【正文】 填制會計憑證，付款。四、資金管理：公司資金的籌措、調(diào)度由財務(wù)副總負責，出納須及時向董事長、財務(wù)部主任報告資金收支及應(yīng)收帳款的回款情況，報送資金日（周）報表。資金周報表須注明資金的去向單位、用途、金額、可用余額、下周資金收支預(yù)算、急緩真實情況等。現(xiàn)金的開支范圍應(yīng)遵守國家相關(guān)的政策、法規(guī)?，F(xiàn)金出納負責現(xiàn)金的具體收付工作，負責登記現(xiàn)金日記帳；銀行出納負責銀行存款的具體收付工作，保管各種支票和有價證券，負責登記銀行存款日記帳，負責將員工的工資表及相關(guān)資料及時、準確地送交銀行。每日的現(xiàn)金和銀行存款收支須在當日填制會計憑證，日清月結(jié)。非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金的收支，特殊情況下會計代收的貨款應(yīng)及時交出納保管。庫存現(xiàn)金的額度，以可支付公司2～3天的零星開支為限，不超過50000元。多余現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行，保險柜內(nèi)只存放零鈔。出納存取大額現(xiàn)金時，必須請求加派公司保安隨行或安排專車接送。主管會計應(yīng)定期和不定期清查盤點現(xiàn)金，對盤點結(jié)果按實際情況和會計制度提出處理措施，報財務(wù)中心主任審批后，及時處理。公司的基本結(jié)算帳戶和一般結(jié)算帳戶只供公司使用，不準出租、出借或轉(zhuǎn)借給其他單位和個人使用。不準套取銀行信用。銀行出納應(yīng)每月與銀行對帳一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財務(wù)部主任審核。銀行對帳單及余額調(diào)節(jié)表裝訂成冊，作為重要的資料備查。嚴格加強對各開戶銀行預(yù)留印鑒的專人管理，對銀行預(yù)留印簽應(yīng)分開保管，財務(wù)章由財務(wù)中心主任保管，法定代表人（或負責人）章由銀行出納保管。六、本規(guī)定自2015年1月1日起執(zhí)行，公司以前有類似規(guī)定的同時廢止。河南東大高溫節(jié)能材料有限公司2014年12月28日第五篇：資金審批制度資金審批制度作者： 時間：20071120 點擊：1283 來源：新華醫(yī)院審批原則：根據(jù)國家財經(jīng)方針，政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍，開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應(yīng)當予以制止，核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負責人報告。審批權(quán)限：l、職能科室負責人審核職責范圍內(nèi)的開支。分管領(lǐng)導審批管理范圍1000元以下的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支。單位負責人審批1000元以上的經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，及業(yè)務(wù)招待費、出租車費、個人消費性支出、飛機費用。財務(wù)科負責付款前的最后審核。管理范圍： l、人員經(jīng)費：(1)工資、補助工資、離退人員費用、養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、獨生子女費、遺屬補助、保育費、探親路費、冷飲費等，由人?？瓢瓷霞売嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(2)其他工資、福利、公積金，由財務(wù)科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，院長管理。(3)子女統(tǒng)療、職工醫(yī)藥費的報銷由防?？瓢从嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。公用經(jīng)費(l)水電費、燃油費、零星土建維修、家具器具、被服、辦公用品及一些總務(wù)方面用品的采購等由總務(wù)科按規(guī)定使用。分管院長管理。(2)郵電費、辦公費、報刊費、宣傳費、信息使用及維護費，車輛的購置及修理、汽油及養(yǎng)路費、保險費等由辦公室掌握使用，分管院長管理。(3)差旅費按出差人員所在科室提出意見，由各分管院長管理。(4)科研正常業(yè)務(wù)開支由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(5)醫(yī)療經(jīng)常性業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(6)醫(yī)療科研設(shè)備、醫(yī)療、科研消耗材料的購置由設(shè)備科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。(7)藥品由藥劑科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。(8)精神衛(wèi)生正常業(yè)務(wù)開支，由各業(yè)務(wù)科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(9)圖書資料購置、科研人員的業(yè)務(wù)培訓由科教科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。(10)醫(yī)、護人員的培訓由醫(yī)務(wù)科、護理部按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(11)行政后勤人員對口專業(yè)培訓繼續(xù)教育，由人?？瓢匆?guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(12)業(yè)務(wù)招待費、出租車、乘坐飛機，由院長管理。(13)外事活動經(jīng)費由外事管理部門按規(guī)定執(zhí)行，院長管理。審批程序：單位的各項支出要在單位負責人領(lǐng)導下，由財務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行。l、藥品、材料采購，應(yīng)由采購科室按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導審批后送財務(wù)科。藥品、材料驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。藥品、材料應(yīng)嚴格控制庫存量。設(shè)備采購，必須列入預(yù)算，對當年未列入預(yù)算的設(shè)備一般不予考慮，各科所對需要添置的設(shè)備先打報告到設(shè)備科或總務(wù)科，由設(shè)備科、總務(wù)科匯總，醫(yī)院根據(jù)需要與財力可能統(tǒng)籌安排后，編制預(yù)算，再組織采購。采購的設(shè)備，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，單位領(lǐng)導按權(quán)限審批，財務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料(大型設(shè)備采購應(yīng)有可行性論證報告)辦理付款，凡屬?？厣唐坊蛘少徤唐?，付款時必須附有關(guān)審批資料。采購合同必須由院長審批。大修、基建等項目用款，財務(wù)科憑已簽定的合同及造價預(yù)算、工程進度結(jié)算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門，監(jiān)理人和分管領(lǐng)導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審價資格的中介機構(gòu)出具審計報告。10萬元以上的項目，必須提供可行性研究報告，5萬元以上的修建項目決算必須審計，基建合同須由單位負責人審簽。對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進行投資決策分析，提供可行性論證報告，經(jīng)單位領(lǐng)導辦公會議決定，報省衛(wèi)生廳批準，由單位負責人簽字后執(zhí)行。預(yù)支款應(yīng)從嚴控制。差旅費借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負責人簽署意見，報院長審批；在返回一周內(nèi)結(jié)賬。各種備用金，由使用科室提出申請，分管領(lǐng)導簽署意見，財務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報院長審批后執(zhí)行，年終予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。除此之外，一律不得借貸。其他有關(guān)規(guī)定：l、支票領(lǐng)用：必須在支票領(lǐng)用單上填明用途及估計金額，按上述經(jīng)費管理范圍及審批權(quán)限，經(jīng)批準后，到財務(wù)科領(lǐng)取。領(lǐng)取支票后必須妥善保存，并在十日內(nèi)由誰領(lǐng)用，誰負責報銷或歸還。如因保管不妥，造成的后果由領(lǐng)取者自負。凡超過100元的各項開支，原則上不得以現(xiàn)金支付，應(yīng)以支票支付。各種報銷憑證必須是正規(guī)，合法的原始票據(jù)，報銷憑證正面應(yīng)有經(jīng)辦人員，主管科所長和審批者簽名，財務(wù)科審核后付款。職工出差原則上不允許乘坐飛機，特殊情況或確因工作需要乘坐者，應(yīng)事先報經(jīng)院長審批，方可購票乘坐。未經(jīng)批準乘坐飛機及不符合規(guī)定級別而乘坐軟席，軟臥列車者按規(guī)定折價報銷。全院一切收入均應(yīng)納入財務(wù)管理，不得私自收款設(shè)立“小金庫”。違者一經(jīng)查實，按《會計法》有關(guān)規(guī)定處理。