【導讀】和白音塔拉等3個艾里組成。與該鎮(zhèn)哈旦阿拉、索根、德田和查干。等5個嘎查相鄰?？偼恋孛娣e102平方公里，266戶；1002人口；天然草牧場面積47211畝，耕地面積10723畝，水澆地3800畝。XX屬于半農(nóng)半牧區(qū)，路、電、通信、水源暢通。1,554,元，流動資產(chǎn)108,

　　

【正文】 配。個別困難的成員，可由他人代繳，按雙方約定參加盈余分配，也可以勞代資，此項資金不準挪為他用。 資金使用和管理 財政資金使用 范圍 土建工程 59 萬元：包括羊舍 57 萬元， 新建圈舍 3200 平方米， 20戶，每戶 160平方米，戶用資金 。改 良 2萬元 ， 50平方米 。 設(shè)備投資 2萬元 。購桔桿粉碎機 20 臺。 科技投資（培訓費） 7萬元。其中：購種羊 10只， ，改良設(shè)備 萬元，技術(shù)培訓 萬元，科技資料 萬元。 前期工作費 2萬元。 財政資金管理 項目資金實行專人管理， 專 帳核算，?？顚Ｓ?。嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、會計制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴禁擠占挪用。認真實行縣級報帳制，嚴格按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報賬。 第 九 章 財務(wù)評價 37 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)評價是根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) 》（第三版）、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會議準則》等相關(guān)文件以及國家有關(guān)法定、規(guī)定和現(xiàn)行的財稅制度編制。 綜合分析和計算項目的總投資、定員、生產(chǎn)成本、利潤及財務(wù)內(nèi)部收益等技術(shù)經(jīng)濟數(shù)據(jù)和指標。本項目技術(shù)經(jīng)濟分析基礎(chǔ)為工程投資估算及相關(guān)資料。 本項目計算期 10年，其中建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 9年（含1 年投產(chǎn)期）。 建設(shè)期為 1 年， 本項目利用合作社社員現(xiàn)有基礎(chǔ)母羊投入到項目中， 從第 2 年開始 生產(chǎn)負荷為 100％。 稅收政策 按現(xiàn)行政策，對養(yǎng)殖業(yè)實行免稅。 基準收益率 取 8%。 、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 本項目正常生產(chǎn)期內(nèi)，年銷售收入 萬元（第 2 年）。詳見附表 7－ 1。 營業(yè)稅金及附加 本項目正常生產(chǎn)期內(nèi)年銷售（營業(yè)）稅金及附加 0 萬元。 第 九 章 財務(wù)評價 38 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 正常年份， 肉羊 的單位生產(chǎn)成本為 。 項目總成本估算 正常年份，該項目總成本費用為 ，其中固定成本為 萬元，可變成本 萬元 (以第 二 年為例 ) 。 經(jīng)營成本估算 正常 年份，項目經(jīng)營成本為 。 詳見附表 5。 財務(wù)效益分析 利潤估算 :項目年均 利潤總額為 萬元。 投資利潤率：利潤總額247。總投資 100%＝ ％ 靜態(tài)投資回收期： 年。 財務(wù)內(nèi)部收益率為 ％ . 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8％）為 。 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP），其計算公式如下（以下指標均為正常生產(chǎn)期內(nèi)平均值）； BEP＝年固定成本費用247。（年銷售 收入－年銷售稅金及附加－年變動成本） 100％ ＝ 247。（ － 0－ ） 100％＝ ％ 盈虧平衡時銷售收入： EP＝ ％＝ 萬元。 第 九 章 財務(wù)評價 39 繪制盈虧平衡圖，如下圖 9— 1所示。 盈虧平衡圖 9— 1 敏感性分析 在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析。 詳見敏感性分析表 9— 1。 營業(yè)收入和成本(萬元) 300 240 150 90 120 60 180 30 270 210 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產(chǎn)能力利用率 % 0 第 九 章 財務(wù)評價 40 敏感性分析表 表 9－ 1 序號 敏感性因 素 變化率（％） 內(nèi)部收益率（％） 敏感度系數(shù) 基本方案 1 銷售價格 10％ 10％ 2 固定資產(chǎn)投資 10％ 10％ 3 經(jīng)營成本 10％ 10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖 詳見敏感性分析圖 9— 2。 敏感性分析圖 9— 2 由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品 售價是最為敏感的因素，其50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 第 九 章 財務(wù)評價 41 次是經(jīng)營成本。 財務(wù)評價結(jié)論 通過對本項目財務(wù)計價結(jié)果的分析，項目經(jīng)濟效益較高的，投資回收期也是較短的，財務(wù)凈現(xiàn)值遠遠大于零。項目各項經(jīng)濟指標均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風險 能力。該項目在財務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟效益好，項目建設(shè)可行。 