【正文】 ，應詢問原因；調查三項費用是否全部計入當期損益，注意有無跨期入賬現(xiàn)象。（21）投資收益：對于金額較大的，應查看被投資企業(yè)關于分配利潤的有效文件，并核實投資收益是否收到貨幣資金。（22）營業(yè)外支出和收入：對于金額較大的，要查驗明細賬，先看累計金額是否同報表列示金額一致，然后驗證其是否真實。（23）未分配利潤：查看歷年明細賬和財務報表，分析其形成原因及真實性。分析現(xiàn)金流量對照資產負債表、損益表分析經營活動的現(xiàn)金流入量和流出量、收到和支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金的具體內容、投資和籌資活動的現(xiàn)金流出和流入量；分別分析經營活動現(xiàn)金凈流量與投資活動現(xiàn)金凈流量和籌資活動現(xiàn)金凈流量的關系及其原因。分析財務指標（1）發(fā)展速度分析：主要分析企業(yè)近3年的發(fā)展速度，包括近3年主營業(yè)務收入和利潤總額的增長變化情況，增長質量。（2）資產運作效率分析：主要分析企業(yè)近3年管理層利用其資產的能力。如指標過低或與企業(yè)介紹的情況不符的，應分析原因，并關注資產運作效率低下或資產項目可能存在虛增的情況。（3）盈利能力分析：盈利能力的強弱反映借款人創(chuàng)造利潤的能力，預示著企業(yè)未來的發(fā)展，也預示著企業(yè)未來的償還債務的能力。應重點核實借款人的真實收入情況，分析銷售收入的構成、穩(wěn)定性與變化趨勢；營業(yè)外收入受偶然性因素對（反）擔保方式的有效性，（反）擔保動機、（反）擔保能力及抵（質）押物變現(xiàn)能力、對授信風險的覆蓋能力進行分析。重點分析保證人的償還能力，有無違反國家規(guī)定擔當保證人的情況，抵押物、質押物的權屬和價值以及實現(xiàn)抵押權、質押權的可能性等。授信風險分析從政策與法律風險、行業(yè)風險、管理風險、經營風險、市場風險、財務風險和關聯(lián)企業(yè)風險等方面進行分析三、盡職調查報告盡職調查報告應以實現(xiàn)授信資金流動性、安全性和效益性為原則，以落實企業(yè)經營物流與資金流為條件，從授信概況、項目背景、企業(yè)基本情況、企業(yè)經營情況、財務分析、資金用途及還款來源、擔保分析、風險與效益分析、綜合結論等九個方面，對企業(yè)財務及非財務因素作具體分析與介紹。盡職調查報告應當真實、完整、不得有虛假性陳述；對于公司相關文件沒有規(guī)定但對項目判斷有影響的事項，也應當在報告中披露。四、合規(guī)性審查是否符合國家政策和公司授信政策的規(guī)定；盡職調查和程序是否符合公司有關規(guī)定；資料是否完整、是否經過核實；各項分析是否全面、合理；辦理建議是否明確、可行；盡職調查報告的格式、內容是否符合公司規(guī)定；按公司規(guī)定需要審查的其他內容。貸款調查報告9一、基本情況貸戶的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、主要從事產業(yè)、從事職業(yè)專業(yè)技能、誠信程度等。二、資產負債情況寫清上年家庭總收入及來源，上年家庭總支出及去向，家庭純收入及上人均收入等情況。三、貸戶家庭財產情況（一）不易變現(xiàn)財產：房屋間數(shù)及結構，平方面積、座落位置、購建時間、變現(xiàn)價值；其他不易變現(xiàn)財產及變現(xiàn)價值。（二）主要可變現(xiàn)的財產 ：機械設備名稱、數(shù)量及變現(xiàn)價值；交通運輸工具及變現(xiàn)價值；家電器具及變現(xiàn)價值；存貨及變現(xiàn)價值；存款及其他變現(xiàn)價值等；主要可變現(xiàn)價值合計。四、負債情況寫清原貸款金額，貸款金融機構，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產負債比例。