【正文】 購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。一次性購買投資在5000元以上、維修項(xiàng)目投資200000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），按部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由學(xué)校和中心學(xué)校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單”，辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的沒有按規(guī)定報(bào)批的，原則上一律不予以支付。教職員工的出差一律由校長(zhǎng)根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會(huì)議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財(cái)務(wù)室辦理借款或報(bào)銷手續(xù)。出差人差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。學(xué)校原則上實(shí)行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不得超過20元，并附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙名酒，午間實(shí)行禁酒。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負(fù)責(zé)，1000元以上的要報(bào)中心學(xué)校校長(zhǎng)審批后實(shí)施。工程結(jié)算時(shí)，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計(jì)意見。1財(cái)務(wù)報(bào)銷的時(shí)限：原則上不允許跨學(xué)期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報(bào)中心校批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但跨季超過三個(gè)月期限的票據(jù)，一律不予報(bào)銷。1中心學(xué)校負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理所轄各報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，對(duì)入帳報(bào)銷的單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)審，并出具審計(jì)意見。2011年1 月財(cái)務(wù)管理制度盧店鎮(zhèn)中心學(xué)校 2011年1月第五篇：xx中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度中心校財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校正常運(yùn)行，結(jié)合本中心學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)會(huì)審制度為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，實(shí)施民主理財(cái)，增加財(cái)務(wù)收支的透明度，學(xué)校成立3至5人組成的“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)過程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支單據(jù)實(shí)行“集體會(huì)審”，集體會(huì)審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度。學(xué)校校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)的副校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)報(bào)帳員、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對(duì)執(zhí)行會(huì)審的全部?jī)?nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動(dòng)，堅(jiān)持原則，誠實(shí)守信，實(shí)事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公正的參與監(jiān)督和管理。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財(cái)務(wù)會(huì)審活動(dòng)，為“財(cái)務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的工作。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責(zé)：①參與學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算的編制。②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。③監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性、真實(shí)性。④熟悉財(cái)務(wù)報(bào)表、協(xié)助解答疑問。⑤監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)政策信息的公示⑥收集并反饋教職員工及社會(huì)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理意見。⑦以主人主人翁的姿態(tài)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理提出建設(shè)性的意見學(xué)校報(bào)帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號(hào)，按編號(hào)詳細(xì)登錄“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”。集體會(huì)審時(shí)，財(cái)務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財(cái)務(wù)原始單據(jù)會(huì)審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對(duì)和審查，對(duì)疑點(diǎn)必須及時(shí)核查清楚，對(duì)支付有異議的在備注欄出具審核意見。認(rèn)真做好“財(cái)務(wù)集體會(huì)審”記錄，對(duì)有延續(xù)性的財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，必須按記錄做好連續(xù)的審核。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度（一）、原始憑證的要求報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，計(jì)算準(zhǔn)確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）在市場(chǎng)購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗(yàn)收的商品相符）。差旅費(fèi)的報(bào)銷必須認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，嚴(yán)格按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)日當(dāng)時(shí)的正規(guī)票據(jù)，若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實(shí)報(bào)金額每期末由學(xué)校理財(cái)小組集中審核并簽名。（二）、現(xiàn)金結(jié)算的要求學(xué)校按計(jì)劃撥付公用經(jīng)費(fèi)，按定額撥付備用金，實(shí)行逐步代理結(jié)算的辦法。每學(xué)期分兩次對(duì)學(xué)校的備用金進(jìn)行清點(diǎn)盤庫。存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財(cái)務(wù)室或報(bào)帳員手中存放。所有工程項(xiàng)目?？畹念A(yù)付和結(jié)算，均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù)，到縣教育經(jīng)費(fèi)核算分中心辦理直接付款達(dá)服務(wù)商（三）、往來帳款結(jié)算的要求新的保障機(jī)制運(yùn)行，學(xué)校不允許給任何個(gè)人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準(zhǔn)借款人負(fù)責(zé)一個(gè)月內(nèi)予以收回。出差人員因公出差所借差旅費(fèi)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)的不超過一個(gè)月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字。在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，學(xué)校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。學(xué)校需作預(yù)付的各種款項(xiàng)必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。確保結(jié)算時(shí)能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴(kuò)大收支。新機(jī)制運(yùn)行的保障資金一律不允許償還債務(wù)。（四）、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。報(bào)銷差旅費(fèi)，必須在報(bào)帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關(guān)會(huì)議通知。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購臵各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報(bào)告審批單”，由主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購買。所有購臵物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。教職員工的出差一律由校長(zhǎng)根據(jù)預(yù)算情況安排，憑會(huì)議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財(cái)務(wù)室辦理借款或報(bào)銷手續(xù)。出差人差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。學(xué)校要本著熱情節(jié)簡(jiǎn)的原則做對(duì)外接待工作，控制接待限額和標(biāo)準(zhǔn)，接待清單要附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人數(shù)）。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負(fù)責(zé)，工程結(jié)算時(shí)，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同財(cái)務(wù)報(bào)銷的時(shí)限：原則上不允許跨學(xué)期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報(bào)中心校批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但跨季超過三個(gè)月期限的票據(jù)，一律不予報(bào)銷。xx中心校2018年2月