【導讀】本人所呈交的畢業(yè)論文（設(shè)計）是我在導師的指導下進行的研究工作及取得的研究成果。對本論文（設(shè)計）的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中作了明確說明并表。有權(quán)將論文（設(shè)計）用于非贏利目的的少量復制并允許論文（設(shè)。計）進入學校圖書館被查閱。保密的論文（設(shè)計）在解密后適用本規(guī)定。對中小企業(yè)融資問題的研究，對國民經(jīng)濟的發(fā)展起著積極的推動作用。健康、持續(xù)、健康的發(fā)展，已經(jīng)成為了國民經(jīng)濟發(fā)展的研究重點。按計劃進度、按指導教師的要求完成預定的工作量，設(shè)計水平逐步提高。半壁江山，己經(jīng)成為推動我國經(jīng)濟社會發(fā)展的支柱力量。境需進一步改善。來自企業(yè)、金融機構(gòu)和政府三個方面。融體制是更深層的原因。

　　

【正文】 黑龍江大學劍橋?qū)W院畢業(yè)論文 21 致 謝 在論文的寫作過程中， 我得到了很多人的幫助，在此我要對他們表示衷心的感謝。 首先我要感謝我的導師 李唯濱 老師。在 李唯濱 老師的悉心指導下，我完成了這篇論文的整體構(gòu)架，并且在論文的寫作過程中，老師在用自己的經(jīng)驗和智慧對整個論文的寫作給予了很多的建議和幫助。在此，我要向 他 表示衷心的感謝！ 其次我要感謝 幫助我 的所有老師，在他們的指導和幫助下我才完成了論文的寫作。他們在論文的細節(jié)和整體結(jié)構(gòu)上都給了我很多的建議，對他們表示感謝 ! 再次在論文的寫作過程中，得到 安方斌、李英花 等同學的熱情幫助，在此也感謝他們！也感謝 導員王晶 ，他們在 生活和學習中給我提供了許多幫助，在此對他們深表謝意！ 最后，我還要感謝我的家人 父母 ，他們的關(guān)心、鼓勵與支持給了我不息的動力。 黑龍江大學劍橋?qū)W院畢業(yè)論文 22 參考文獻 [1] 劉國光。中小企業(yè)融資。民族與建設(shè)出版。 20xx 年 1 月 [2] 陳寶明。中小企業(yè)融資操作手冊。中國物價出版社。 20xx年 9月 [3] 邱華炳。中小企業(yè)融資通。中國經(jīng)濟出版社。 20xx年 8月 [4] 李軍。 企業(yè)融資。民族與建設(shè)出版社。 20xx年 5月 [5] 王鐵軍。中小企業(yè)融資 28中模式。 20xx年 11月 [6] 季譚 。 第一財經(jīng)日報 。 20xx年 11月 06日 [7] 吉林省人民政府 。 國外中小企業(yè)融資經(jīng)驗借鑒之一：美國 . 省政府發(fā)展研究中心 。 20xx 年 11 月 [8] 吳衛(wèi)紅，章喜為。 淺析我國中小企業(yè)的融資問題。 科技與經(jīng)濟。 20xx年第 8期： 16 [9] 張文棋，梁暉晴。健全中小企業(yè)信用擔保制度的基本思路與對策。 福建農(nóng)林大學學報。 20xx 年 6月第二期： 16－ 17 [10] 郭躍芳。試論有中國特色的中小企業(yè)融資體系的建立。農(nóng)村經(jīng)濟 .20xx 年第 10 期： 62 [11] 張朝元， 梁雨。 中小企業(yè)融資渠道。機械工業(yè)出版社 20xx年 1月 [12] 孔曙東。國外中小企業(yè)融資經(jīng)驗及啟示。中國金融出版社。 20xx年 5月 [13] 劉百寧，王海旗，王兆琪。中小企業(yè)融資實務與技巧。 20xx年 9月 [14] 孫學敏，玄宇，鄔瑋，吳尚宗。中小企業(yè)金融與財務研究。 20xx年 2月 黑龍江大學劍橋?qū)W院畢業(yè)論文 23 附 錄 附錄一 解決中小企業(yè)融資問題的對策方法研究 中小企業(yè)在融資方面的問題不是由一兩個因素造成的，而是在上述多種因素綜合作用下形成的。 所以說無論是中小企業(yè)在內(nèi)源融資還是在外源融資方面的問題，不能只依靠一兩個方面努力就可以得到充分的解決，它的解決需要中小自身、中央與地方的政府機關(guān)以及銀行和其他金融機構(gòu)共同努力才能夠較好的加以解決。 第一部分 1 強化中小企業(yè)自身建設(shè) 規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)。大體從以下三個方面來著手：首先，要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營者才對自己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負責，企業(yè)的信用才有可能建立起來。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點， 大力推進股份合作制，促進中小企業(yè)的改革。通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵員工自愿入股，增強員工對企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)的發(fā)展開辟新的融資渠道。其次，規(guī)范企業(yè)財務制度，提高財務管理水平。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務、會計制度，不做假帳，建立完善的財務報表體系，提高企業(yè)財務狀況的透明度和財務報表的可信度。積極清償銀行的債務和應付款項，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。