五、家庭經營情況寫清貸戶的家庭承包土地面積、種植主要作物，具體畝數(shù)、產量、產值、每畝純經濟收入；養(yǎng)殖業(yè)總收入、頭數(shù)、生產周期、周期內的產量、產值經濟效益；加工業(yè)寫清加工量、經濟效益；外出務工收入等情況；綜合評估客戶全年收入狀況。六、借款用途及效益借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款。七、還款來源用于還款的資金來源是什么，資金來源收入情況分析。八、擔保情況屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）與資產負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，擔保人的資金來源等；屬于抵押擔保的貸款，要寫 清抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產寫明座落位置結構、間數(shù)、層數(shù)、平方面積，寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、變現(xiàn)能力，還款的來源 等。九、結論最后調查人寫出準確的意見（包括貸與不貸，貸款方式、金額、期限、利率及還款方式等），承擔的責任。十、最后調查人寫上自己的姓名，寫清調查時間農戶調查報告相對于企業(yè)、個體工商戶貸來說簡單的多，只要將上內容真實準確的反映出來，這個調查報告也就基本完成了。信貸人員只有認真做好貸前調查，將借款人、保證人的資信狀況的經濟效益和信用程度等真實的反映出來，才能真正把好貸款的出口關。貸款調查報告10一、借款申請人概況借款申請人（姓名） ，性別 ，年齡 ，身份證號碼 ，戶籍所在地 ，財產共有人（含配偶）為（姓名） ，供養(yǎng)人口共 人。本次借款用途為 ，現(xiàn)已支付首期款 元，占所購資產總價 元的 %，申請個人貸款金額為 元，期限 年，借款額度占所購資產總價的 %。二、借款申請人還款保障狀況根據借款申請人提供的資料，經本人實地調查核實后，其經濟收入（月） 元，加上配偶收入（月） 元，家庭月收入合計為 元，而借款申請人按月支付我行貸款本息為 元，占月收入的 %，因此本人認為借款申請人經濟狀況較好，收入較穩(wěn)定，第一還款來源充足。借款申請人以 作為借款的（保證□ 抵押□ 質押□）擔保，第二還款來源充足，有關手續(xù)合法有效?！醣ＷC人（姓名） ，評定得分為 分；□抵押物為 ，評估價值為 元；□質物為 ，質物價值 元；借款申請人負債金額 ，占家庭年收入的 %，處于（過度□適度□）負債狀況。三、借款人綜合分析借款申請人向本行提交的購銷合同及其首期款收據，借款申請人及配偶身份證明、經濟收入證明、財產共有人出具的申明書，經律師協(xié)查，本人核實，均為真實、合法、有效。本人經電話查詢、實地走訪，借款申請人基本情況如下：1) 現(xiàn)居住房系：自有房□ 租住房□ 無房□其現(xiàn)居住房詳細地址： ，已居住 年；2) 現(xiàn)工作單位為： ，在現(xiàn)單位工作時間為 年；3) 現(xiàn)有效聯(lián)系方式：住宅電話 ；其它方式 ；4) 學歷（職稱）為：博士（注冊資格）□ 碩士（高級職稱）□ 本科（中級職稱）□ 大專（初級職稱或有特殊技能）□ 中專以下□5) 信用卡：有□（卡 號 ） 無□；6) 基本生活設施有：彩電□ 冰箱□ 空調□ 電話□ 鋼琴□ 電腦□ 音響□ 洗衣機□ 其他大件耐用消費品□7) 身體健康狀況：良好□ 一般□ 較差□8) 不良嗜好：有□ 無□9) 不良信用記錄：a、有（欠水費□ 欠電費□ 欠煤氣費□ 欠話費□ 惡意透支□ ）b、無□四、其它需要說明的情況五、綜合意見根據以上調查，經本人核實、評定，借款申請人綜合得分為 分，其第一和第二還款來源均有保障，符合個人貸款條件，貸款安全性、流動性和效益性良好。