【導(dǎo)讀】楊梅、雞場(chǎng)、勺米、順場(chǎng)八個(gè)鄉(xiāng)人民政府。蟠龍鄉(xiāng)、發(fā)耳鄉(xiāng)、楊梅鄉(xiāng)、勺米鄉(xiāng)、順場(chǎng)鄉(xiāng)。勺米鄉(xiāng)3000畝、蟠龍鄉(xiāng)4000畝。增效、農(nóng)民增收和縣域經(jīng)濟(jì)建設(shè)。逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)集約化、把基地建設(shè)成為科技含量高，集示范培訓(xùn)、產(chǎn)業(yè)。通過三年的建設(shè)，建成優(yōu)質(zhì)紅陽獼猴桃商品生產(chǎn)基地。30000畝，年產(chǎn)量達(dá)萬噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值萬元。農(nóng)戶自籌資金萬元。②項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)適銷對(duì)路的地方特色精品水果，滿足城鄉(xiāng)人民生活需要，提高生活水平和生活質(zhì)量。和增產(chǎn)增收打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。良性環(huán)境，使資源得到高效、合理利用，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展。4個(gè)試驗(yàn)示范點(diǎn)面積,其中猴場(chǎng)鄉(xiāng)，其它3個(gè)鄉(xiāng)各10畝。公斤、20xx年1555公斤。報(bào)農(nóng)業(yè)廳申請(qǐng)品種認(rèn)定。畝、雞場(chǎng)鄉(xiāng)500畝、蟠龍鄉(xiāng)500畝。業(yè)發(fā)展規(guī)劃》等。各個(gè)地區(qū)均有明顯的成效。通過建立優(yōu)質(zhì)果品生產(chǎn)基地和產(chǎn)。解決“三農(nóng)”問題是當(dāng)前農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的首要任務(wù)。本上改變貧困地區(qū)生產(chǎn)方式落后的面貌。

　　

【正文】 元，第 2 年投入 萬元，第 3 年投入 萬元 ，第 4 年投入 萬元 ，第 5 年投入 萬元 ，第六年投入 萬元資金籌措計(jì)劃如下 : （ 1） 項(xiàng)目實(shí)施 農(nóng)戶自籌 資金 。 （ 2）地方財(cái)政補(bǔ)助（部分種苗費(fèi)及架材） ： 其中 申請(qǐng)多方財(cái)政補(bǔ)助 資金 萬元 。 （ 3）申請(qǐng) 銀行貸款 。 (4) 申請(qǐng)項(xiàng)目資金助 萬元。 第十章 項(xiàng)目預(yù)期成果的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境效益分析，與國內(nèi)外同類產(chǎn)品或技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)力分析，成果運(yùn)用和產(chǎn)業(yè)化前景分析 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部 20xx年7 月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及現(xiàn)行 的財(cái)稅制度進(jìn)行。 本項(xiàng)目的評(píng)價(jià)范圍主要為 30000 畝優(yōu)質(zhì)紅陽獼猴桃基地 。 效益分析以項(xiàng)目為整體，種植戶的工資等人工費(fèi)統(tǒng)一考慮在成本中，但在實(shí)際管理中，由于種植收入主要?dú)w種植戶 42 所有，大部分人工費(fèi)及生產(chǎn)投資亦有農(nóng)戶自籌，但為考察項(xiàng)目整體效益，這些管理方式，暫不考慮。 第二節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1. 計(jì)算期 ： 計(jì)算期采用 12年 ,其中建設(shè)期 6年，從 20xx年 7 月開始建設(shè) ,20xx 年 6 月投產(chǎn)。 2. 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取 8% ① 固定資產(chǎn)投資為 萬元； ② 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為 0； ③ 流動(dòng)資金采用擴(kuò)大指標(biāo)法計(jì)算，共 萬元； 各項(xiàng)合計(jì)，項(xiàng)目總投資 萬元。見 表 1： 第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1. 總收入估算 ： 目前，我國、我 省 特別是六盤水市的鮮果市場(chǎng)較好，本項(xiàng)目的達(dá)產(chǎn)速度既不取決于市場(chǎng)也不取決于生產(chǎn)能力，而是取決于優(yōu)良品種及先進(jìn)技術(shù)的使用以及種植管理水平，據(jù)預(yù)測(cè)本項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年（第 3 年）只能達(dá)到 40%的投產(chǎn)率，之后逐年分別增加到 70%、 100%，達(dá)產(chǎn)年銷售收入為 27000萬元。見 附表 3。 ： 本項(xiàng)目的增值稅率為 17%，原材料及動(dòng)力費(fèi)的抵扣稅率為 4%，綜合稅率一般為 8%（其中含教育附加及城市維護(hù)建設(shè)稅）。 43 ① 種苗費(fèi)（含運(yùn)輸定植） :共計(jì) 。 ② 架材費(fèi)： 。 ③ 農(nóng)資費(fèi)每年約 。 ④ 基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備約 300 萬元。 ⑤ 每年工資福利 2400萬元（綜合平均）。 ⑥ 保鮮庫建設(shè) 每年約 1000 萬元。 ⑦ 其他固定成本每年約 萬元。 ⑧ 折舊費(fèi)按 12年計(jì)，殘值率 5%。 ⑨ 其它： 200萬元。 ⑩ 本項(xiàng)目無攤銷費(fèi) （項(xiàng)目前期由財(cái)政 支： ） 。 以上合計(jì)，達(dá)產(chǎn)年總成本約 萬元 /年，經(jīng)營成本約 萬元 /年，各項(xiàng)成本情況詳見附表 2。 從利潤及損益表（附表 3）看出，本項(xiàng)目自投產(chǎn) 年開始便有盈利。正常生產(chǎn)年年利潤總額為 18541 萬元。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)共納稅金及附加 10413萬元，納所得稅 。本項(xiàng)目投資利潤率為 %，投資利稅率為 %，資本金利潤率為 %。 根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表 4）得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 ① 稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 44 %。 ② 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic=8%時(shí) ,稅前為 萬元，稅后為。 ③ 靜態(tài)投資回收期：稅前為 ，稅后為 年。 經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，大大超過銀行貸款利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目全部投資所得稅前、后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于8%，在基準(zhǔn)收益率情況下，全部投資所得稅前、后的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力滿足要求。本項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期為 年（稅前，含建設(shè)期），說明項(xiàng)目的投資回收能力強(qiáng)。綜合上述，本項(xiàng)目的建設(shè)在財(cái)務(wù)上是可行的。 第五節(jié) 社會(huì)效益 項(xiàng)目區(qū)水果產(chǎn)業(yè)的先進(jìn)技術(shù)普及率由現(xiàn)在的 85%提高到95%以上，土地產(chǎn)值由原來的 1500元 /畝提高到 6000 元 /畝，年 人均收入增加 300 元 /人左右，資源有效利用率由目前的50%提高到 70%。輻射帶動(dòng)區(qū)的先進(jìn)技術(shù)普及率由現(xiàn)在的 80%提高到 90%。 項(xiàng)目建成后，基地每年可提供優(yōu)質(zhì)獼猴桃鮮果 30000噸， 45 年產(chǎn)值達(dá) 27000萬元以上，對(duì)滿足和豐富人民的 “ 果盤子 ”將起到極其重要的作用。 項(xiàng)目建成后可直接或間接地提供近 1000 個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，有助于解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的就業(yè)問題，同時(shí)帶動(dòng)餐飲、旅游、運(yùn)輸、包裝、服務(wù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 第六節(jié) ． 生態(tài)效益 30000 畝優(yōu)質(zhì)獼猴桃生產(chǎn)基地建設(shè)，通過農(nóng)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的導(dǎo)入，無害化生產(chǎn)技術(shù)的應(yīng)用等，保持水土，綠化和美化當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，產(chǎn)生較好的綠色生態(tài)效益，實(shí)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)，使資源得到高效、合理利用，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。 第七節(jié) ． 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力及產(chǎn)業(yè)化前景 項(xiàng)目實(shí)施有利于當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境的改善和資源的保護(hù)與開發(fā)，是一個(gè)兼社會(huì)效益、生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益為一體的良性工程。規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)產(chǎn)品，并配套實(shí)施產(chǎn)業(yè)化基地，其開發(fā)思路新，市場(chǎng)前景好。且發(fā)展高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)，貴州有得天獨(dú)厚的生產(chǎn)環(huán)境，是貴州農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的有效措施。 