【正文】 、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。（√）8單位內(nèi)控規(guī)范自2010年財(cái)政部立項(xiàng)研究到2012年11月正式發(fā)布，歷時(shí)3年時(shí)間。在此期間，財(cái)政部進(jìn)行了廣泛深入調(diào)研，聽取了全國(guó)近百家單位500多條意見和建議，力求做到“于法周延、于事簡(jiǎn)便”。（√）8各地區(qū)、各部門、各單位要注重加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控工作的能力建設(shè)，要建立有效的人才培養(yǎng)機(jī)制，加強(qiáng)信息化建設(shè)。（√）8內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（√）8行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)臵內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（√）8行政事業(yè)單位的預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成，反映了預(yù)算內(nèi)單位的資金收支規(guī)模和資金使用方向，是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。（√）90、預(yù)算控制不同預(yù)算業(yè)務(wù)控制。（√）9行政事業(yè)單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況和財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況等方面。（√）9提高公共服務(wù)的效率和效果是行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的總體目標(biāo)，同時(shí)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的最高目標(biāo)。（√）9內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要 的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。（√）9行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。（√）9行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組應(yīng)當(dāng)是一個(gè)在單位領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下、由各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵工作人員及技術(shù)專家組成的跨部門聯(lián)合工作小組。（√）9預(yù)防腐敗這一行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)針對(duì)性，同時(shí)也是單位內(nèi)控規(guī)范相對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范和國(guó)外的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的一大特色。（）9行政事業(yè)單位不僅是公共服務(wù)的提供者和社會(huì)事務(wù)的監(jiān)管者，同時(shí)也是公共資源的使用者，所以不論何種類型的行政事業(yè)單位，其正常運(yùn)轉(zhuǎn)都離不開公共資金，都需要對(duì)其自身所掌握的公共資源進(jìn)行配臵和使用。（√）9內(nèi)部監(jiān)督的程序包括制定監(jiān)督檢查工作方案、實(shí)施監(jiān)督檢查、對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)、完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告、提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，以及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。（√）9行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是從單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控這一角度出發(fā)落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的要求。（√）100、行政事業(yè)單位預(yù)算管理委員會(huì)一般為常設(shè)機(jī)構(gòu)，主要通過定期或不定期召開預(yù)算工作會(huì)議開展工作。（）第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制答案，屬于預(yù)算管理職能部門設(shè)置要求的是（）。（）。A、決策 B、計(jì)劃 C、執(zhí)行 D、控制A B CD 【正確答案】：A A、不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財(cái)會(huì)部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作 B、財(cái)會(huì)部門不得負(fù)責(zé)預(yù)算管理 C、預(yù)算委員會(huì)下不設(shè)置考核評(píng)價(jià)組D、不是組員管理組織體系的必要組成部分A B CD 【正確答案】：A ，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個(gè)關(guān)鍵要素的是（）。A、工作專門化 B、命令鏈 C、控制跨度 D、權(quán)責(zé)明確A B CD 【正確答案】：D ，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該隸屬于（）。A、組織的最高管理層 B、組織的財(cái)務(wù)部門 C、組織的人力資源部門 D、組織的會(huì)計(jì)部門A B CD 【正確答案】：A，屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)要素的是（）。