【正文】 人在征收期最后一天存款又是正當權(quán)利，建議完善軟件。其他綜合征管系統(tǒng)問題？具體列舉說明。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心）一是生產(chǎn)機的“數(shù)據(jù)查詢組”一直未賦其相應(yīng)查詢權(quán)限，導(dǎo)致負責(zé)催報催繳的人員無法第一時間掌握納稅人申報信息（特別是申報期最后一天），建議CTAIS系統(tǒng)生產(chǎn)機“數(shù)據(jù)查詢”增加“申報查詢”功能，方便稅源管理單位使用；二是納稅人發(fā)生電話號碼變化時，納稅人必須進廳進行變更，建議賦予更多崗位變更其非關(guān)鍵登記信息的權(quán)限；三是建議在查詢新增欠稅模塊中加入所屬分局字段。方便及時了解和查詢各稅源管理單位的欠稅情況。對上述問題的對策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心、收核科）風(fēng)控部分一、職責(zé)劃分方面風(fēng)險識別、任務(wù)推送、風(fēng)險應(yīng)對、審核反饋、績效評價等各環(huán)節(jié)職責(zé)是否清晰？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是任務(wù)推送環(huán)節(jié)推送的任務(wù)信息未集中統(tǒng)一下達，導(dǎo)致本級承接任務(wù)信息時不夠流暢；二是審核反饋環(huán)節(jié)反饋成果信息不及時、不準確，原因是未嚴格執(zhí)行考核評價制度；各環(huán)節(jié)崗位是否固定，職責(zé)是否能具體落實到相應(yīng)崗位？該崗位同時兼有的職責(zé)還有哪些？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是由于風(fēng)險應(yīng)對崗位兼有基礎(chǔ)管理崗，事項管理崗，各部門在應(yīng)對結(jié)束后，不能及時將應(yīng)對結(jié)果反饋風(fēng)控管理崗，實現(xiàn)的稅收風(fēng)險管理成果無法及時得到共享；二是風(fēng)控管理崗也同時兼有其他工作且人員少，對風(fēng)險的排查、識別往往力不從心，不能做到深入細致的分析；對風(fēng)險監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對崗責(zé)劃分和有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）存在風(fēng)險監(jiān)控崗位不下達推送任務(wù)，風(fēng)險應(yīng)對崗就無事可干的現(xiàn)象，根源在于未切實組建風(fēng)險監(jiān)控團隊，未及時有效分析識別下達風(fēng)控任務(wù)。二、運行機制方面風(fēng)險管理運行機制是否順暢？各環(huán)節(jié)流程是否清晰便捷，如何體現(xiàn)流轉(zhuǎn)痕跡，運行中容易出現(xiàn)問題有哪些？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是由于沒有專門的風(fēng)險管理部門或團隊作支撐，風(fēng)險管理的導(dǎo)向作用不夠明顯；二是風(fēng)險管理各環(huán)節(jié)其中審核反饋、績效評價環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮各部門職能作用，風(fēng)險應(yīng)對的內(nèi)容、方式、進程、結(jié)果，雖已逐級反饋，由于未嚴格執(zhí)行制度的考核和約束，反饋的情況不細致不準確，如風(fēng)險應(yīng)對結(jié)束后，應(yīng)對效果即稅款的入庫情況掌握不準確；三是承接上級局推送的任務(wù)信息未集中下發(fā)，不時存在本級部門間任務(wù)推送不統(tǒng)一；對完善運行機制有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）從根源上由于未建立專門的風(fēng)控職能部門，即便制定了相關(guān)的稅收風(fēng)險管理制度，基層局在實踐中也很難形成流暢的風(fēng)險管理運行機制。建議組建專業(yè)的稅收風(fēng)險監(jiān)控部門或團隊，再配套完善的風(fēng)險管理制度，建立完善風(fēng)險管理運行機制才有保障。對各地自行選取納稅評估案件工作有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）由于本級更能有效掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，自行選取納稅評估案件更有針對性，層次性。