【正文】 中的不平等，并增加社會弱勢群體對醫(yī)療風(fēng)險。個人賬戶制度因為其喪失的保險功能，而使大量積累的資金浪費，造成了社會資源的浪費。與個人賬戶相比，統(tǒng)籌是支持醫(yī)療保險支出更有效和公平的方式。統(tǒng)籌是通過收集社會保險基金，建立共同賬戶，通過國家職能進行資金分配，這更能夠?qū)崿F(xiàn)資金優(yōu)化配置，實現(xiàn)保險的作用。個人賬戶積累不佳。有關(guān)部門的數(shù)據(jù)顯示，2016年個人賬戶年末積累占到總基金比例的將近50%，并且在持續(xù)的增長中，但是平均到個體卻是一個很小的數(shù)字。相比較于不斷增長的醫(yī)藥費和某些特殊疾病的病人，這部分額度簡直是杯水車薪。并且個人賬戶資金一部是銀行活期利率，增值空間不大，故很多個人賬戶成為購物卡，成為了平時購買家庭用品的一項福利。保值增值的效用沒有做好，資金做到了浪費。 個人賬戶在國內(nèi)的發(fā)展及現(xiàn)狀中國社會醫(yī)療保險制度產(chǎn)生于改革開放之后，隨著社會主義市場經(jīng)濟的體系的建立，傳統(tǒng)的公費和勞保醫(yī)療制度越來越不適應(yīng)市場經(jīng)濟體系的發(fā)展需要。1992年，1992年深圳開始試點進行職工醫(yī)療社會保險制度改革。十四屆三中全會后開始建立社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的社會醫(yī)療保險制度。1998年，國務(wù)院頒布的《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》確了醫(yī)療保險費由用人單位和個人共同繳納的支付方式，繳費標(biāo)準(zhǔn)由地方政府統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，按照各方面的實際承受能力，經(jīng)濟發(fā)展水平和醫(yī)療消費水平來確定和調(diào)整。根據(jù)當(dāng)時政策的設(shè)定通過制定統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶兩部分，統(tǒng)籌賬戶用于支付大額醫(yī)療費用，個人賬戶用于小額醫(yī)療費用的支出。由地方政府確定統(tǒng)籌基金和個人賬戶的資金構(gòu)成和支付范圍。建立個人賬戶的醫(yī)療保險制度實際上是從養(yǎng)老保險的做法中借用的。支付范圍小，大量資金閑置根據(jù)國家最新發(fā)布的統(tǒng)計報告，我國個人賬戶累計已經(jīng)超過5200億，已較四年前翻了一番。則一方面說明我國社會保險在繳費普遍性上得到了擴大，另一方面也顯示出個人賬戶大量基金沉淀，并未完成實際功能。而同時年末城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金只結(jié)存9765億元，面對中國老齡化社會進程的不斷邁進，越來越力不從心。根據(jù)90年代的既定政策，單位按工資的6％繳納醫(yī)療保險，其中30％記入個人賬戶，個人繳納工資的2％，全部歸到個人賬戶。從各地的做法來看，個人賬戶一般都是封閉管理，用于支付門診費用、購藥等。醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付住院費用。一方面統(tǒng)籌基金大額支出面臨穿底風(fēng)險，一方面?zhèn)€人賬戶資金“一方面?zhèn)€人賬戶資金大量結(jié)余，統(tǒng)籌資金與個人賬戶發(fā)展失衡，限制了城市職工醫(yī)療保險體系的健康持續(xù)發(fā)展。有專家表示，大筆資金沉淀也反映資金使用效率低下。同時，社會統(tǒng)籌賬戶的情況并不樂觀。在一些地區(qū)，目前的當(dāng)期赤字。醫(yī)療保險地方政策亂想?yún)采聦嵣?，由于使用范圍的限制，一些被保險人個人賬戶資金長期積累不出，導(dǎo)致了使用個人賬戶購買非藥品甚至套現(xiàn)的需求。一些醫(yī)療保險定點機構(gòu)如零售藥店積極迎合這種需求，暗中提供商品服務(wù)和套現(xiàn)服務(wù)。審計署專項審計顯示，2016年上半年涉及幾百家藥房為顧客非法提供日用品服務(wù)和套現(xiàn)服務(wù)，金額超億元。