A、高級(jí)管理人員的職業(yè)操守 B、法律法規(guī) C、教育水平D、技術(shù)進(jìn)步A B CD 【正確答案】：A （）。A、專項(xiàng)監(jiān)督 B、持續(xù)監(jiān)督 C、自我監(jiān)督 D、過程監(jiān)督A B CD 【正確答案】：A （）。A、預(yù)算管理部門 B、內(nèi)部審計(jì)部門 C、公司高級(jí)管理層 D、財(cái)務(wù)部門A B CD 【正確答案】：A ，有關(guān)人力資源的敘述正確的是（）。A、人力資源就是人口資源 B、人力資源就是人才資源 C、人力資源的本質(zhì)是勞動(dòng)能力 D、人力資源就是人力資本A B CD 【正確答案】：C （）。A、實(shí)行公務(wù)員職位分類制度 B、不需簽訂聘用合同 C、按人設(shè)崗 D、嚴(yán)格聘任，不需考評(píng)A B CD 【正確答案】：A ，屬于資金管理中的重點(diǎn)是（）。A、貨幣資金管理 B、非流動(dòng)資金管理 C、專項(xiàng)資金管理 D、固定資金管理A B CD 【正確答案】：A ，不屬于固定資產(chǎn)目錄管理制度中的三級(jí)管理的是（）。A、固定資產(chǎn)總賬 B、固定資產(chǎn)登記簿 C、固定資產(chǎn)卡片D、固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)A B CD 【正確答案】：D （）。A、公開招標(biāo) B、邀請(qǐng)招標(biāo) C、競(jìng)爭(zhēng)性談判 D、單一來源采購(gòu)A B CD 【正確答案】：A ，不屬于工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位的是（）。A、項(xiàng)目建議、可行性研究與項(xiàng)目決策分離 B、概預(yù)算編制與審核分離 C、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付分離D、項(xiàng)目可行性研究與價(jià)款支付分離 A B C D 【正確答案】：D ，不屬于工程變更的是（）。A、籌建單位變更 B、施工單位變更 C、監(jiān)理單位變更 D、分包單位變更A B CD 【正確答案】：D ，屬于行政單位預(yù)算外資金的管理要求是（）。A、分類管理B、收支統(tǒng)一管理 C、收入不需上繳財(cái)政D、收入不需納入單位綜合財(cái)政收支計(jì)劃A B CD 【正確答案】：A 、合法性和完整性負(fù)總責(zé)的是（）。A、財(cái)會(huì)人員 B、財(cái)務(wù)主管C、內(nèi)部審計(jì)人員 D、單位負(fù)責(zé)人A B CD 【正確答案】：D ，應(yīng)由（）對(duì)支出開支項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)核。A、單位負(fù)責(zé)人 B、部門負(fù)責(zé)人 C、財(cái)務(wù)部門D、財(cái)會(huì)部門會(huì)同相關(guān)部門A B CD 【正確答案】：D （）。A、單位負(fù)責(zé)人和管理層 B、財(cái)務(wù)人員C、內(nèi)部審計(jì)部門 D、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)A B CD 【正確答案】：A多項(xiàng)選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確的答案，請(qǐng)將選定答案所對(duì)應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。)，進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)應(yīng)注意的問題有（）。A、收入預(yù)算的編制，要符合國(guó)家政策 B、支出預(yù)算的編制，要符合國(guó)家政策C、支出預(yù)算的編制，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算 D、支出預(yù)算可以不考慮收入預(yù)算，赤字預(yù)算是可以接受的A B CDEF ，屬于計(jì)算機(jī)主管的職責(zé)有（）。A、保證系統(tǒng)正常運(yùn)行 B、設(shè)備安全C、定期備份數(shù)據(jù) D、系統(tǒng)日常運(yùn)行A B CDEF 【正確答案】：A, B, C 【正確答案】：A, C ，部門化的方式包括（）。A、職能部門化B、產(chǎn)品或服務(wù)部門化 C、顧客部門化 D、地區(qū)部門化 A B C D E F 【正確答案】：A, B, C, D，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施有（）。 A、崗位職責(zé)與人力資源需求計(jì)劃 B、招聘、培訓(xùn)與離職 C、人力資源考核政策 D、薪酬及激勵(lì)政策A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D ，屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要的情況有（）。A、完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) B、風(fēng)險(xiǎn)損失的控制 C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) D、自留風(fēng)險(xiǎn)A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D ，控制活動(dòng)包括（）。