【正文】 核部根據工作計劃和公司授權對擔保業(yè)務進行常規(guī)稽核、專項稽核。第六十四條 稽核方式可采取資料調閱、現場稽核等。第六十五條 擔保業(yè)務常規(guī)稽核的內容主要包括：(一)評審會意見的落實情況；(二)審批權限；(三)收費標準；(四)各崗位職責是否分明；(五)擔保業(yè)務手續(xù)辦理的程序與記錄：被擔保人提交資料是否合規(guī)；公司內部審批及相關資料是否齊全；各崗位各階段報告是否齊全；各類合同文本是否齊全、規(guī)范；各類崗位擔保審查意見是否清楚；各級審批人是否為有權審批人；業(yè)務的受理和辦理是否符合程序；反擔保手續(xù)是否齊全、合規(guī)；保后跟蹤檢查是否落實；五級分類是否進行并且如實反映；1擔保展期、續(xù)貸手續(xù)是否合規(guī)；1業(yè)務資料的歸檔是否及時； 1檔案的建立與保管是否合規(guī)等。第六十六條 公司稽核部對擔保業(yè)務的現場抽查量應不低于擔?？偭康?％。第六十七條 擔保業(yè)務的專項檢查根據情況需要和公司管理層的安排進行。第六十八條 公司稽核部就稽核的情況應實事求是地起草稽核報告，報告的主要內容應包括：稽核的工作情況、擔保項目的內容簡介(包括原狀和現狀)、對稽核事項的評價和結論、內部控制的薄弱環(huán)節(jié)及原因、預計的風險、稽核中發(fā)現的問題、對問題的處理意見和整改建議等。第六十九條 稽核報告初稿應向被稽核單位征求意見。被稽核單 位在收到稽核報告初稿后五個工作日內，認真填寫反饋意見交稽核部；稽核部應對反饋意見進行再次核查，根據核查的情況，出具結論性稽核報告上報總經理、董事長及相關部門，然后下發(fā)被稽核單位。第七十條 業(yè)務部門對稽核報告中提出的問題，及對問題的處理意見和整改建議等應認真進行整改?；瞬繉φ那闆r進行跟蹤核查。第七十一條 具體稽核辦法由公司稽核部另行制訂。第十章 擔保業(yè)務數據的統計第七十二條 擔保業(yè)務數據的統計包括兩部分：(一)擔保公司客戶資源信息的統計；(二)已承擔擔保責任業(yè)務數據的統計。第七十三條 所有報表的編制應依照真實、完整、及時的要求進行編制。第一節(jié) 客戶資源信息的統計第七十四條 建立客戶資源電子信息庫，通過收集、分類、整理、輸入信息庫對客戶資料進行保存。第七十五條 客戶資源信息統計的對象包括：與本公司發(fā)生過業(yè)務往來的所有客戶(包括做成的和未做成的)的信息資料。第七十六條 己做成擔保業(yè)務的客戶信息資源由風險管理部設專人負責進行匯總統計；經過本公司受理的業(yè)務但因各種原因未做成業(yè)務或不夠本公司條件的客戶信息資源由業(yè)務受理專人負責統計并建立原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度，且于每月月初呈交風險管 理部統一匯總。第七十七條 經過本公司受理的業(yè)務但因各種原因未做成業(yè)務或不夠本公司條件的客戶信息資源的統計至少應包括以下信息：客戶名稱、受理日期、申請金額、業(yè)務性質、聯系人及聯系方法、客戶各項主要財務指標、客戶來源渠道、業(yè)務調查部門、業(yè)務發(fā)展最終狀態(tài)、未做成的原因等(相關業(yè)務資料由業(yè)務受理專人負責存檔保管)。第二節(jié) 已擔保項目業(yè)務數據的統計第七十八條 對已擔保項目業(yè)務資料原始手工臺帳及電子版臺帳的登記制度。登記的方法可以根據不同部門和不同業(yè)務種類進行分類：登記的內容包括：日期、企業(yè)名稱、項目名稱、幣種和金額、期限(起始日及到期日)、收費標準、放款銀行、反擔保措施、反擔保措施的落實情況、項目經理(主辦、協辦)、評審員、放款日、用款情況、保后監(jiān)管日期、解除擔保責任的日期，其他。第七十九條 已擔保業(yè)務數據的原始登記和擔保業(yè)務數據的統計工作責任部門為：風險管理部。