【導(dǎo)讀】包裝材料有限公司從1992年起就開始了對方便食品塑料包裝的替代研究工作。設(shè)備，此項目被列為國家級重點火炬計劃項目，被國家五部委認(rèn)定為國家重點新產(chǎn)品，得國家級質(zhì)量檢測認(rèn)證，并成為2021年悉尼奧運會唯一指定環(huán)?？觳陀镁吖?yīng)生產(chǎn)商，《人民日報》為此刊發(fā)了“悉尼奧運中國獲得另一塊‘金牌’”，的文章。泉州市遠(yuǎn)東環(huán)?？萍及l(fā)展有限公司依靠上述設(shè)備和工藝所生產(chǎn)。包裝、環(huán)保醫(yī)藥保健品包裝和環(huán)保軍工及特種包裝等多種環(huán)保包裝系列產(chǎn)品。良的刺激，影響環(huán)境的美感。國塑料消費總量約1100萬噸，其中包裝用塑料達(dá)211萬噸。北京市生活垃圾的3%為廢舊塑料包裝。北京市每年廢棄在環(huán)境中的塑料袋。題作出重要批示。31日前淘汰、禁止生產(chǎn)使用一次性發(fā)泡塑料餐飲用具；使90%的白色污染得到控制，并使國民環(huán)保意識、節(jié)約意識得到提高。發(fā)泡塑料餐具從生產(chǎn)到銷售一空增加100%的稅收。目前，歐洲、美國、日本、韓國和。納昂貴的環(huán)保稅，有的甚至是新產(chǎn)品價值的100%。

　　

【正文】 節(jié)能高效，生產(chǎn)工藝流程、工藝布置等方面均采取節(jié)能措施，力求在獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益同時，達(dá)到節(jié)約能源的目的。主要節(jié)能措施如下： A、本項目選項用了國家專利技術(shù)項目蒸汽模具加熱，其能耗較低，每萬只產(chǎn)品耗水 立方米，每萬只產(chǎn)品耗電 145 度，所有冷凝水收集回收預(yù)熱進(jìn)爐空氣，熱風(fēng)干燥系統(tǒng)配備高溫循環(huán)回用熱風(fēng)。 B、本項 目主要產(chǎn)品紙塑環(huán)保食品包裝的生產(chǎn)線 36 條，全部采用節(jié)能型紙漿環(huán)保生產(chǎn)線。該生產(chǎn)線采用過熱蒸汽加熱，比電加熱設(shè)備可降低能耗 2/3，降低成本 1/4。以 36 條生產(chǎn)線計，全年可降低能耗：（ 42012515） *20*270*36/10000=（萬千瓦時）。 C、紙漿板化漿用水全部回收物質(zhì)循環(huán)使用，即可節(jié)約用水，又可回收短纖維，減少污染，節(jié)約成本。 D、蒸汽冷凝水能夠回收的盡量回收，回收率 90%以上，既回收了熱能，又節(jié)約了用水。 E、全部機械冷卻水均采用玻璃鋼冷卻塔，可回收循環(huán)使用。 F、全部電動機均采 用 Y 系列節(jié)能型電機。 G、全部供電功率因素由 通過電補償?shù)?。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 31 第九章 組織結(jié)構(gòu)與人力資源配置 一、組織機構(gòu) 項目法人組建方案 本項目被批準(zhǔn)后，將根據(jù)有關(guān)法律成立有限公司，暫定名為 環(huán)保包裝有限公司”。 公司的經(jīng)營期限不少于 20 年。 公司將在 注冊。 公司經(jīng)營范圍為環(huán)保包裝產(chǎn)品開發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)與銷售，環(huán)保包裝產(chǎn)品質(zhì)量資質(zhì)認(rèn)定，進(jìn)出口貿(mào)易等。合資公司的主要產(chǎn)品包括環(huán)保食品包裝產(chǎn)品和環(huán)保工業(yè)建材包裝產(chǎn)品兩大類產(chǎn)品。 管理機構(gòu)的組織方案和組織機構(gòu)圖 (1)董事會 合資公司最高權(quán)力機 構(gòu)是董事會，決定公司的一切重大事宜，監(jiān)督公司管理機構(gòu)的經(jīng)營和管理工作。董事會由 7 名成員組成，公司組織采用董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，聘請總經(jīng)理一名，由董事會聘任。