通過多年多點(diǎn)的栽培表明， 該區(qū)域氣候、土壤、生態(tài)等條件適宜發(fā)展紅陽獼猴桃的栽培，勞動(dòng)力資源豐富，栽培技術(shù)基礎(chǔ)較好，紅陽獼猴桃在水城栽培表現(xiàn)好，果品品質(zhì)優(yōu)良，商品佳，產(chǎn)品市場(chǎng)推廣應(yīng)用前景廣闊。 46 第 十 一章 風(fēng)險(xiǎn)分析，含技術(shù)、市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)分析等 第一節(jié) 不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： BEP= CF/ SCVT100%= 年平均固定成本 /年平均銷售收入 年平均可變成本 年平均銷售稅金 100% =% 由盈虧平衡分析可知，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率低于 %時(shí)，才會(huì)虧損 ，超過時(shí)則盈利。說明該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 ： 由于項(xiàng)目的收入、投資、成本等均為估算值，項(xiàng)目實(shí)施以后，不可避免地將會(huì)受到一些不確定因素的影響面發(fā)生變化。為了預(yù)測(cè)這些因素變化對(duì)項(xiàng)目盈利的影響情況 ，對(duì)該項(xiàng)目的產(chǎn)品價(jià)格、建設(shè)投資、成本等因素變化進(jìn)行了敏感性分析 ： ① 在收入不變、生產(chǎn)成本上升 10%時(shí)，基地建設(shè)稅前 FNPV＝ 萬元， FIRR＝ %， Pt＝ （年） 。 稅后 FNPV＝ 萬元， FIRR＝ %， Pt＝ （年） 分析計(jì)算結(jié)果詳見附表 。 ② 在成本不變、銷售收入下降 10%時(shí)，基地建設(shè)稅前 FNPV＝ 48152 萬元， FIRR＝ %， Pt＝ （年）。稅后 FNPV＝ .， FIRR＝ %， Pt＝ （年） 分析計(jì)算結(jié)果詳見附表 。 從分析表看出項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品價(jià)格和成本的變化是較為敏感的，所以在項(xiàng)目的實(shí)施過程中，要加強(qiáng)企業(yè)管理，要注意 47 市場(chǎng)的變化，注意經(jīng)營策略，這樣才能獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。但敏感性成果表明，即使 收入 下浮 10%，本項(xiàng)目的 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率依然能達(dá)到 %的水平（仍大于基 礎(chǔ)收益率8%），因此項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 第二節(jié) 技術(shù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 該項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素，從內(nèi)部看，主要是品種選擇及適宜栽培技術(shù)的推廣應(yīng)用，從外部看，主要是市場(chǎng)需求與變化的影響。 ，生產(chǎn)技術(shù)、管理措施等是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化要求。 、持續(xù)穩(wěn)定，主要取決于產(chǎn)地環(huán)境是否達(dá)到無公害果品生產(chǎn)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求，其次是品種選擇，無公害生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程和質(zhì)量檢測(cè)。 ，應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，優(yōu)化結(jié)構(gòu)， 最大限度地降低成本。 ，與市場(chǎng)需求及變化密切相關(guān)，直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，因而，首先應(yīng)生產(chǎn)出市場(chǎng)需求的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，其次要加強(qiáng)市場(chǎng)營銷工作。 、足額到位。否則，將不能按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)建成，影響產(chǎn)出效果和投資效益。 48 第 十 二 章 其它需要說明的事項(xiàng) 第一節(jié) 可行性研究結(jié)論 通過對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查、分析表明： ，交通便利，建成后，示范帶動(dòng)作用強(qiáng)。 ，資源優(yōu)勢(shì)明顯，市場(chǎng)前景廣闊。 ，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，投資利 潤率高。項(xiàng)目總投資 萬元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，每年年利潤總額達(dá) 萬元，年稅后凈利潤 萬元；投資利潤率 ％，稅 前 內(nèi)部收益率 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元； 稅 后 內(nèi)部收益率 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元； 從農(nóng)業(yè)投資水平看，屬投資風(fēng)險(xiǎn)小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、投資回報(bào)率較高項(xiàng)目。 