最后，加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級。通常情況下， A級以上信用 級別的企業(yè)，金融機構(gòu)才能考慮其融資申請，因此企業(yè)要樹立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽程度，大力開拓產(chǎn)品市場。同時還要建立一整套信用等級評估制度和指標，積極配合政府有關(guān)部門，盡快構(gòu)筑信用體系。 2 明確信用擔保的作用 要明確中小企業(yè)信用擔保的性質(zhì)與作用，使之正確發(fā)揮功效。中小企業(yè)信用擔保制度的建立應遵循“提供信用保證，達到促進中小企業(yè)融資目的，進而協(xié)助中小企業(yè)健康發(fā)展，黑龍江大學劍橋?qū)W院畢業(yè)論文 24 經(jīng)濟成長與社會安定”的宗旨，明確其性質(zhì)是不以盈利為目的，而是一種互助的公益性質(zhì)，其作用是引導社會資本特別是銀行資金流 向中小企業(yè)，推動經(jīng)濟的發(fā)展。 3 正確處理好融資機構(gòu)之間的關(guān)系 首先是政府與擔保機構(gòu)之間的關(guān)系，中小企業(yè)的信用擔保機構(gòu)雖然是一種政策性機構(gòu)，但是擔保機構(gòu)從事的是市場化的業(yè)務，應該體現(xiàn)一定的獨立性，實行法人的管理，所以在認識安排上應脫離政府，進行市場選拔。政府則以主要股東的身份進行政策引導和外部監(jiān)督。 其次是擔保機構(gòu)與銀行之間的關(guān)系，擔保機構(gòu)與銀行兩者利益一直，是分工協(xié)作的關(guān)系。首先，擔保機構(gòu)所受理的業(yè)務是銀行認為信貸風險較大的業(yè)務，為此擔保機構(gòu)要有一套令銀行信服的風險管理措施、信用評級等，并要對銀行保持 一定的透明度，增加銀行的信任度。其次，對銀行來講，擔保機構(gòu)的參與，銀行把企業(yè)的道德風險、經(jīng)營風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保公司。因此，銀行與擔保機構(gòu)之間應加強聯(lián)系，互相理解，主動承擔一部分貸款風險，形成“風險共擔、利益共享”的關(guān)系。 最后是擔保機構(gòu)與中小企業(yè)之間的關(guān)系，即信用擔保與被擔保以及連帶清償?shù)年P(guān)系。要想處理好兩者的關(guān)系，首先，兩者在合作過程中應保持最大誠信，企業(yè)應如實反映實際情況，嚴格履約；其次，要處理好擔保費的問題，擔保費是擔保機構(gòu)的主要收入來源，用以維持收支平衡，而中小企業(yè)則希望降低融資成本，所以，要合理確定 擔保費率以形成雙贏的局面。 4 制定專門的信用法律制度規(guī)范 盡快制定專門的信用法律制度規(guī)范，引導信用擔保行業(yè)。我國信用擔保發(fā)展迅猛，但是由于缺乏必要的法律保障和約束，而我國《擔保法》并不是真正意義上的信用擔保法，它是全國人大制定的調(diào)整擔保行為的基本法，它貫徹民商法的一般原則，保護民事主體平等性，和交易的安全與債權(quán)人的利益，對于信用擔保和信用擔保行業(yè)法沒有涉及。鑒于此，應盡快制定專門的信用法律來規(guī)范和引導信用擔保行業(yè)。 第二部分 營造我國中小企業(yè)良好的融資環(huán)境 1 制定針對性的扶持政策 我國的中小企業(yè)之所以還 處于初期發(fā)展階段，管理體制和管理模式很不規(guī)范，一個很黑龍江大學劍橋?qū)W院畢業(yè)論文 25 重要的原因就在于我國政府長期以來沒有重視中小企業(yè)的發(fā)展，相關(guān)的優(yōu)惠政策只向大型企業(yè)傾斜。因此，國家應該按照市場經(jīng)濟規(guī)律，出臺有關(guān)加大支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，引導中小企業(yè)參與公平競爭，促使中小企業(yè)向規(guī)范化方向發(fā)展。同時，國家還應改善中小企業(yè)的財政政策，各級財政應適當增加對中小企業(yè)的投入，解決一些中小企業(yè)的歷史債務問題；清理現(xiàn)有針對不同性質(zhì)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，不同所有制的企業(yè)必須同等對待；各級行政部門不應再對中小企業(yè)亂收費亂罰款，切實減輕中小企業(yè)負擔。 2 建 立和完善金融機構(gòu)體系 國家應成立統(tǒng)籌全局的中小企業(yè)政府管理機構(gòu)，國務院日前設(shè)立的經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)司應在扶持、知道和規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮核心領(lǐng)導作用。同時國家應盡快明確重點為中小企業(yè)提供融資服務的金融機構(gòu)體系。一是國有商業(yè)銀行成立專門的中小企業(yè)信貸部，拓展面向中小企業(yè)的存貸款業(yè)務；二是合理調(diào)整城市商業(yè)銀行、城市信用社和農(nóng)村信用設(shè)的信貸投向，突出支持地方中小企業(yè)的重點，是中小金融機構(gòu)充分發(fā)揮支持中小企業(yè)的主渠道作用；三是適當建立面向中小企業(yè)和個體私營經(jīng)濟的小型金融機構(gòu)。 