公司其他高層管理人員包含財務(wù)總監(jiān)一名，技術(shù)總監(jiān)和銷售總監(jiān)各一名，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)聘任。 (2)部門設(shè)置 公司包含行政管理部、銷售部、技術(shù)部、財務(wù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部和物流配送部七個主要部門。 二、人力資源配置 勞動定員 (1)生產(chǎn)人員 本企業(yè)約需車間操作人員 1800 人。其中，食品包裝車間共設(shè) 36 條生產(chǎn)線，每條生產(chǎn)線每班需要 25 人（包括：打漿 1 人， 操作 12 人，切邊 5 人，機修 1 人，檢驗 1年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 32 人，包裝 2 人，鍋爐 1 人，倉庫 1 人，搬運雜工 1 人），每天二班。（附圖十：組織結(jié)構(gòu)圖） (2)預(yù)計其他人員 部 門 人 數(shù) 備 注 管理人員 45 人 其他人員 136 人 合 計 181 生產(chǎn)班制 企業(yè)實行二班運轉(zhuǎn)工作制， 11 小時 /班 /人。全年生產(chǎn) 300 天。 員工來源 除高層管理人員通過董事會聘任之外，本企業(yè)其余管理人員和生產(chǎn)人員全部通過社會招聘解決。 員工培訓(xùn)計劃 本企業(yè)將建立標(biāo)準(zhǔn)的培訓(xùn)、考核機制，以滿足技術(shù)、生產(chǎn)、營銷和管理的需要。 一般 生產(chǎn)人員由本企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行培訓(xùn)，特殊工種由總經(jīng)理組織有關(guān)人員到本企業(yè)相關(guān)技術(shù)支持單位培訓(xùn)。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 33 第十章 實施進(jìn)度 本項目工程的建設(shè)進(jìn)度，本著縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益的精神，充分發(fā)揮本企業(yè)各種資源整合的優(yōu)勢，在設(shè)計、施工安裝等各個環(huán)節(jié)都采取有效措施，加快進(jìn)度，并做好各建設(shè)階段相互間的銜接工作，建設(shè)期為一年分為三期投入（詳見附表二）。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 34 第十一章 投資估算 一、建設(shè)投資估算 本項目土地征用費按照 8 萬元 /畝、共計 300 畝計算，其估算值為 2400 萬元，土地辦證稅費為 192 萬元，建筑工程費用總額估算為 10067 萬 元（詳見附表三），設(shè)備購置安裝費用總額估算為 21157 萬元（詳見附表四），項目其他費用總額估算為 338 萬元。 綜上所述，本項目建設(shè)投資估算值為 34154 萬元。 二、流動資金估算 本項目流動資金采用經(jīng)驗估算，按項目投資建設(shè)額 15%計算流動資金，項目流動資金為 5072 萬元。 項目投入總資金由建設(shè)投資和流動資金構(gòu)成的項目投入總資金合計為 39226 萬元（詳見附表六）。 第十二章 融資方案 經(jīng)估算項目投入資金為 39226 萬元。資金來源包括注冊資本、債務(wù)資金和企業(yè)自籌資金。 一、注冊資本 合資公司的注冊資本為 1 億元人 民幣。（約 1500 萬美元） 二、債務(wù)資金 本項目總投入資金總額的 50%擬通過融資方式解決，共計 19500 萬元，按五年期以上年利率 %計算。