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正文內(nèi)容

板江鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)管理制度-資料下載頁

2024-10-28 20:12本頁面
  

【正文】 購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資200000元以上的支出(含固定資產(chǎn)的購置),按部門預(yù)算的安排執(zhí)行,一律由學(xué)校和中心學(xué)校辦理好政府采購手續(xù),憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”,辦理結(jié)算手續(xù);凡部門預(yù)算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的,原則上一律不予以支付。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排,憑會議通知或其他填制出差通知單,出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。學(xué)校原則上實行零接待,若因?qū)谥г忍厥馇闆r,但必須控制接待限額和標準,每人每餐不得超過20元,并附有詳細的附件說明(包括事因、人員、用膳菜單),不準用名煙名酒,午間實行禁酒。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負責(zé),1000元以上的要報中心學(xué)校校長審批后實施。工程結(jié)算時,由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票,超過5000元的必須附有正式合同和中心學(xué)校審計意見。1財務(wù)報銷的時限:原則上不允許跨學(xué)期、跨支出,有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當(dāng)延長,但跨季超過三個月期限的票據(jù),一律不予報銷。1中心學(xué)校負責(zé)監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務(wù)收支活動,對入帳報銷的單據(jù)進行嚴格的內(nèi)審,并出具審計意見。2011年1 月財務(wù)管理制度盧店鎮(zhèn)中心學(xué)校 2011年1月第五篇:xx中心學(xué)校財務(wù)管理制度中心校財務(wù)管理制度為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,保證學(xué)校正常運行,結(jié)合本中心學(xué)校實際,特制定本制度。一、財務(wù)會審制度為了規(guī)范財務(wù)管理,實施民主理財,增加財務(wù)收支的透明度,學(xué)校成立3至5人組成的“財務(wù)監(jiān)督小組”,其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生,“財務(wù)監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財務(wù)活動過程進行監(jiān)督和參與管理。“財務(wù)監(jiān)督小組”對本單位的財務(wù)收支單據(jù)實行“集體會審”,集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體,對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容,人人都有監(jiān)督、核查的義務(wù)和權(quán)力。財務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重,積極參加活動,堅持原則,誠實守信,實事求是地認真履行職責(zé),公平公正的參與監(jiān)督和管理。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動,為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供必要的工作條件和環(huán)境,全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。財務(wù)監(jiān)督小組必須履行以下職責(zé):①參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。②監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。③監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實性。④熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。⑤監(jiān)督財務(wù)報表及有關(guān)財務(wù)政策信息的公示⑥收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。⑦以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證,經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后,順序編號,按編號詳細登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。集體會審時,財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容,與原始單據(jù)逐一認真核對和審查,對疑點必須及時核查清楚,對支付有異議的在備注欄出具審核意見。認真做好“財務(wù)集體會審”記錄,對有延續(xù)性的財務(wù)收支活動,必須按記錄做好連續(xù)的審核。二、財務(wù)報銷管理制度(一)、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,計算準確,大、小寫相符,無涂改刮擦現(xiàn)象。印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)(一般是本或前一印制的)在市場購買商品的發(fā)票,須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字(發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符)。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”,嚴格按報銷標準附有當(dāng)日當(dāng)時的正規(guī)票據(jù),若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額每期末由學(xué)校理財小組集中審核并簽名。(二)、現(xiàn)金結(jié)算的要求學(xué)校按計劃撥付公用經(jīng)費,按定額撥付備用金,實行逐步代理結(jié)算的辦法。每學(xué)期分兩次對學(xué)校的備用金進行清點盤庫。存放現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定,任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務(wù)室或報帳員手中存放。所有工程項目專款的預(yù)付和結(jié)算,均由服務(wù)商在學(xué)校和中心學(xué)校辦理有關(guān)手續(xù),到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務(wù)商(三)、往來帳款結(jié)算的要求新的保障機制運行,學(xué)校不允許給任何個人借款,若因特殊情況,經(jīng)批準的小額借款,由經(jīng)手借款人或批準借款人負責(zé)一個月內(nèi)予以收回。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)(出差回來一個星期內(nèi))辦理報銷還款手續(xù);如因特殊情況不能在一周內(nèi)結(jié)算的,應(yīng)寫出書面說明,列明具體歸還日期(最長的不超過一個月),由本部門負責(zé)人簽字。在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,學(xué)校書面或口頭通知一次,仍不歸還的由學(xué)校委托中心學(xué)校協(xié)助予以扣回。學(xué)校需作預(yù)付的各種款項必須有充足的預(yù)付理由和足夠的保底金。確保結(jié)算時能全額抵扣,不留“后遺癥”,杜絕一切呆帳的發(fā)生。學(xué)校之間的往來結(jié)算一律使用“內(nèi)部往來結(jié)算單”,不允許使用收款收據(jù),避免虛擬和擴大收支。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務(wù)。(四)、財務(wù)報銷手續(xù)及要求教職工到財務(wù)室報帳,必須攜帶全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、附件;符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有會議通知等。報銷差旅費,必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、負責(zé)人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致,粘貼整齊,并附“出差通知單”和有關(guān)會議通知。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼等,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購臵各類小額教學(xué)用品或?qū)S貌牧?,統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”,由主管財務(wù)負責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購買。所有購臵物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦理領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預(yù)算情況安排,憑會議通知或其他填制出差通知單,出差人憑此單到財務(wù)室辦理借款或報銷手續(xù)。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。學(xué)校要本著熱情節(jié)簡的原則做對外接待工作,控制接待限額和標準,接待清單要附有詳細的附件說明(包括事因、人數(shù))。學(xué)校發(fā)生的零星修繕都必須由總務(wù)處負責(zé),工程結(jié)算時,由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票,超過5000元的必須附有正式合同財務(wù)報銷的時限:原則上不允許跨學(xué)期、跨支出,有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當(dāng)延長,但跨季超過三個月期限的票據(jù),一律不予報銷。xx中心校2018年2月
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