【正文】 人在征收期最后一天存款又是正當(dāng)權(quán)利，建議完善軟件。其他綜合征管系統(tǒng)問(wèn)題？具體列舉說(shuō)明。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心）一是生產(chǎn)機(jī)的“數(shù)據(jù)查詢組”一直未賦其相應(yīng)查詢權(quán)限，導(dǎo)致負(fù)責(zé)催報(bào)催繳的人員無(wú)法第一時(shí)間掌握納稅人申報(bào)信息（特別是申報(bào)期最后一天），建議CTAIS系統(tǒng)生產(chǎn)機(jī)“數(shù)據(jù)查詢”增加“申報(bào)查詢”功能，方便稅源管理單位使用；二是納稅人發(fā)生電話號(hào)碼變化時(shí)，納稅人必須進(jìn)廳進(jìn)行變更，建議賦予更多崗位變更其非關(guān)鍵登記信息的權(quán)限；三是建議在查詢新增欠稅模塊中加入所屬分局字段。方便及時(shí)了解和查詢各稅源管理單位的欠稅情況。對(duì)上述問(wèn)題的對(duì)策建議。（辦稅大廳、稅源管理單位、信息中心、收核科）風(fēng)控部分一、職責(zé)劃分方面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、任務(wù)推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、審核反饋、績(jī)效評(píng)價(jià)等各環(huán)節(jié)職責(zé)是否清晰？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是任務(wù)推送環(huán)節(jié)推送的任務(wù)信息未集中統(tǒng)一下達(dá)，導(dǎo)致本級(jí)承接任務(wù)信息時(shí)不夠流暢；二是審核反饋環(huán)節(jié)反饋成果信息不及時(shí)、不準(zhǔn)確，原因是未嚴(yán)格執(zhí)行考核評(píng)價(jià)制度；各環(huán)節(jié)崗位是否固定，職責(zé)是否能具體落實(shí)到相應(yīng)崗位？該崗位同時(shí)兼有的職責(zé)還有哪些？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是由于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗位兼有基礎(chǔ)管理崗，事項(xiàng)管理崗，各部門在應(yīng)對(duì)結(jié)束后，不能及時(shí)將應(yīng)對(duì)結(jié)果反饋風(fēng)控管理崗，實(shí)現(xiàn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理成果無(wú)法及時(shí)得到共享；二是風(fēng)控管理崗也同時(shí)兼有其他工作且人員少，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的排查、識(shí)別往往力不從心，不能做到深入細(xì)致的分析；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗責(zé)劃分和有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）存在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗位不下達(dá)推送任務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)崗就無(wú)事可干的現(xiàn)象，根源在于未切實(shí)組建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控團(tuán)隊(duì)，未及時(shí)有效分析識(shí)別下達(dá)風(fēng)控任務(wù)。二、運(yùn)行機(jī)制方面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制是否順暢？各環(huán)節(jié)流程是否清晰便捷，如何體現(xiàn)流轉(zhuǎn)痕跡，運(yùn)行中容易出現(xiàn)問(wèn)題有哪些？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是由于沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或團(tuán)隊(duì)作支撐，風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向作用不夠明顯；二是風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)其中審核反饋、績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮各部門職能作用，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的內(nèi)容、方式、進(jìn)程、結(jié)果，雖已逐級(jí)反饋，由于未嚴(yán)格執(zhí)行制度的考核和約束，反饋的情況不細(xì)致不準(zhǔn)確，如風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)效果即稅款的入庫(kù)情況掌握不準(zhǔn)確；三是承接上級(jí)局推送的任務(wù)信息未集中下發(fā)，不時(shí)存在本級(jí)部門間任務(wù)推送不統(tǒng)一；對(duì)完善運(yùn)行機(jī)制有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）從根源上由于未建立專門的風(fēng)控職能部門，即便制定了相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度，基層局在實(shí)踐中也很難形成流暢的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制。建議組建專業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門或團(tuán)隊(duì)，再配套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制才有保障。對(duì)各地自行選取納稅評(píng)估案件工作有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）由于本級(jí)更能有效掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，自行選取納稅評(píng)估案件更有針對(duì)性，層次性。區(qū)縣存在數(shù)據(jù)信息來(lái)源單一、零散、不集中，要從大量的數(shù)據(jù)中提取有針對(duì)性的數(shù)據(jù)確實(shí)不易，加之區(qū)縣級(jí)信息技術(shù)人才匱乏，不能有效的從系統(tǒng)中提取想要的數(shù)據(jù)。