抄稅和報稅流程-資料下載頁
2024-11-04 06:22本頁面
【正文】 WINDOWS版開票子系統(tǒng)的企業(yè)，應(yīng)將上月執(zhí)行抄報稅操作后用DOS版開票子系統(tǒng)開具的稅控發(fā)票，由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進行掃描補錄，同時將未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，并且不得再用DOS版開票子系統(tǒng)開具稅控發(fā)票。有分開票機的企業(yè)在抄報稅時，應(yīng)按先將分開票機抄報稅再將主開票機抄報稅的順序，并在同一個抄報稅窗口辦理。企業(yè)發(fā)生涉稅事項變更時，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報稅IC卡等資料，于征期內(nèi)到申報大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。（三）抄報稅不成功的處理企業(yè)報送的稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)軟盤和稅控IC卡經(jīng)主管稅務(wù)局核對后，兩者不一致的，應(yīng)區(qū)別不同情況作如下處理：因企業(yè)硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)小于稅控IC卡中份數(shù)的，企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)，到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進行掃描補錄。、因企業(yè)更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控IC卡（不含稅控IC卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細數(shù)據(jù)可讀入報稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。因企業(yè)計算機型號不匹配造成稅控IC卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進行掃描補錄。因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報送軟盤。第五篇：東莞市抄稅報稅流程及相關(guān)操作正欣科技（一般納稅人）專用設(shè)備：金稅卡，IC卡，讀卡器（1416元）裝機的電腦條件：正版系統(tǒng)電腦外部貼的序列碼和系統(tǒng)里面查詢到的序列碼要一致開心稅務(wù)通備份和驗舊，開紅字發(fā)票會使用到。防偽開票系統(tǒng)（一機多票開票子系統(tǒng)）作用：一般納稅人開票都是17%增值稅專用發(fā)票（對方是一般納稅人）和增值稅普通發(fā)票（對方是小規(guī)模納稅人）一、系統(tǒng)設(shè)置客戶編碼商品編碼二、發(fā)票管理發(fā)票讀入發(fā)票填開正數(shù)發(fā)票填開帶清單發(fā)票填開打折扣發(fā)票填開負(fù)數(shù)發(fā)票填開發(fā)票查詢發(fā)票作廢未開發(fā)票作廢普通發(fā)票填開三、報稅處理抄稅處理本期資料發(fā)票資料狀態(tài)查詢四、銷項情況統(tǒng)計表五、系統(tǒng)維護普通發(fā)票管理系統(tǒng)作用：小規(guī)模納稅人開票都是3%增值稅普通發(fā)票（對方是小規(guī)模納稅人）和代開增值稅專用發(fā)票（對方也是小規(guī)模納稅人）企業(yè)電子報稅管理系統(tǒng)抄稅報稅防偽開發(fā)票系統(tǒng)→報稅處理→發(fā)票資料→本期資料→成功確定龍山稅友（易稅門戶）→確定→網(wǎng)上抄稅→成功確定→退卡電子報稅系統(tǒng)→進項發(fā)票認(rèn)證成功→銷項發(fā)票讀入成功（祥見明細）電子報稅系統(tǒng)→納稅申報（共9張表，分別是：增值稅納稅申報表附列資料表一，增值稅納稅申報表附列資料表二，固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表，4增值稅銷售貨物及扣稅憑證明細，防偽稅控開具發(fā)票匯總及明細表，增值稅專用發(fā)票抵扣清單，7其他抵扣憑證清單，申報情況說明，增值稅納稅申報表）國稅網(wǎng)上報稅→一般納稅人增值稅申報→上傳XML文件，其他文件一個個上傳→確認(rèn)→扣稅→查詢打印申報表電子報稅系統(tǒng)→納稅申報主界面→完稅龍山稅友（易稅門戶）→確定→清卡進項發(fā)票認(rèn)證流程：防偽稅控進項發(fā)票管理系統(tǒng)→新增→錄入帶紫色邊框的信息→保存→審核→新增→退出 待認(rèn)證進項專用發(fā)票導(dǎo)出→選擇錄入日期→生成網(wǎng)上待認(rèn)證文件DAT格式→保存→退出該企業(yè)的國稅網(wǎng)→發(fā)票認(rèn)證→網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽找到已保存的待認(rèn)證文件→上傳→查詢到認(rèn)證成功→下載認(rèn)證結(jié)果ZIP和認(rèn)證結(jié)果通知書PDF→打印認(rèn)證結(jié)果通知書→導(dǎo)入進項發(fā)票管理系統(tǒng)→專用進項發(fā)票讀入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→讀入→保存→退出→進項發(fā)票查詢PS:月末認(rèn)證發(fā)票，并確保認(rèn)證的發(fā)票是否通過，還要打印出來認(rèn)證結(jié)果通知書，在次月報稅期前導(dǎo)進電子報稅系統(tǒng)銷售發(fā)票讀入：有稅務(wù)通開心稅務(wù)通→申報→寫入→選所屬月份→確定無稅務(wù)通方法銷項發(fā)票管理→防偽稅控銷項專用發(fā)票管理→補錄（正常票或作廢票）→帶紫色邊框內(nèi)容必填→選擇稅目、填上數(shù)量金額→保存→審核方法防偽開票→發(fā)票管理→查詢到所屬月份→結(jié)果項目移到來源項目→確認(rèn)→格式→保存（窗口不關(guān)）→電子報稅系統(tǒng)→銷項發(fā)票管理→從開票查詢界面讀取發(fā)票→讀發(fā)票查詢界面（逐張）→保存→銷項發(fā)票查詢PS:成為一般納稅人后仍未裝稅控機，可先用小規(guī)模的普通發(fā)票開具發(fā)票，但是要按17%來計稅，等到次月抄報稅期時，電子申報系統(tǒng)→銷售發(fā)票管理→普通發(fā)票銷項→補錄普通發(fā)票 認(rèn)證進項發(fā)票存在按比例區(qū)分的操作：關(guān)閉所有的納稅申報子報表（9張表）→納稅申報→申報主界面→所屬期選報稅期→點擊中間大圓盤→確定→進項發(fā)票管理→防偽稅控進項專用發(fā)票管理→查詢→全部→分類→按報稅期間查詢發(fā)票→選報稅期如6月份→確定→選中按比例區(qū)分的那張票→右擊→轉(zhuǎn)為一般貨物進項票→重新操作進行申報并生成報盤
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