投資回收期 分別為 ： 稅前 稅后 Pt＝ (61)+10657／ 16311 Pt＝ (71)+ ／ Pt=5+ Pt=6+ Pt=(年 ) Pt=(年 ) ，可示范帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入，具有明顯的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益和生態(tài)效益。 ，數(shù)據(jù)資料詳實(shí)，方案可行，可 49 操作性強(qiáng)，建議立項(xiàng)建設(shè)。 第二節(jié) 建議 。項(xiàng)目實(shí)施過程中必須始終以科技為依托，提高項(xiàng)目科技含量，同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)縣鄉(xiāng)兩級(jí)技術(shù)隊(duì)伍的建設(shè)及人才培養(yǎng)，加強(qiáng)農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民素質(zhì)，以適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)及發(fā)展的需要。 ，涉及的內(nèi)容較多，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)的預(yù)期經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，需要相關(guān)職能部門與技術(shù)依托單位的指導(dǎo)、合作與支持。 ，應(yīng)注意市場(chǎng)信息，搞好市場(chǎng)開拓，抓好產(chǎn)品營銷工作，增加農(nóng)民收入。 。 第 十 三章 有關(guān)附件 紅陽獼猴桃引種田間鑒定意見 紅陽獼猴桃產(chǎn)品檢測(cè)報(bào)告 與項(xiàng)目相關(guān)的其它證明材料或文 相關(guān)分析表格 50 附表 1： 項(xiàng)目總投資使用計(jì) 劃與資金籌措表 單位 : 萬元 附表 1 項(xiàng)目總投資使用 計(jì)劃與資金籌措表 單位 : 萬元 序 號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 建 設(shè) 期 達(dá) 產(chǎn) 期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 . . . 第 12 年 1 總投資 . . . 0 建設(shè)投資 . . . 0 建設(shè) 期利息 240 240 240 . . . 0 流動(dòng)資金 0 . . . 0 2 資金籌措 . . . 0 項(xiàng)目資本金 . . . 0 ① 用于建設(shè)投資 . . . 0 農(nóng)戶投資 . . . 0 地方財(cái)政補(bǔ)助 . . . 0 ② 用于流動(dòng)資金 100 0 . . . 0 企業(yè)投資 0 0 0 0 0 0 0 . . . 0 ③ 用于建設(shè)期利息 240 240 240 240 240 240 . . . 0 企業(yè)投資 0 0 0 0 0 0 0 . . . 0 債務(wù)資金 . . . 0 ① 用于建設(shè)投資 0 0 0 0 0 0 0 . . . 0 ② 用于建設(shè)期利息 0 0 0 0 0 0 0 . . . 0 ③ 用于流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 0 0 . . . 0 申請(qǐng)項(xiàng)目資助 1200 . . . 0 51 附表 2 總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表 單位 : 萬元 序 號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 生 產(chǎn) 期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 第 … 年 1. 1 種苗費(fèi) 1800 300 360 300 300 300 240 0 0 0 0 … 1. 2 架材費(fèi) 6000 1000 1200 1000 1000 1000 800 0 0 0 0 … 1. 3 設(shè)施設(shè)備費(fèi) 300 50 50 50 50 50 50 0 0 0 0 … 2. 1 農(nóng)資 21000 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 … 2. 2 培訓(xùn)指導(dǎo) 90 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 … 2. 3 市場(chǎng)營銷 900 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 … 2. 4 研發(fā) 費(fèi) 20 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 … 3 工資及福利費(fèi) 24000 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 … 4 修理費(fèi) 100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 … 5. 1 其他費(fèi)用 300 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 … 5. 2 維護(hù)費(fèi) 100 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 … 5. 3 土地費(fèi) 1200 120 1