建議市局集中信息技術(shù)力量，提取各區(qū)縣財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)、申報(bào)數(shù)據(jù)，建立各區(qū)縣數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。對(duì)納稅評(píng)估如何體現(xiàn)內(nèi)部控制，有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)方面有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗必須按規(guī)定程序和時(shí)限完成篩選工作，確保符合評(píng)估條件的企業(yè)不被漏選，不符合評(píng)估條件的企業(yè)不被列入；二是納稅評(píng)估人員能力要適應(yīng)納稅評(píng)估工作的需求，與被評(píng)企業(yè)存在利害關(guān)系的人員必須回避；三是真實(shí)、完整的做好約談?dòng)涗浐褪占e證材料，并按規(guī)定為納稅人提供的信息資料保密；四是必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，實(shí)地調(diào)查工作必須緊緊圍繞約談舉證需要說(shuō)明的問(wèn)題展開，禁止接受企業(yè)宴請(qǐng)和參與對(duì)公正執(zhí)法有影響的娛樂(lè)活動(dòng)；五是評(píng)估結(jié)果處理必須經(jīng)集體研究作出的決定，符合移送稽查條件的必須移送。三、績(jī)效評(píng)價(jià)方面現(xiàn)行的評(píng)價(jià)體系是否健全，客觀，需要從哪些方面修改完善？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是完善風(fēng)險(xiǎn)特征庫(kù)。應(yīng)在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)完成后，對(duì)該次任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，通過(guò)對(duì)指標(biāo)有效性和指向性來(lái)判斷其科學(xué)性、合理性，從而確定是否保留該指標(biāo)，并及時(shí)修正完善特征庫(kù)；二是評(píng)價(jià)體系應(yīng)以提高征管質(zhì)效及稅法遵從度為目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理不能以收入論成敗，要看稅收征管的質(zhì)量和效益是否提高，看征管漏洞是否得以發(fā)現(xiàn)與彌補(bǔ)，看稅收流失率是否降低，看征管秩序是否好轉(zhuǎn)、納稅人遵從度和滿意度是否提升；三是各部門和人員納入評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理不再是風(fēng)控部門和稅源管理部門的事，例如信息中心應(yīng)提供信息技術(shù)支撐，稅政部門應(yīng)提供政策服務(wù)，收核部門應(yīng)提供稅收統(tǒng)計(jì)分析。不能把各類業(yè)務(wù)彼此割裂，而應(yīng)明確各單位、各部門、各崗位的分工和職責(zé)，共同納入績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象；四是現(xiàn)行評(píng)價(jià)體系總體上是好的，但對(duì)風(fēng)控結(jié)果的量化和評(píng)價(jià)仍需進(jìn)一步完善?，F(xiàn)行的風(fēng)控結(jié)果評(píng)價(jià)指標(biāo)多從稅款入庫(kù)、進(jìn)項(xiàng)及虧損額的調(diào)整予以反映和評(píng)價(jià)，對(duì)經(jīng)核實(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果未包含在內(nèi)。DL對(duì)近期市局按照總局績(jī)效考核指標(biāo)體系細(xì)化的考核內(nèi)容有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）涉及風(fēng)險(xiǎn)管理部分總局績(jī)效考核內(nèi)容：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)建；（2）完成上級(jí)下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)情況（市局分解為五個(gè)指標(biāo)：應(yīng)對(duì)及時(shí)率、應(yīng)對(duì)處理率、應(yīng)對(duì)成果率、應(yīng)對(duì)完整率、風(fēng)險(xiǎn)排除率）；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理工作專題報(bào)告；（4）行業(yè)納稅評(píng)估模型及案例；（5）納稅評(píng)估貢獻(xiàn)率。建議：一是應(yīng)對(duì)成果率 該指標(biāo)主要針對(duì)有稅款入庫(kù)或納稅調(diào)整（包括進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整和虧損額調(diào)整）的情況。但我們認(rèn)為，應(yīng)對(duì)成果還應(yīng)該包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效排除。既然是風(fēng)險(xiǎn)管理，其工作成果就應(yīng)該包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的糾正和排除兩大方面。DL 二是行業(yè)納稅評(píng)估及案例：可作為加分指標(biāo)，最多只能考核到區(qū)縣一級(jí)。要建立一個(gè)有效的行業(yè)管理模型不是一個(gè)簡(jiǎn)單的事，也不可能憑一個(gè)分局、一個(gè)科的一已之力就能做到。DL 三是評(píng)價(jià)納稅人稅收遵從度指標(biāo)，包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完整指標(biāo)、申報(bào)數(shù)據(jù)完整指標(biāo)、繳納稅款及時(shí)指標(biāo)。四、任務(wù)管理方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)工作量和工作統(tǒng)籌管理的意見和建議？是否存在風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)推送和反復(fù)推送的情況？按事項(xiàng)和時(shí)間逐一舉例說(shuō)明。