內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識：出納-資料下載頁
2025-10-20 01:23本頁面
【正文】 式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源。營業(yè)終了現(xiàn)金庫存的結(jié)計每日營業(yè)終了，出納員根據(jù)現(xiàn)金出納賬或現(xiàn)金收付日記簿當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)分別結(jié)出合計數(shù)，以昨日余額加現(xiàn)金收入合計數(shù)，減去現(xiàn)金付出合計數(shù)，結(jié)出當(dāng)日余額。對現(xiàn)金要按券別整理，計算出現(xiàn)金總額，然后根據(jù)當(dāng)日收、付現(xiàn)金數(shù)填制“現(xiàn)金結(jié)數(shù)表”，并與會計“現(xiàn)金”科目數(shù)字核對相符后，由會計在現(xiàn)金庫存簿上簽章，將現(xiàn)金入庫保管。殘缺人民幣的兌換標準損傷票幣的兌換標準以人民銀行規(guī)定的《殘缺人民幣兌換辦法》為準。（1）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，應(yīng)全額兌換：①票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色，但能辨別真假，票面完整或殘缺不超過五分之一。票面其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。②票面殘缺不超過五分之一，其余部分的圖案、文字能照原樣連接者。（2）票面殘缺五分之一以上至二分之一，其余部分的圖案能照原樣連接者，可按原面額半數(shù)兌換，但不得流通使用。（3）凡殘缺人民幣屬于下列情況之一者，不予兌換：票面殘缺二分之一以上者；票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者；故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者。泉州中公教育給人改變未來的力量！出納員發(fā)現(xiàn)假幣的處理金融機構(gòu)出納員在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，由該金融機構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張(枚)數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細項。收繳假幣的金融機構(gòu)向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的“假幣收繳憑證”，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機構(gòu)申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。查找錯款的程序查找錯款程序：（1）重新結(jié)賬，核實錯款金額。（2）核點現(xiàn)金。（3）分析原因。（4）經(jīng)分析和查找，排除內(nèi)部錯款因素后，應(yīng)及早組織人力外部查找。2015年泉州農(nóng)信社筆試輔導(dǎo)：泉州中公教育給人改變未來的力量！第五篇：江西農(nóng)村信用社招聘：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識之出納給人改變未來的力量 微信jxoff江西農(nóng)村信用社招聘：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識之出納（2）庫房鑰匙的管理要求（1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須 配備兩名責(zé)任心強的人員負責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在 當(dāng)?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。庫房鑰匙的管理要求庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員 分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責(zé)人當(dāng) 面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會計)負責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會計 部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密 碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽 章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換 鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計 員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺 數(shù)字后共同簽章)。庫房檢查的內(nèi)容（1）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住 房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，是否認真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器 彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當(dāng)日核對賬款，庫存是否超限額。主幣、輔幣江西中公教育總部地址：江西省南昌市陽明路310號江西省出版大廈8樓 關(guān)注:江西中公金融銀行事業(yè)部的微博 87105463給人改變未來的力量 微信jxoff主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣?，F(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。庫房管理的質(zhì)量要求庫房管理的質(zhì)量要求達到“六無”即：無火災(zāi)、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故?，F(xiàn)金收入憑證的審查要點 現(xiàn)金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符 號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑 證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。江西中公教育總部地址：江西省南昌市陽明路310號江西省出版大廈8樓 關(guān)注:江西中公金融銀行事業(yè)部的微博 87105463
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