第八十條 所有產生的報表應由風險管理部制表人和負責人簽字、確認并留底備查，同時上報總經理。第八十一條 擔保業(yè)務數據統計的對外提供：由公司風險管理部出具結果，并統一對外提供。第八十二條 擔保業(yè)務數據的統計報表分別為：月度和進行（如另有需要，可對季度和半業(yè)務數據進行統計)。月統計報表的統計區(qū)間為上月的26 日至本月的25日。第八十三條 擔保業(yè)務數據的統計報表應由風險管理部于當月25日后的兩個工作日內，年后1 0日內完成，并上報公司總經理、董事長及決策層。第八十四條 擔保業(yè)務數據的統計報表的種類至少應包括：月報表：擔保項目余額表(明細表)；本月經營狀況統計表(包括本月擔保費收入、新增擔保金額及到期已還款情況)；各關聯銀行業(yè)務余額情況表；下月應進行保后監(jiān)管預報表及相應的反饋表；后兩月內到期擔保業(yè)務預報表及相應的反饋表；本月到期項目實際還款情況表；下月到期項目還款預計表等。報表：經營狀況一覽表等； 臨時報表：根據需要臨時報送。所有業(yè)務數據報表的具體表格由公司風險管理部統一格式，負責解釋。第八十五條 擔保業(yè)務數據的統計報表涉及累計額的應包括：期初 數、本期發(fā)生數(本期新增加的和本期解除擔保責任的)、期末數。第八十六條 風險管理部應按季度對擔保業(yè)務的數據進行分析形成分析報告，并于季后10日內上報公司總經理、董事長及決策層。第十一章 業(yè)務檔案的管理第八十七條 業(yè)務檔案的基本范圍：(一)明確擔保責任的業(yè)務、擔保投資項目、業(yè)務合作項目等文本檔案、經濟檔案、客戶檔案等；(二)擔保標的物權力證書。第八十八條 業(yè)務檔案的責任人：(一)業(yè)務檔案歸檔責任人：擔保業(yè)務部、投資業(yè)務部：(二)業(yè)務檔案的立檔責任人、保管責任人、管理責任人、風險管理部；(三)所有業(yè)務檔案統一由風險管理部進行管理。第八十九條 業(yè)務檔案的具體歸檔要求參照本公司制定的《檔案管理實施細則》執(zhí)行。第十二章 附則第九十條 本辦法適用于現有各類擔保業(yè)務，依據本辦法制訂的分類業(yè)務操作細則、規(guī)程及各種附列的圖表是本辦法組成部分。第九十一條 本辦法由本公司風險管理部負責解釋和修訂。第九十二條 本辦法自二OO九年四月一日起試行。第四篇：業(yè)務外包管理辦法XXXX公司 業(yè)務外包管理辦法第一章 總則第一條 為使XXX公司（以下簡稱“公司”）外包業(yè)務流程順暢合理，規(guī)范參與業(yè)務外包人員的行為，確保業(yè)務外包期間公司資產安全，維護公司利益，實現業(yè)務外包的戰(zhàn)略目標，提高資源利用率，特制定本制度。第二條 本制度所稱業(yè)務外包，主要是指公司（以下又稱發(fā)包方）為實現戰(zhàn)略經營目標，利用專業(yè)化分工優(yōu)勢，將日常經營中的部分業(yè)務委托給公司以外的專業(yè)服務機構或其他經濟組織（簡稱：承包方）完成的經營行為。第三條 常見的業(yè)務外包包括：研發(fā)、資信調查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、客戶服務、物業(yè)服務、IT服務等。第四條 本制度適用于本公司及全資、控股子公司所有業(yè)務外包活動的管理。第二章 業(yè)務外包主要崗位職責第五條 董事會審議、審批重大或核心業(yè)務外包項目計劃書；確定外包業(yè)務的歸口管理部門。第六條 董事長、總經理審批外包業(yè)務流程管理制度；審議非核心業(yè)務或涉及金額較少的外包項目計劃書；審定最終的承包方；審議、批準外包合同書；審批外包業(yè)務付費款項；審議因承包方提供附加產品而產生的額外付費。第七條 總會計師或主管財務負責人審核外包業(yè)務固定資產、流動資產、存貨各項制度；審批盤盈盤虧的資產、存貨；審批資產、存貨的會計處理結果。