區(qū)縣存在數(shù)據(jù)信息來源單一、零散、不集中，要從大量的數(shù)據(jù)中提取有針對性的數(shù)據(jù)確實不易，加之區(qū)縣級信息技術(shù)人才匱乏，不能有效的從系統(tǒng)中提取想要的數(shù)據(jù)。建議市局集中信息技術(shù)力量，提取各區(qū)縣財務(wù)報表數(shù)據(jù)、申報數(shù)據(jù)，建立各區(qū)縣數(shù)據(jù)倉庫。對納稅評估如何體現(xiàn)內(nèi)部控制，有效防范執(zhí)法風(fēng)險方面有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是風(fēng)險監(jiān)控崗必須按規(guī)定程序和時限完成篩選工作，確保符合評估條件的企業(yè)不被漏選，不符合評估條件的企業(yè)不被列入；二是納稅評估人員能力要適應(yīng)納稅評估工作的需求，與被評企業(yè)存在利害關(guān)系的人員必須回避；三是真實、完整的做好約談記錄和收集舉證材料，并按規(guī)定為納稅人提供的信息資料保密；四是必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，實地調(diào)查工作必須緊緊圍繞約談舉證需要說明的問題展開，禁止接受企業(yè)宴請和參與對公正執(zhí)法有影響的娛樂活動；五是評估結(jié)果處理必須經(jīng)集體研究作出的決定，符合移送稽查條件的必須移送。三、績效評價方面現(xiàn)行的評價體系是否健全，客觀，需要從哪些方面修改完善？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是完善風(fēng)險特征庫。應(yīng)在每個風(fēng)險任務(wù)完成后，對該次任務(wù)的風(fēng)險特征指標進行綜合評價，通過對指標有效性和指向性來判斷其科學(xué)性、合理性，從而確定是否保留該指標，并及時修正完善特征庫；二是評價體系應(yīng)以提高征管質(zhì)效及稅法遵從度為目標。風(fēng)險管理不能以收入論成敗，要看稅收征管的質(zhì)量和效益是否提高，看征管漏洞是否得以發(fā)現(xiàn)與彌補，看稅收流失率是否降低，看征管秩序是否好轉(zhuǎn)、納稅人遵從度和滿意度是否提升；三是各部門和人員納入評價體系。風(fēng)險管理不再是風(fēng)控部門和稅源管理部門的事，例如信息中心應(yīng)提供信息技術(shù)支撐，稅政部門應(yīng)提供政策服務(wù)，收核部門應(yīng)提供稅收統(tǒng)計分析。不能把各類業(yè)務(wù)彼此割裂，而應(yīng)明確各單位、各部門、各崗位的分工和職責(zé)，共同納入績效評價的對象；四是現(xiàn)行評價體系總體上是好的，但對風(fēng)控結(jié)果的量化和評價仍需進一步完善?，F(xiàn)行的風(fēng)控結(jié)果評價指標多從稅款入庫、進項及虧損額的調(diào)整予以反映和評價，對經(jīng)核實排除風(fēng)險疑點這一風(fēng)險應(yīng)對結(jié)果未包含在內(nèi)。DL對近期市局按照總局績效考核指標體系細化的考核內(nèi)容有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）涉及風(fēng)險管理部分總局績效考核內(nèi)容：（1）風(fēng)險管理運行機制創(chuàng)建；（2）完成上級下達風(fēng)險管理任務(wù)情況（市局分解為五個指標：應(yīng)對及時率、應(yīng)對處理率、應(yīng)對成果率、應(yīng)對完整率、風(fēng)險排除率）；（3）風(fēng)險管理工作專題報告；（4）行業(yè)納稅評估模型及案例；（5）納稅評估貢獻率。建議：一是應(yīng)對成果率 該指標主要針對有稅款入庫或納稅調(diào)整（包括進項稅額調(diào)整和虧損額調(diào)整）的情況。但我們認為，應(yīng)對成果還應(yīng)該包括對風(fēng)險點的有效排除。既然是風(fēng)險管理，其工作成果就應(yīng)該包括對風(fēng)險問題的糾正和排除兩大方面。DL 二是行業(yè)納稅評估及案例：可作為加分指標，最多只能考核到區(qū)縣一級。要建立一個有效的行業(yè)管理模型不是一個簡單的事，也不可能憑一個分局、一個科的一已之力就能做到。DL 三是評價納稅人稅收遵從度指標，包括財務(wù)數(shù)據(jù)完整指標、申報數(shù)據(jù)完整指標、繳納稅款及時指標。四、任務(wù)管理方面對風(fēng)險管理任務(wù)工作量和工作統(tǒng)籌管理的意見和建議？是否存在風(fēng)險重復(fù)推送和反復(fù)推送的情況？按事項和時間逐一舉例說明。對解決該問題的建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）建議：區(qū)局、市局、省局除常規(guī)調(diào)查以外的核查等工作任務(wù)由風(fēng)控統(tǒng)一安排、統(tǒng)一推送，各級核查情況統(tǒng)一報送風(fēng)控，由風(fēng)控向所需各部門反饋。