A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 D、預(yù)算控制A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、依法組織收入，保證收入任務(wù)的完成 B、加強(qiáng)支出管理，嚴(yán)格控制開支 C、建立了各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度 D、對(duì)重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注 A B C D E F 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、人力資源缺乏 B、人力資源過剩C、人力資源結(jié)構(gòu)不合理D、人力資源開發(fā)機(jī)制不健全A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職 B、員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲C、關(guān)鍵崗位的強(qiáng)制休假和定期崗位輪換制度D、人力資源政策與程序清晰，并且定期發(fā)布和更新A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D ，出納人員不可以兼任的工作有（）。A、稽核B、會(huì)計(jì)檔案保管C、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記 D、貨幣資金日記賬的登記A B CDEF 【正確答案】：A, B, C （）。A、實(shí)物形態(tài)的管理 B、價(jià)值形態(tài)的管理 C、資產(chǎn)的使用過程管理 D、資產(chǎn)的所有權(quán)管理A B CDEF 【正確答案】：A, B ，屬于政府采購(gòu)中的驗(yàn)收主體控制有（）。A、嚴(yán)格準(zhǔn)入制度B、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦采購(gòu)人員及驗(yàn)收人員實(shí)行定期輪換制度，最大限度地避免暗箱操作 C、要加強(qiáng)采購(gòu)人驗(yàn)收的技能培訓(xùn)，定期不定期地進(jìn)行抽查，檢驗(yàn)采購(gòu)人的驗(yàn)收質(zhì)量 D、采購(gòu)人也應(yīng)建立政府采購(gòu)驗(yàn)收檔案，增加驗(yàn)收工作的系統(tǒng)性管理A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、工程項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì) B、工程項(xiàng)目征地及建設(shè)條件的準(zhǔn)備 C、設(shè)備、工程招標(biāo)及承包商的選定 D、簽訂承包合同A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D ，屬于工程變更分類的有（）。A、籌建單位變更 B、施工單位變更 C、監(jiān)理單位變更 D、分包單位變更A B CDEF 【正確答案】：A, B, C （）。A、實(shí)行收入統(tǒng)管 B、收入應(yīng)該自主支配C、正確劃分各項(xiàng)收入，依法繳納各種稅費(fèi) D、不需要繳納任何稅費(fèi)A B CDEF 【正確答案】：A, C （）。A、數(shù)字真實(shí) B、計(jì)算準(zhǔn)確 C、內(nèi)容完整 D、編報(bào)及時(shí)A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、支出的會(huì)計(jì)記錄與現(xiàn)金盤點(diǎn)B、支出標(biāo)準(zhǔn)/定額、預(yù)算的編制與審批 C、支出的執(zhí)行與審批D、支出的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄A B CDEF 【正確答案】：B, C, D ，報(bào)告缺陷評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容有（）。A、產(chǎn)生缺陷的原因B、存在一種機(jī)制，來獲得和報(bào)告已識(shí)別的內(nèi)部控制缺陷 C、報(bào)告方式的適當(dāng)性 D、后續(xù)措施的適當(dāng)性A B CDEF 【正確答案】：B, C, D判斷題（在每小題后面的括號(hào)內(nèi)填入判斷結(jié)果，你認(rèn)為正確的用“√”表示，錯(cuò)誤的用“”表示。)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)，人的自主權(quán)越低。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)、無意識(shí)的一種行為。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)，評(píng)價(jià)主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無需自我評(píng)價(jià)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)按需設(shè)崗。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在一定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。（）對(duì) 錯(cuò) 【正確答案】：對(duì)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)，談判小組可以與所有供應(yīng)商一起談判，以提高工作效率，比較供應(yīng)商。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)，是工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)不相容崗位。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)，一般要經(jīng)過工程項(xiàng)目驗(yàn)收、竣工決算、竣工結(jié)算等幾個(gè)環(huán)節(jié)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)，不需要?jiǎng)澢褰?jīng)營(yíng)收入和事業(yè)收入的界限。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)，使其作為外部報(bào)告的組成部分。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò) 。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：對(duì)。（）對(duì) 錯(cuò)【正確答案】：錯(cuò)