第八條 法律顧問審核外包的法律性協議或合同文件；參與外包業(yè)務的談判；解釋協議或合同條款，處理相關法律事務。第九條 歸口管理部門擬定外包業(yè)務流程管理制度；跟蹤監(jiān)督外包業(yè)務流程管理制度的執(zhí)行情況；編制外包項目計劃書；根據承包方資質標準及遴選辦法，審核承包方資質并進行初步遴選；初步接洽，訂立外包合同協議；培訓涉及業(yè)務外包流程 的員工；定期檢查和評價外包業(yè)務進展情況；提出外包業(yè)務的初步檢驗結果，參與項目的正式驗收；確認承包方最終提供的產品（服務）的差異，提出改進意見或建議；協調處理與承包方之間，以及各承包商之間的爭議；申請外包業(yè)務正常及額外付費款項。第十條 財務部等職能部門組織編制外包業(yè)務固定資產、流動資產、存貨各項制度，并進行審核；審查外包業(yè)務承包方對公司固定資產、流動資產、存貨的使用情況；定期對承包方庫存存貨進行檢查；組織開展資產、存貨的盤點工作；根據成本收益情況，評估業(yè)務外包項目計劃；進行外包業(yè)務相關的會計處理；審核外包業(yè)務付費款項；確認業(yè)務外包中的退款及折扣金額。第三章 外包業(yè)務流程第十一條 制定外包戰(zhàn)略（一）在決定是否將業(yè)務項目外包時，應考慮以下三個方面的因素。此項業(yè)務是否是利用公司沒有的設備、生產系統、專業(yè)人員及專門技術。此項業(yè)務外包可以降低成本。此項業(yè)務外包能夠產生比自己運作更多的利益等。（二）準確把握公司核心競爭力與盈利環(huán)節(jié)，避免將公司核心業(yè)務外包。第十二條 編制外包項目計劃書公司在確定業(yè)務外包內容后，指定與該項業(yè)務相關的職能部門編制計劃書。計劃書主要包括以下內容：（一）業(yè)務外包的背景，如公司外部環(huán)境要求及公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略。（二）業(yè)務外包內容，將部分還是全部業(yè)務職能交由承包商提供。（三）業(yè)務外包的具體實施程序。（四）業(yè)務外包的主要風險和預期收益。（五）其他相關內容。第十三條 外包項目計劃書通過審批后，成立外包業(yè)務歸口管理部門，由業(yè)務部門負責人、有關咨詢專家、法律及財會專業(yè)人員等組成。第十四條 業(yè)務歸口管理部門負責業(yè)務外包項目的具體實施，確保業(yè)務外包流程的順利實現。第十五條 按照《業(yè)務外包承包方管理制度》選擇承包方。第十六條 業(yè)務歸口管理部門組織有關人員和承包方就《外包項目合同》的主要條款進行談判，達成共識，由合同雙方代表簽署《外包項目合同》。第十七條 業(yè)務歸口管理部門負責培訓涉及外包業(yè)務流程的員工，確保員工正確理解和掌握業(yè)務外包項目相關政策制度。第十八條 業(yè)務歸口管理部門根據合同約定，為承包方提供必要協作條件，并指定專人定期檢查和評估項目進展情況。第十九條 項目結束或合同到期時，業(yè)務歸口管理部門負責組織相關人員對外包業(yè)務產品（服務）進行驗收。如承包方最終提供的產品（服務）與合同約定不一致，及時告知承包方進行調整。第二十條 與承包方就最終產品（服務）達成一致后，由承包方提交費用支付申請，業(yè)務歸口管理部門對申請書進行審核，審核通過后，開具付款證書，按照公司規(guī)定程序審批，支付承包方費用。第二十一條 對于因承包方原因導致外包合同未完整履行的，歸口管理部門負責向承包方索賠。（一）指定專人對承包方認可的賠償事項進行跟蹤、報告，及時收回相關款項并追究責任人責任。（二）采用法律手段解決長期未決賠款。（三）若終止對承包方的索賠，由歸口管理部門提出申請，詳細說明終止索賠理由，報公司總經理以上級別管理層審批后執(zhí)行并備案。