第十章 社會效益分析 42 第十章 社會效益分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 肉羊 是 **農(nóng)業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，也是發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的主導產(chǎn)業(yè)。但是科技含量低，生產(chǎn)技術(shù)落后，生產(chǎn)規(guī)模偏小，這些因素一直制約著 肉羊 業(yè)的發(fā)展，束縛了 **農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟跨越式的發(fā)展。為了推動肉羊 業(yè)發(fā)展，必須因地制宜，調(diào)整布局，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加快更新?lián)Q代，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)良種 肉羊 ，將過去的 肉羊 養(yǎng)殖由數(shù)量型向質(zhì)量型、品牌型轉(zhuǎn)變，只有這樣才能占有市場的高份額、農(nóng)業(yè)才能實現(xiàn)高效益，才能適應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性的調(diào)整和發(fā)展高效農(nóng)業(yè)的需要。 從而使社員的飼養(yǎng)水平得到提高，合作社內(nèi)聯(lián)農(nóng)戶，外接市場的發(fā)展模式，使合作社和農(nóng)牧戶的產(chǎn)銷形式成了利益共同體。逐步拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，對建設(shè)社會主義新農(nóng)村以及現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)提供了機遇。合作社集約化經(jīng)營模式進一步培育壯大當?shù)貎?yōu)勢主導產(chǎn)業(yè)，提高了農(nóng)民 收入，帶動了區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。合作社形式的肉羊養(yǎng)殖項目的建成可改變傳統(tǒng)畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，在合作社的帶領(lǐng)下可以進一步加快興安農(nóng)場局畜牧業(yè)的長遠發(fā)展，提高牲畜的總體質(zhì)量，改變畜群結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，有效促進農(nóng)民增產(chǎn)增收。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析 而本項目運行模式為“公司 +合作社 +基地 +農(nóng)牧戶 ” ，做到了一頭連接項目區(qū)及輻射區(qū)銷售市場，一頭連農(nóng)牧民養(yǎng)殖戶。 合作社按照 “ 民辦、民管、民受益 ” 的原則，實行民主管理，自主經(jīng)營，利益共享，風險共擔。合作社根據(jù)社員的意愿銷售其農(nóng)牧產(chǎn)品，對外簽訂銷售合第十章 社會效益分析 43 同，盈余主 要按社員與合作社的交易額比例進行分紅。 通過這樣的運行模式，能夠促使 農(nóng)場局 肉羊產(chǎn)業(yè)市場化、組織化程度明顯提高。 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 合作社肉羊養(yǎng)殖基地建成后，必將促進肉羊養(yǎng)殖向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、集約化經(jīng)營，從而擴大市場，通過內(nèi)外各營銷網(wǎng)把市場做大、做強，保證綠色無污染的品牌質(zhì)量，在國內(nèi)將占有一席 之地。 建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 在合作社的帶動下，實施肉羊養(yǎng)殖基地建設(shè)，可加快畜群周轉(zhuǎn)，不但增加項目區(qū)農(nóng)牧戶經(jīng)濟收入，還有利于改善項目區(qū)生態(tài)環(huán)境。該項目的實施，對本地區(qū)轉(zhuǎn)變畜牧 業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式，振興地區(qū)經(jīng)濟，增加農(nóng)牧戶 收入 都有著重大的經(jīng)濟和社會效益。百吉納農(nóng)牧營銷專業(yè)合作社在合作養(yǎng)殖 ，統(tǒng)一銷售的基礎(chǔ)上，進一步加強與農(nóng)民的合作，延伸了農(nóng)畜產(chǎn)品的銷售鏈條，實施生產(chǎn)、銷售一體化。為帶動農(nóng)民增產(chǎn)、增收、增強區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，促進項目區(qū)和周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)牧業(yè)快速發(fā)展，保護生態(tài)環(huán)境，可起到重要的推動作用。 輻射帶動能力分析 百吉納農(nóng)牧營銷專業(yè)合作 社，肉羊養(yǎng)殖基地項目的實施在使社員受益的同時，也輻射帶動了全局 十個國營農(nóng)牧場及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。直接參與農(nóng)牧養(yǎng)殖戶 20 戶，可帶動全局 500戶進行標準化肉羊 養(yǎng)殖， 625戶飼草飼料種植戶的銷售有了保障，間接帶動 1125戶，直接參與戶 年 獲利 萬元，間接戶 年 增收預計 萬元，就業(yè)人數(shù)明顯參加。 帶動基地分析 項目為 **重點推出的肉羊養(yǎng)殖示范項目， 2021 年，項目直接參與第十章 社會效益分析 44 戶 20 戶，項目戶每年出欄肉羊 300只。羊源來自于項目戶和合作社外購入。以項目家庭為養(yǎng)殖單位。