本人擬同意對借款申請人（姓名） 發(fā)放個人消費貸款（金額） 元，貸款成數(shù)為 成，貸款期限 年，（自 年 月 日至 年 月 日），年利率 %。同時在貸款審批完畢后，本人將及時辦妥抵押登記及保險等相關手續(xù)，從而全面防范貸款風險。調查人（簽字）：年 月貸款調查報告11申請人***，現(xiàn)在 從事牛養(yǎng)殖及銷售業(yè)務，因擴大養(yǎng)殖規(guī)模，購牛款緊缺，需向 貸款100萬元，期限三年，特申請我公司提供保證擔保，經調查，現(xiàn)將情況報告如下：一、申請人基本情況***，男，漢族，現(xiàn)年*歲，妻子***，漢族，現(xiàn)年*歲，家住，家庭人口*人，現(xiàn)在祁連村擁有一家養(yǎng)殖場，主要從事牛養(yǎng)殖及銷售等業(yè)務。二、產品生產銷售情況：申請人現(xiàn)擁有育肥牛150頭，其中小牛80頭，大牛70頭，養(yǎng)殖場一家，主要銷往平涼、寧夏等地，年收入40萬元；農田15畝，從事玉米制種生產。三、個人資產及負債申請人自有資產主要有：牛養(yǎng)殖場一家，價值50萬元，小牛80頭，價值80萬元，大牛70頭，價值100萬元，小康住宅樓一套，價值15萬元，資產總計245萬元。四、貸款用途及期限申請人貸款主要用于擴大生產規(guī)模，購?？罹o缺，資金缺口共計100萬元，需向中國農業(yè)銀行甘浚支行貸款100萬元，期限三年。五、反擔保措施該筆貸款由我公司提供保證擔保后，申請人為我公司提供的反擔保措施為：①張掖市甘浚鎮(zhèn)養(yǎng)牛專業(yè)戶***、王志紅、毛啟亮三戶聯(lián)保。②三戶符合反擔保人資格的農戶進行反擔保，此三戶村民必須具有穩(wěn)定的經濟收入。六、結論經調查借款人品質良好，無不良嗜好和不良還款記錄。本次貸款100萬元，實用于養(yǎng)殖場擴大生產規(guī)模。借款人經濟收入來源穩(wěn)定，擁有償還貸款的能力，且反擔保人具備擔保的資格和承擔連帶保證責任的能力，同意為借款人100萬元貸款提供擔保。調查人：20xx年9月17日貸款調查報告12申請人：，于月日向我社申請借款萬元，期限年，用作，我社接到客戶申請后，對客戶相關情況進行了調查，現(xiàn)將調查情況報告如下：一、借款人基本情況：借款人：，性別，身份證號碼，住址，文化程度，配偶：，該戶現(xiàn)有勞動力個，為我社轄區(qū)內常住農戶，在我社轄區(qū)內從事農業(yè)活動。借款人主要經營項目為：種植業(yè)，項目名稱，數(shù)量及單位，本年預計收入（如種植水稻，50畝，本年預計收入10萬元）養(yǎng)殖業(yè)，項目名稱，數(shù)量及單位，本年預計收入勞務，（該戶家庭成員農閑時間在地方從事勞務，能實現(xiàn)年收入，其他經營活動（如農產品你加工等）該戶經營時間較長，有一定的專業(yè)技術，符合我社農戶貸款條件，目前該戶在我社無借款，經查詢無不良信用記錄，經我社信用等級評定，綜合得分分，評為級農戶。二、借款用途該戶因經營，需投入資金萬元，現(xiàn)自有資金萬元，資金缺口萬元，特我社申請農戶小額信用貸款萬元，經調查該戶用途真實，符合我社農戶客戶貸款條件。三、資產情況及風險分析該戶現(xiàn)有資產萬元，主要包括住房，建筑面積平方米，價值萬元，農機臺，成新，價值萬，在我社存款萬元，其他資產萬元。該戶上年總收入，總支出，純收入，預計本年總收入、支出、純收入、能按時歸還我社貸款本息。該戶第一還款來源充足，按照五級分類定義，建議該筆貸款初分為正常類貸款。四、調查結論及限制性條件經調查，該戶符合我社貸款條件，同意發(fā)放農戶貸款萬元，期限年，同時加強貸款貸后監(jiān)管。調查人：貸款調查報告13農戶小額信用貸款是新形勢下農信社支持三農的首選貸款方式，也是打造誠信農信、平安農信的重要措施。