進(jìn)行表面感觀檢查，合格的物資入庫，并辦理入庫手續(xù)。聯(lián)系項(xiàng)目工長接收送到工地的材料。負(fù)責(zé)收集各項(xiàng)目送至工地的收貨單。庫房擺放材料應(yīng)按照材料種類，規(guī)格型號(hào)分別存放。對(duì)工具類物資建立一個(gè)折舊制度，對(duì)于大型工具用完要及時(shí)歸還，對(duì)于小型工具要發(fā)放到具體人員名下，定期發(fā)放，使用期限內(nèi)只允許發(fā)放一次，若想再次領(lǐng)取需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。消耗類材料庫存量要大于一個(gè)組的數(shù)量，組數(shù)量由材料員編制，低于一個(gè)組數(shù)量時(shí)，材料員應(yīng)找編制人提材料。建立完善的出庫手續(xù)，誰領(lǐng)料誰簽字，標(biāo)明材料規(guī)格，數(shù)量，用途。對(duì)于容易損壞或有保質(zhì)期的材料要做好防止庫損或變質(zhì)工作。統(tǒng)計(jì)匯編各個(gè)項(xiàng)目材料出庫記錄，項(xiàng)目完工撤場后，將各項(xiàng)目材料臺(tái)賬報(bào)給成本。材料辦理完出入庫手續(xù)后報(bào)送財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第五條、采購員職責(zé)采購員需按照提料單上的用料時(shí)間，地點(diǎn)及時(shí)準(zhǔn)確的采購材料。對(duì)提料單有歧義的地方需與提料人溝通，形成一致意見后再采購。提前一天通知材料員材料到貨時(shí)間。對(duì)存在質(zhì)量問題，或者臨時(shí)變更導(dǎo)致材料剩余，負(fù)責(zé)退換貨工作。第三章、剩料處理辦法第一條、項(xiàng)目結(jié)束后剩余材料要上報(bào)材料員，由材料員安排運(yùn)回公司庫房。第二條、不可再利用的廢料，集中存放，統(tǒng)一處理。第三條、可再利用材料單獨(dú)記錄，按需分配到其他項(xiàng)目使用。第四條、剩余材料入庫出庫需做好登記臺(tái)賬，便于日后項(xiàng)目成本分析。長春國信金潤科技有限公司2016/12/25—END—