通過本項目的示范作用，可帶動 **農(nóng)牧場局 500戶進行標準化肉羊養(yǎng)殖， 625戶飼草飼料戶銷售有了保障，帶動了他們的種植積極性，從而獲得了一 定 的經(jīng)濟效益。 在增加養(yǎng)殖戶收入的同時，提高市場競爭力。項 目建成后，可以轉(zhuǎn)化大量的秸稈等農(nóng)產(chǎn)品資源，達到過腹還田，過腹還肉的目的，形成良性循環(huán)。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 本項目運行模式為“公司 +合作社 +基地 +農(nóng)牧戶”，項目達產(chǎn)后直接帶動項目戶 20 戶從事肉羊養(yǎng)殖 ，戶 均獲利 萬元。項目的實施將使農(nóng)民由原來的靠種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)多而小的發(fā)展模式，過渡到種植業(yè)為養(yǎng)殖業(yè)服務(wù)的肉羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)模式，在做大肉羊養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的同時，帶動飼料工業(yè)的發(fā)展，提高農(nóng)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化和利潤率，增加了農(nóng)民增收渠道，家庭收入明顯增加。 帶動就業(yè)分析 項目 直接安置就業(yè) 30 人，年度工 資總額 18 萬元。其中安排農(nóng)村勞動力就業(yè) 15 人，年均增收 9萬元。 項目達 產(chǎn) 后，可帶動 **500人就業(yè)，從事肉羊養(yǎng)殖， 625 戶飼草飼料戶將從中受益， 預計 每個農(nóng)戶 年增收 萬元。 對比分析 項目建設(shè)前后農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對比分析 項目實施后，每個養(yǎng)殖戶增加純收入 4 萬元 ，將帶動種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)快速發(fā)展，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的效益。本項目建設(shè) 前 則無此項直接效益 。 第十章 社會效益分析 45 項目區(qū)與非項目區(qū)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效對比分析 項目達產(chǎn)后 年存欄肉羊 5205 只，出欄 肉羊 2940 只 ，可直接帶動項目區(qū) 20戶農(nóng)牧民 從事肉 羊養(yǎng)殖，實現(xiàn)收入 80 萬元 ，人均收入 13000元 。而非項目區(qū)農(nóng)牧民人均純收入只有 2289 元 ，帶動 25 戶開展飼草種植，戶 均 增收 萬元 ，非項目區(qū)則無此項直接效益和間接效果。 附 錄 一、 附表： 附表 1：可研報告編寫人員基本情況表 附表 2：建設(shè)投資估算表 附表 21：土建工程投資明細表 附表 22：設(shè)備投資明細表 附表 23：科技投資明細表 附表 3：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用） 附表 4：資金籌措與使用計劃表 附表 41：財政資金使用明細表 附表 5：總成本費用估算表 附表 51：單位產(chǎn)品成本估算表 附表 6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7：利潤及利潤分配表 附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 8：項目投資現(xiàn)金流量表 二、附圖： 平面布置圖 設(shè)計圖 三、附件： 附件 1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件 、稅務(wù)登記證、社團法人 登記證、組織機構(gòu)代碼證 附件 2： 202 2021 年財務(wù)審計報告 附件 3： 土地使用證及租賃合同 附件 4： 環(huán)保部門審批意見 附件 5：自籌資金來源證明材料 附件 6： 合作社入社成員名單及合作社章程 附件 7： 與農(nóng)戶簽定的 種植養(yǎng)殖合同 附件 8： 合作社獲得的榮譽證書及產(chǎn)品銷售合同 單擊此處輸入文字。 公司 單擊此處輸入文字。 項目 可行性研究報告 編制單位：北京 xxxxxxxxx 有限責任公司 法人代表： 工程咨詢資質(zhì)等級：甲級 工程咨詢資質(zhì)證書編號：工咨甲 xxxxxxxxx 二〇 一二 年 七 月 單擊此處輸入文字。公司 單擊此處輸入文字。項目 可行性研究報告 項目負責人： xxxx 注冊咨詢工程師（投資） 編寫人員： xxx 高級工程師 xxx 注冊咨詢工程師（投資） xxx 注冊咨詢工程師（投資） xxx 注冊咨詢工程師（投資） xxx 高級 工程師 審 核 : xxx 高級工程師 注冊咨詢工程師 （投資） 二〇 一二 年 七 月 [鍵入文字 ] 北京 xxx 咨詢有限責任公司 I 目錄 1 ............................................................... 總論 1 ............................................................. 項目概況 1 ................................................. 項目名稱 . 1 ........................................... 承辦單位概況 . 1 .............................. 可行性研究報告編制依據(jù) . 1 ........................................... 項目提出背景 . 1 ............................................................. 項目概況 2 ...............