DL如何建立風(fēng)險管理任務(wù)臺帳？對實現(xiàn)臺帳管理的信息化有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是建議電子臺帳功能可以在原風(fēng)控平臺系統(tǒng)上加以完善，沒有必要各級都建；DL二是建立的風(fēng)險管理任務(wù)臺帳一定要反應(yīng)應(yīng)對成果的落實情況、評估稅款的入庫情況，建議任務(wù)臺帳的設(shè)置增加一欄評估稅款入庫的“稅票號碼”，以便績效評價有據(jù)可查。納稅評估與稅務(wù)稽查的職責(zé)情況？對兩者職責(zé)劃分和工作銜接方面有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）征管法規(guī)定稽查局專司偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅案件的查處。職責(zé)劃分和工作銜接方面存在如下問題：一是稅源管理單位在日常納稅評估中發(fā)現(xiàn)有偷稅嫌疑的納稅人，是否所有移交稽查局查處，或者涉嫌多大金額的案件才移交稽查查處，并沒有相關(guān)規(guī)定進行介定；二是稅源管理單位確定需要移交稽查的案件，稽查局未必接收，稽查環(huán)節(jié)對證據(jù)有較高的要求,證據(jù)不充分的不接受, 使部份案件無法移交而以管理環(huán)節(jié)的手段又無法進行深入的檢查；三是稽查局即使接收也未必能及時的查處；四是稽查局查處的案件部份未按規(guī)定反饋查處情況并提出征管建議；建議健全案件移送制度，一是規(guī)定區(qū)縣局每年至少移送多少案件；二是規(guī)定達到什么標準才移送稽查查處；三是制定稽查查處案件反饋機制，反饋管理局并提出征管理建議；四是納入考核。是否已建立納稅評估復(fù)核機制？對開展此項工作的建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）建議：一是可以建立以區(qū)縣局為主體的納稅評估復(fù)核機制，安排專崗負責(zé)，對經(jīng)過相關(guān)指標分析與評估結(jié)果比較有疑點的戶進行復(fù)核或移交稽查檢查復(fù)核。DL二是市局風(fēng)控中心對評估案件復(fù)核結(jié)果考核時，應(yīng)直接考核到評估人員，包括經(jīng)濟懲戒。五、作用發(fā)揮方面對稅收風(fēng)險管理的導(dǎo)向作用發(fā)揮，如風(fēng)險管理怎樣促進稅收征管基礎(chǔ)管理、促進收入質(zhì)量管理、促進納稅服務(wù)管理等方面，有何具體意見及建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）建議：稅收風(fēng)險管理的目標就是要提高稅收征管質(zhì)量和水平、提高納稅遵從度，一是通過查找和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點，對稅收征管中可能存在的問題進行預(yù)測；二是通過風(fēng)險應(yīng)對排除或發(fā)現(xiàn)問題，及時糾錯，提高管理及收入質(zhì)量；三是風(fēng)險管理和應(yīng)對，發(fā)現(xiàn)問題存在原因，及時進行政策的宣傳或工作流程的調(diào)整，以達到促進納稅服務(wù)質(zhì)量的目標。DL稅收風(fēng)險管理主要流程與征管流程的銜接與融合方面有何意見與建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）風(fēng)控部門在風(fēng)險識別、數(shù)據(jù)分析中發(fā)現(xiàn)的問題，很可能與稅源管理部門在日常管理中發(fā)現(xiàn)的問題是同類問題，會造成重復(fù)勞動。建議市局風(fēng)控中心完善風(fēng)控平臺指標，區(qū)縣局及時獲取風(fēng)險預(yù)警提示。對搭建社會綜合治稅平臺，運用第三方信息開展風(fēng)險管理方面，有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）（1）匯川區(qū)已成立了綜合治稅辦公室，但由于風(fēng)控管理崗位人員少，瑣事繁多，不能有效的對第三方數(shù)據(jù)加以利用。建議組建稅收風(fēng)險監(jiān)控團隊，配備至少3名專職人員，承接上級局推送的稅收風(fēng)險應(yīng)對指令及承辦本局稅收風(fēng)險的分析、識別、排序并推送應(yīng)對任務(wù)。六、其他意見和建議（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）