融資計劃應(yīng)滿足分月投資使用計劃要求，公司將積極申請國家及地方各級政府的財政優(yōu)惠政策和財政扶持，積極向金融機構(gòu)申請項目貸款，根據(jù)國家及地方的金融相關(guān)政策發(fā)展情況，酌情著手進(jìn)行對上市、發(fā)行債券等融資方式的準(zhǔn)備工作，努力優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，合理降低融資成本。 三、企業(yè)自籌資金 9726 萬元。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 35 第十三章 財務(wù)評價 一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 主要產(chǎn)品銷售價格按 元 /只（折合 17500 元 /噸）核算。 原材料、燃料和動力價格的確定詳見附表五。 建設(shè)期一年。 按平均年限法計算折舊，土地使用權(quán)按 20 年平均攤銷，房屋建筑物折舊年限按 20年計算，設(shè)備折舊年限按 10 年計算，凈殘值率按 5%計算。 修理費按 1 萬 /月178。線提取。 銷售費用按銷售收入的 3%計算。 管理費用中主要包括管理人員及其他人員工資，人員工資的確定詳見附表七。 增值稅稅率以 17%計算，城市維護(hù)建設(shè)費稅率以 5%計算，教育附加費稅率以 3%計算。綜合稅率按銷售額的 10%計算。 建設(shè)投資借款和流動資金借款的利息以 %計算，建設(shè) 投資借款按等額還本付息考慮， 銷售收入估算按前述章節(jié)確定的產(chǎn)品銷售數(shù)量和銷售價格計算項目各年銷售收入，達(dá)產(chǎn)年份銷售收入 15000（萬只） *（元 /只） =52500 萬元。 二、項目投資收益估算 項目投資收益的估算詳見附表八。 三、財務(wù)評價指標(biāo) 根據(jù)上述報表計算得出主要財務(wù)評價指標(biāo)（詳見附表八、九）。 序號 項目 指標(biāo) 1 達(dá)產(chǎn)年均銷售收入 億元 2 達(dá)產(chǎn)年份凈利潤 億元 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 36 3 內(nèi)部收益率 年均投資利潤率 年均凈利潤率 % % % 4 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 5 靜態(tài)投資回收期 動態(tài)投資回收期（ Ic=10%） 年 年 四、財務(wù)評價結(jié)論 從項目總體看，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)超過基準(zhǔn)收益率 10%。 在按照等額還本付息要求下，項目可以還本付息，之后還有利潤可供分配。 綜上所述，各項分析表明，本項目從財務(wù)評價角度是可以接受的，但需注意項目初期的財務(wù)風(fēng)險。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 37 第十四章 項目貸款的償還 一、項目建成投產(chǎn)后，可實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入 億元，實現(xiàn)利潤 億元。按照建設(shè)期一年計算， 2021 年 10 月以前為建 設(shè)期，即 2021 年可開始?xì)w還項目貸款。 二、考慮到項目分三期逐步投入，我們的計劃 2021 年歸還項目貸款 5000 萬元，2021 年歸還項目貸款 7250 萬元， 2021 年歸還項目貸款 7250 萬元，剔除建設(shè)期，三年內(nèi)全部歸還項目貸款本息。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 38 第十五章 風(fēng)險分析 一、主要風(fēng)險因素識別 通過上述各章的分析在研究，產(chǎn)品銷售價格和銷售數(shù)量的風(fēng)險程度屬于一般，原材料、燃料和動力價格的風(fēng)險程度屬于較小，建設(shè)投資的風(fēng)險程度屬于一般，技術(shù)的先進(jìn)性、適用性和可靠性的風(fēng)險程度屬于較小。 