為解決個人賬戶資金亂用的現(xiàn)象，部分地區(qū)出臺政策可以利用個人賬戶進行醫(yī)療健康投資，有些地區(qū)規(guī)定家庭成員可以共享個人賬戶資金，有些地區(qū)還通過個人賬戶進行健身卡、游泳卡的推廣。地方政策對個人保險賬戶管理規(guī)定雜亂無章，一直處于混亂狀態(tài)。從政策設(shè)計的初衷，具有控費功能和累積功能的個人賬戶。但是由于部分地區(qū)個人賬戶的管理不完善，有個人賬戶資金用于購買日常生活用品的現(xiàn)象。也有賬戶資金積累過多或不足的問題?？傮w來講個人賬戶的政策設(shè)計初衷未達到，具體的地方管控更是雜亂無章。社會保險公平功能的喪失根據(jù)保險的設(shè)計理念，保險是把風(fēng)險分擔(dān)到群體身上，通過群體小成本的匯聚應(yīng)對群體中單個風(fēng)險。個人醫(yī)療賬戶的設(shè)計缺點是無法流動，無法把體現(xiàn)風(fēng)險共單的精神。個人賬戶現(xiàn)在體現(xiàn)的是儲蓄的功能，但由于利率的限制無法達到增值的功能，又因為不流動性，導(dǎo)致社會群體風(fēng)險發(fā)生的一方無法享受群體的功能，故社會保險公平功能喪失。 個人醫(yī)保賬戶合理利用的相關(guān)建議。設(shè)立個人賬戶的目的之一是儲存一部分資金，以應(yīng)對社會老齡化帶來的高額醫(yī)療費用。目前，由于社會工資水平的限制，個人賬戶的實際存款額度有限，無法起到醫(yī)療費的作用。故為了更好的體現(xiàn)個人賬戶的積累作用，應(yīng)設(shè)定規(guī)則限制個人賬戶的支出，起到以少匯多的作用。可以考慮設(shè)置一個年齡限制，在這個限制范圍內(nèi)，強制積累的一定比例的個人賬戶資金，以備年老使用。例如，40歲以前，總體情況較好，收入較高，留存率較高，可減少個人賬戶的使用，減少日常小額醫(yī)療費用，促進個人賬戶的積累?；蛘呖梢栽O(shè)置一個限額，一般來說，對于一些突發(fā)疾病或花費較大的疾病的，5000元可以起到更好的保障作用。當(dāng)個人賬戶資金不足5000元時，不允許提取小額日常醫(yī)療費用。當(dāng)個人賬戶資金大于5000元時才能正常提取。通過個人賬戶資金購買護理健康保險。對于目前的個人賬戶變“購物卡”主要存在于健康人群的現(xiàn)象，我們應(yīng)該推廣護理保險，以更好地發(fā)揮個人賬戶的有效性。目前我國的醫(yī)療保險制度主要是一種疾病保險模式，即對被保險人患有疾病后進行一定的補償?shù)谋ｋU疾病的保險，這種模式不具有預(yù)防性和保健功能。與疾病保險模式相比，護理保險是一種更加積極的保障措施，因為只有加強日常的護理才能保證患病的機會更少。目前，許多國家的醫(yī)療保險也從疾病保險轉(zhuǎn)向護理保險。健康人不需要花錢購買醫(yī)療保健的概念是錯誤的，健康是需要護理的。如果將基本醫(yī)療保險和預(yù)防護理結(jié)合起來，那么目前沒有疾病的健康和“亞健康”的人可以將其個人賬戶中積累的資金用于護理保健和疾病預(yù)防，這不僅有助于減少醫(yī)療保險基金的負(fù)擔(dān)，也有助于實現(xiàn)健康的最終目標(biāo)?！霸陬A(yù)防方面多花點錢可以為你節(jié)省大量的疾病治療費用?！蓖ㄟ^購買護理險可以使個人賬戶資金保險化，重新體現(xiàn)保險職能。為鼓勵人們將個人賬戶中積累的資金用于醫(yī)療保健和疾病預(yù)防，國家可制定相應(yīng)的激勵政策措施。例如，如果個人賬戶中積累的資金用于醫(yī)療護理和疾病預(yù)防時，則給予一定數(shù)量的折扣價格?？刂浦Ц冻隹?，回歸醫(yī)療保險職能。針對顧客利用個人賬戶非法購買日用品和套現(xiàn)的行為，一方面增加法律法規(guī)的制定，另一方面要對門診藥店加強管控和懲罰力度，做到出口杜絕。為避免發(fā)生非法使用個人賬戶的情況，可以借鑒公積金的管理模式，當(dāng)員工離職或者家庭有重大變故時可以一次性或部分領(lǐng)取賬戶資金。也可以規(guī)定，個人資金達到一定數(shù)額時，可以申請部分健康投入，提高和擴大醫(yī)療保障水平?？傊?，為了提高個人效率賬戶積累，確保個人解決一般醫(yī)療風(fēng)險，應(yīng)對未來疾病風(fēng)險，個人賬戶功能需要重新定位和調(diào)整，根據(jù)個人賬戶目標(biāo)，制定科學(xué)的管理措施，使個人賬戶更加有效。