對(duì)解決該問(wèn)題的建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）建議：區(qū)局、市局、省局除常規(guī)調(diào)查以外的核查等工作任務(wù)由風(fēng)控統(tǒng)一安排、統(tǒng)一推送，各級(jí)核查情況統(tǒng)一報(bào)送風(fēng)控，由風(fēng)控向所需各部門反饋。DL如何建立風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)臺(tái)帳？對(duì)實(shí)現(xiàn)臺(tái)帳管理的信息化有何建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）一是建議電子臺(tái)帳功能可以在原風(fēng)控平臺(tái)系統(tǒng)上加以完善，沒有必要各級(jí)都建；DL二是建立的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)臺(tái)帳一定要反應(yīng)應(yīng)對(duì)成果的落實(shí)情況、評(píng)估稅款的入庫(kù)情況，建議任務(wù)臺(tái)帳的設(shè)置增加一欄評(píng)估稅款入庫(kù)的“稅票號(hào)碼”，以便績(jī)效評(píng)價(jià)有據(jù)可查。納稅評(píng)估與稅務(wù)稽查的職責(zé)情況？對(duì)兩者職責(zé)劃分和工作銜接方面有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）征管法規(guī)定稽查局專司偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅案件的查處。職責(zé)劃分和工作銜接方面存在如下問(wèn)題：一是稅源管理單位在日常納稅評(píng)估中發(fā)現(xiàn)有偷稅嫌疑的納稅人，是否所有移交稽查局查處，或者涉嫌多大金額的案件才移交稽查查處，并沒有相關(guān)規(guī)定進(jìn)行介定；二是稅源管理單位確定需要移交稽查的案件，稽查局未必接收，稽查環(huán)節(jié)對(duì)證據(jù)有較高的要求,證據(jù)不充分的不接受, 使部份案件無(wú)法移交而以管理環(huán)節(jié)的手段又無(wú)法進(jìn)行深入的檢查；三是稽查局即使接收也未必能及時(shí)的查處；四是稽查局查處的案件部份未按規(guī)定反饋查處情況并提出征管建議；建議健全案件移送制度，一是規(guī)定區(qū)縣局每年至少移送多少案件；二是規(guī)定達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才移送稽查查處；三是制定稽查查處案件反饋機(jī)制，反饋管理局并提出征管理建議；四是納入考核。是否已建立納稅評(píng)估復(fù)核機(jī)制？對(duì)開展此項(xiàng)工作的建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）建議：一是可以建立以區(qū)縣局為主體的納稅評(píng)估復(fù)核機(jī)制，安排專崗負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)過(guò)相關(guān)指標(biāo)分析與評(píng)估結(jié)果比較有疑點(diǎn)的戶進(jìn)行復(fù)核或移交稽查檢查復(fù)核。DL二是市局風(fēng)控中心對(duì)評(píng)估案件復(fù)核結(jié)果考核時(shí)，應(yīng)直接考核到評(píng)估人員，包括經(jīng)濟(jì)懲戒。五、作用發(fā)揮方面對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的導(dǎo)向作用發(fā)揮，如風(fēng)險(xiǎn)管理怎樣促進(jìn)稅收征管基礎(chǔ)管理、促進(jìn)收入質(zhì)量管理、促進(jìn)納稅服務(wù)管理等方面，有何具體意見及建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）建議：稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是要提高稅收征管質(zhì)量和水平、提高納稅遵從度，一是通過(guò)查找和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)稅收征管中可能存在的問(wèn)題進(jìn)行預(yù)測(cè)；二是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)排除或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾錯(cuò)，提高管理及收入質(zhì)量；三是風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題存在原因，及時(shí)進(jìn)行政策的宣傳或工作流程的調(diào)整，以達(dá)到促進(jìn)納稅服務(wù)質(zhì)量的目標(biāo)。DL稅收風(fēng)險(xiǎn)管理主要流程與征管流程的銜接與融合方面有何意見與建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）風(fēng)控部門在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、數(shù)據(jù)分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，很可能與稅源管理部門在日常管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是同類問(wèn)題，會(huì)造成重復(fù)勞動(dòng)。建議市局風(fēng)控中心完善風(fēng)控平臺(tái)指標(biāo)，區(qū)縣局及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。對(duì)搭建社會(huì)綜合治稅平臺(tái)，運(yùn)用第三方信息開展風(fēng)險(xiǎn)管理方面，有何意見和建議？（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）（1）匯川區(qū)已成立了綜合治稅辦公室，但由于風(fēng)控管理崗位人員少，瑣事繁多，不能有效的對(duì)第三方數(shù)據(jù)加以利用。建議組建稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控團(tuán)隊(duì)，配備至少3名專職人員，承接上級(jí)局推送的稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指令及承辦本局稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、排序并推送應(yīng)對(duì)任務(wù)。六、其他意見和建議（稅源管理單位、政策法規(guī)科、收核科）