第四章 外包合同管理第二十二條 訂立外包合同的原則：應遵循自愿平等、互利有償和誠實守信的原則，不得有損公司的利益和形象。第二十三條 業(yè)務外包合同內容涉及國家安全或重大利益需要保密的，按相關規(guī)定辦理，并與承包方簽訂《外包項目保密協議書》。第二十四條 按照《合同管理制度》、《合同管理實施辦法》辦理審批后簽訂。第二十五條 合同文本要規(guī)范，根據外包業(yè)務的性質，按公司的相關規(guī)定格式填寫，內容要詳實，必要時要補充保密協議書附件、技術協議書附件、外包項目咨詢合同書附件。第二十六條 公司應當在外包合同中具體約定下列事項。對于涉及公司機密的業(yè)務和事項，承包方有責任履行保密義務。除合同約定的保密事項外，公司應當根據業(yè)務外包項目實施情況和外界環(huán)境的變化，不斷更新、修正保密條款，必要時可與承包方補簽保密協議。公司有權獲得和評估業(yè)務外包項目的實施情況和效果，獲得具體的數據和信息，督促承包方改進服務流程和方法。承包方有責任按照合同規(guī)定的方式和頻度，將外包實施的進度和現狀告知公司，并對存在的問題進行有效溝通。第二十七條 公司所有業(yè)務外包合同均要由印章管理部門統一編號，便于業(yè)務外包合同的管理。第二十八條 合同檔案管理人員專門保管業(yè)務外包合同協議、與業(yè)務外包合同有關的主合同（如保密合同、技術協議、咨詢合同等）。第二十九條 子公司外包金額超過50萬元應報公司審批后實施；外包金額不足50萬元的由各公司根據其審批權限審批后執(zhí)行，并報公司備案。第五章 外包合同經費管理及執(zhí)行第三十條 外包合同經費根據項目進展情況，按合同規(guī)定分階段外撥，如需全額撥出需提出充分、正當的理由。經費外撥時，歸口管理部門應填寫“外包合同經費撥轉申請表”。第三十一條 合同生效后，歸口管理部門應指定專人對外包業(yè)務進行定期或階段性檢查，檢查內容包括經費的適用情況、業(yè)務進度情況及存在的問題。第三十二條 對于問題較大的外包合同應終止執(zhí)行，并追究當事人的責任。第三十三 合同專用章的使用報告按照《印章管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。第六章 業(yè)務外包流程中資產的管理第三十四條 固定資產管理（一）對于公司所有的固定資產，如因業(yè)務需要交由承包方使用的，要求承包方按照本公司《固定資產管理制度》使用和管理。（二）固定資產管理部門指定專人定期檢查承包方使用和管理固定資產的情況。（三）交由承包方使用但所有權歸公司的資產，只能用于外包業(yè)務活動。未經公司總經理同意，擅自將固定資產挪作他用的承包方，相關部門應對其采取警告直至解除合同的措施。第三十五條 流動資產管理（一）業(yè)務外包過程中形成的原材料、產成品等流動資產，業(yè)務歸口管理部門可要求承包方遵循公司制定的相關管理政策，如防火、防盜、防未經授權接觸和未經批準轉移等。（二）對承包方責任造成的流動資產損失，公司有義務責成承包方賠償。（三）業(yè)務外包過程中形成的商業(yè)信息材料等，業(yè)務歸口管理部門按照合同中約定的保密條款對承包方的保密工作進行監(jiān)督。第三十六條 存貨管理（一）對于因業(yè)務外包需要由承包方購進的存貨，存貨訂單應經我方相關授權領導審核批準，而存貨的數量、質量檢查由承包方負責辦理；存貨管理部門按公司存貨管理規(guī)章制度準確、及時地在存貨系統中予以記錄和反映。（二）對于因業(yè)務外包需要由公司銷售給承包方的存貨，承包方只能將其用于外包項目，不得另作他用。存貨管理部門負責監(jiān)督。（三）存貨管理部門負責定期組織相關部門（如生產部、財務部等）及相關人員對承包方的存貨進行盤點（每月1次）。而對于盤盈盤虧的存貨，應經公司財務負責人審批后，方可交會計人員進行會計處理。（四）對于所有權歸公司的、