3 完善資本市場 直接融資具備能夠是企 業(yè)得到不需償還的外部所有權(quán)融資、改善企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、有效配置社會資源等優(yōu)勢，這無疑是解決中小企業(yè)融資困難、融資渠道單一這一問題的重要途徑。目前政府應鼓勵中小企業(yè)進行直接融資方面出臺相應的政策措施，建立定位于外產(chǎn)品規(guī)模小、技術(shù)含量高且有市場潛力的高科技中小企業(yè)進行融資服務的資本市場，鼓勵符合條件的企業(yè)進入證券市場籌資，這樣既可以幫助中小企業(yè)解決資金問題，降低籌資成本，又可以分散集中投資風險，變社會個人消費基金為生產(chǎn)發(fā)展建設(shè)資金，也有利于完善我國日益發(fā)展壯大的資本市場。 4 建立中小企業(yè)信用擔保體系 中小企業(yè) 融資困難在很大程度商是由于信用風險較大，銀行不愿對它們提供貸款。如果政府能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的貸款提供擔保或保險，這種困難就能得到較好的環(huán)節(jié)。因此，政府有必要成立相應的擔保和保險機構(gòu)，為中小企業(yè)的資金融通提供堅強的后盾。 附錄二Countermeasures to solve the financing problem of SMEs Research Part I A selfbuilding to strengthen SMEs SMEs in financing problems are not caused by one or two factors, but the role of various factors in the above formed. So both the source of SME financing or external sources, including the financing issues, not just rely on one or two efforts can be fully resolved, its solution requires medium itself, the central and local government agencies and banks and other Financial institutions can better work together to solve them. (A)Regulate the internal management of SMEs, improve their overall quality. Generally start from the following three aspects: first, to clarify property rights of enterprises, the establishment of stock cooperative system. Actively and steadily promote the reform of property right system, only the property rights of enterprises, operators of fishes and their behavior is responsible for the future development of enterprises, corporate credit be possible to set up. According to the requirements of modern enterprise system and the characteristics of SMEs themselves, and vigorously promote the stock cooperative system, and promote the reform of small and medium enterprises. Through the transfer of property rights, jointstock reform, leasing, auctions and other means to accelerate the pace of reform enliven small and medium enterprises. Encourage employees to volunteer in the reform of shares, increase the concerns of the staff of the degree of enterprise assets, for the development of enterprises to open up new financing channels. Second, standardized enterprise financial systems, improve financial management. According to relevant national regulations, establish and improve the financial and accounting systems do not do cooking the books, the establishment of sound financial reporting system to improve the transparency of corporate financial position and financial statements of credibility. Positive settlement of bank