近幾年來，農信社通過發(fā)放小額信用貸款，擴大了大款投放面，密切了農信社和廣大農民群眾的血肉聯(lián)系，為信用社的發(fā)展注入了新的活力?？傮w上看，農戶小額信用貸款勢頭發(fā)展良好，但也存在一些不容忽視的問題。一、存在的問題對小額信用貸款認識不到位。一是有一些基層信用社習慣于幾十年的抵押擔保貸款，對發(fā)放這些類型的貸款的心應手。而一旦讓其發(fā)放信用貸款總感覺不放心，一旦貸款沉淀沒有“撇繩”，因而對評定信用戶及發(fā)放小額信用貸款不積極、不主動。二是個別信貸工作人員嫌評定信用戶太麻煩，步驟太繁瑣，對此項工作不熱心。三是認為信用貸款大部分是小額，與其“廣種薄收”，倒不如看準幾個大戶集中投放來得痛快。四是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及村兩委份內的工作很多，讓他們介入信用戶的評定工作認為是額外負擔，還有的村干部不愿意在有關欄目內簽字，怕將來承擔經濟責任。五是少數(shù)信用社主任不能正確處理信用工程的創(chuàng)建工作與其他工作的關系，認為儲蓄存款、盤活收貸是硬任務，信用戶評定是軟任務，對信用戶的基礎性工作做得不到位。信用戶對信用證認識模糊。評定信用戶是一項十分嚴肅認真的事情，一旦農戶拿到了信用證，就意味著他的信用程度得到了信用社的認可，他就可以憑信用證直接到信用社像取款那樣十分方便地獲得貸款。但有些信用戶對得來不易的信用證并不十分珍惜，有的隨便出借，有的隨便把信用證扔到桌上，有的還把信用證和其他無關緊要的證件放在一起，有的還形成丟失。凡此種種，都說明信用戶對小額信用貸款的內在含義認識不清。信用社在具體操作上也存在一些問題。一是少數(shù)信貸管理人員對持證農戶取得貸款心存顧慮，總愛對貸款的用途、償債能力再三追問，唯恐債務懸空，挫傷了一部分信用戶的貸款積極性。二是少數(shù)信用社因受資金承受能力的限制，就人為地附加一些貸款條件予以限制。三是極個別信貸人員對信用貸款不能實行利率優(yōu)惠。四是有的信用社對小額信用貸款和其他貸款一樣，手續(xù)比較復雜。二、工作建議(一)大力宣傳農戶小額信用貸款的重大意義農戶小額信用貸款是密切信用社和廣大農民群眾關系的粘合劑，是解決農戶貸款難的重要措施，是農信社實現(xiàn)農社雙贏的主要途徑，是新形勢下農信社信貸管理方面的重大改革。小額信用貸款的發(fā)放，不僅能激發(fā)廣大農民群眾的貸款熱情，引導貸款需求，擴大農信社市場占有份額，而且對于轉變信用社經營理念，擴展信用社經營空間，使之立于不敗之地，都具有十分重要的現(xiàn)實意義。一方面，農信社要對村兩委、村民小組、廣大農民群眾宣傳小額信用貸款的重大意義，使村干部支持信用戶的評定工作，滿腔熱情地投身到信用工程的創(chuàng)建活動中去。另一方面，縣聯(lián)社、信用社領導要對廣大信貸人員講清小額信用貸款對信用社自身發(fā)展所起的重大作用，使信貸人員克服麻煩、厭煩情緒，把小額信用貸款當作信貸工作的第一要務，當作自己聯(lián)系農民群眾的工作切入點和落腳點，自覺地、主動地、熱情地發(fā)放小額信用貸款。(二)緊緊依靠當?shù)攸h政部門，建立一套科學高效的信用等級評定體系信用社是地方金融組織，任何工作的開展都離不開當?shù)攸h委政府的參與和支持。信用社應積極地、主動地將信用評定工作向縣、鄉(xiāng)兩級黨委政府進行匯報，引起他們的重視與支持。在具體工作中，還要充分發(fā)揮村干部的積極能動作用，讓他們全程參與、全程跟蹤。由村干部、村民代表、社員代表、信用社工作人員組成的農村信用評定領導小組，要充分發(fā)揮地熟、人熟、情況熟的優(yōu)勢，對申請要求成為信用戶的農戶，要從其信用程度、威望高低、家產狀況、全年收入、償債能力等方面進行全方位的調查了解，在此基礎上確定信用戶的名額。在這方面，要堅持標準，堅持原則，寧缺勿濫，寧精勿粗，不能搞“大呼隆