二、防范和降低風(fēng)險的對策 雖然建設(shè)投資的風(fēng)險 程度屬于一般，但從另一個角度來看，因為本項目投入資金主要依靠融資方式解決，建設(shè)投資規(guī)模與融資工作難度成正比關(guān)系，所以應(yīng)對建設(shè)投資進(jìn)行嚴(yán)格的控制，努力降低建設(shè)投資。 提高對項目運行初期財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，千方百計落實資金來源，努力降低融資成本和融資風(fēng)險，加強管理，嚴(yán)格控制資金使用， 加強市場開發(fā)，盡快建立有效的營銷體制和國內(nèi)外營銷網(wǎng)絡(luò)。努力提高生產(chǎn)能力利用率和勞動生產(chǎn)率，降低成本，以具有竟?fàn)幜Φ漠a(chǎn)品價格和產(chǎn)品質(zhì)量，確立在目標(biāo)市場對國內(nèi)外產(chǎn)品的竟?fàn)巸?yōu)勢。 與主要原材料廠家訂立長期供應(yīng)合同，盡可能有減少原材料供應(yīng)的風(fēng) 險。 消滅白色污染并非只有“以紙代塑”一種方案，本項目在正常運作之后，應(yīng)加大有關(guān)環(huán)保材料和環(huán)保技術(shù)的研究力度，努力培養(yǎng)一支自有的技術(shù)研發(fā)隊伍，本項目已預(yù)留了足夠的研發(fā)資金。 因所選擇的設(shè)備和生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力較小，所以本項目需要許多條生產(chǎn)線，在一條生產(chǎn)線上又由許多臺單機組合而成，使得設(shè)備投資結(jié)構(gòu)不大合理。但目前國內(nèi)甚至世界上還沒有研制生產(chǎn)也成熟可靠的、生產(chǎn)能力更大的生產(chǎn)線，這是行業(yè)內(nèi)存在的問題。在公用工程和部分專用設(shè)備（如：漿泵、水力碎漿機、真空泵和空氣壓縮機等）方面也存在類似的問題。因此，本項目被批準(zhǔn)后，在 初步設(shè)計和施工設(shè)計階段，應(yīng)與有關(guān)設(shè)計單位和人員就設(shè)備選型問題進(jìn)行進(jìn)一步的綜合研究。 年產(chǎn) 15億件環(huán)保型可降解食品包裝產(chǎn)品生產(chǎn) 工程 可行性研究報告 39 第十六章 結(jié)論與建議 一、方案總體描述 如前所述，在 江西 XX 環(huán)保包裝有限公司，注冊資本 10000 萬元人民幣（約 1500美元），年產(chǎn)環(huán)保食品包裝產(chǎn)品 15 億件。 本項目建設(shè)條件較好，基礎(chǔ)設(shè)施與水、電及主要原料配套條件良好，廠址地理位置優(yōu)越，交通便利。 產(chǎn)品銷售的主要目標(biāo)市場分為國際和國內(nèi)市場，目前和項目預(yù)測期內(nèi)的國際國內(nèi)市場供需存在明顯缺口。 在工藝選擇和設(shè)備選擇方面，擬采用國際較先進(jìn)可靠的工藝技術(shù)和設(shè)備。 財務(wù)分析表明， 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。財務(wù)效益是可以接受的。 經(jīng)分析，本項目雖在融資、市場和技術(shù)等方面存在一定的風(fēng)險，但只要認(rèn)真努力地進(jìn)行相關(guān)工作，是可以采取措施加以控制和規(guī)避的。 二、結(jié)論與建議 經(jīng)上述分析，本項目具有一定的財務(wù)效益和良好的社會效益，項目體現(xiàn)了可再生資源的循環(huán)利用，“以紙代塑”消除了白色污染，有成熟的生產(chǎn)工藝和國際領(lǐng)先生產(chǎn)設(shè)備，產(chǎn)品填補了省內(nèi)該產(chǎn)品的空白。行業(yè)龍頭地位十分突出、市場前景廣泛、項目貸款償還能力強。我們認(rèn)為項目切實可行，在對有關(guān)風(fēng)險問題采取措施予以控制和規(guī)避后，可實現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。