酒店餐飲收銀管理條例-資料下載頁
2025-10-25 22:06本頁面
【正文】 前臺收銀和接待協(xié)做修改，則會在當班的修改記錄中體現(xiàn)出來，財務審計人員較容易發(fā)現(xiàn)問題。前臺合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺人員均可修改房價。防范及控制辦法：關(guān)注前臺每日房價修改記錄，對房價變更修改財務審計人員需做出重點核查，對房價修改核查是否有相關(guān)領(lǐng)導授權(quán)審批。對修改房價頻率較高的前臺人員所做的修改做出重點核查?？腿私Y(jié)賬賬單需有客人簽名，賬單打印時間和退房結(jié)賬時間相差過大的，財務審計人員需核查原因。六、多開、套開發(fā)票，收取手續(xù)費。所收的手續(xù)費不入賬據(jù)為已有。防范及控制辦法：酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購買，由財務審計集中管理。對發(fā)票號碼進行進、出、存進行逐號核銷。前臺人員對各份開出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開章。發(fā)票記賬聯(lián)訂在結(jié)賬單上，存根聯(lián)在前臺集中管理，換置新發(fā)票時，財務審計進行對號核銷。發(fā)票不得跳號、斷開使用。對于作廢發(fā)票需由大堂副理或前臺管理人員審核簽字。財務審計人員對開票時間、日期與賬單進行核對，對于開票時間與賬單結(jié)賬時間不一致的，財務審計人員需查明原因，防止前臺人員開“空心票”。七、修改房態(tài)，將凈房改為臟房、維修房用來銷售，所得收入據(jù)為已有的操作。防范及控制辦法：財務部嚴格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺主管級以上人員。財務審計不定期不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情況進行突擊檢查。八、前臺將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。一定時間后形成死賬或壞賬。目前，前臺收銀定期（每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類作弊空間。合并后，財務審計將加大此類控制 防范及控制辦法：同上面第三條關(guān)于待結(jié)賬及未退款的管理辦法九、前臺制房卡，不通過酒店管理系統(tǒng)直接入住，所得收入據(jù)為已有。在前臺收銀和接待分開的狀態(tài)下，前臺人員作弊需通過前臺收銀、接待、房務中心一起保持房態(tài)不變方能完成。在此過程中，財務審計將有較多途徑獲取此類信息并給以查處。前臺合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財務審計人員的稽核難度。防范及控制辦法：前廳部建立房卡使用記錄，對房卡未歸現(xiàn)象及時跟進。對房卡丟失及時開出客賠單或報損單及時將實際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財務審計不定期、不定時對房卡進行抽查盤點。財務審計不定期、不定時結(jié)合管理系統(tǒng)中房態(tài)圖與各樓層實際入住情況進行突擊檢查。財務審計需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財務審計統(tǒng)一管理和收發(fā)。前臺人員需對賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號使用，不得跳號、斷號，不得私自做廢單據(jù)。如有做廢單據(jù)，也需連號保存，財務審計需不定期對相關(guān)單據(jù)連號進行檢查。十、前臺人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對收取的賠償款據(jù)為已有。防范及控制辦法：建立客人賠償報表，財務審計對每日客賠情況及大堂副理簽免情況進行復核。對于免賠頻率較高的前臺操作人員，財務審計需做出重點稽核。財務審計配合成本人員對客房迷你吧定期進行盤點，防止房務中心少報或漏報。十一、備用金及營業(yè)現(xiàn)金的保管。防范及控制辦法：在不影響前臺退房結(jié)賬退款的前提下，降低前臺備用金額度。不得未經(jīng)財務負責人批準，前臺人員擅自支取前臺營業(yè)款。各班次按規(guī)定時間將當班營業(yè)款投入指定的投款箱內(nèi)，投款時需有指定人員鑒證。堅持營業(yè)點備用金及營業(yè)款長繳短補的原則。財務總出納和財務審計定期或不定期抽查盤點。十二、陪同房審批。通常情況下，在接待團隊時，需開地陪房間的，需要銷售部事前下預訂單，如臨時增加，需要銷售部次補單。防止操作按高價收款，地陪價結(jié)賬，賺取差價。十三、小業(yè)主預訂房需通過預訂部下單，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可受理。前臺直接登記的，需前臺次日補單由總經(jīng)理審批。十四、酒店內(nèi)部管理人員因工作需要在酒店使用自用房，需總經(jīng)理批準。如臨時增加，需通過當日高值簽字確認，次日報總經(jīng)理批準。綜合上述，前臺收銀與前臺合并，改變了部分前臺人員的分工，操作流程沒有改變，但是也加大了財務審核難度。在日常管理和風險控制過程中，更重要的是操作人員及審核人員對操作流程及管理制度的理解及遵守情況。雖然制定了相對規(guī)范的操作流程及風險控制制度，但是對于風險控制及監(jiān)督、制度的執(zhí)行情況是取決于工作人員的責任心及管理人員的監(jiān)管力度。同時，雖然列舉了各類風險控制辦法，但在日常運作過程序中，無論是否合并，還都將會出現(xiàn)各類新的風險，只要管控人員加強監(jiān)督管理，不斷的完善監(jiān)管制度，則會最大可能的降低風險。同時，酒店將加大此類培訓力度和管理力度。
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