【導(dǎo)讀】某村古村落保護(hù)與利用工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。第二章需求分析和建設(shè)規(guī)模15. 第三章項(xiàng)目建設(shè)條件21. 第四章建設(shè)方案選擇24. 第五章環(huán)境保護(hù)與節(jié)能34. 第六章投資估算和資金籌措45. 第七章工程招投標(biāo)50. 第八章項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施計(jì)劃53. 第九章組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置55. 第十一章結(jié)論與建議65. XX縣XX村鄉(xiāng)人民政府。古老深厚的文化內(nèi)涵其中竹山書院為國家級文物保護(hù)單位XX村在徽州五千多個(gè)。廊景區(qū)后2021年榮獲國家4A景區(qū)。合改革試點(diǎn)城市為進(jìn)一步落實(shí)試點(diǎn)工作促進(jìn)XX市服務(wù)業(yè)又好又快發(fā)展市委市政。市的重要組成部分開展好服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)工作責(zé)無旁貸XX縣政府制定了。近年來省委省政府高度重視旅游業(yè)的發(fā)展先后出臺(tái)多項(xiàng)政策措施旅游業(yè)發(fā)。1長三角旅游業(yè)發(fā)展態(tài)勢。省市就構(gòu)建中國首個(gè)無障礙跨省市旅游區(qū)達(dá)成了初步共識掀起了建設(shè)長三角旅。A級景區(qū)數(shù)量中部第一。11506億元超出規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)43同比增長267旅游總收入相當(dāng)于全省GDP的938. 黃金線路隨著徽杭千黃等多條高速公路的開通

　　

【正文】 使用 約需時(shí)間 82 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表 序號 分項(xiàng)內(nèi)容 2021 年 2021 年 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 1 施工階段 2 設(shè)備購置 3 試運(yùn)階段 4 竣工驗(yàn)收 第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 91 組織機(jī)構(gòu) 1 組織機(jī)構(gòu) XX 村鄉(xiāng)人民政府將成立下屬企業(yè) XX 村旅游服務(wù)中心負(fù)責(zé) XX 村古村落景區(qū)的管理和運(yùn)營管理機(jī)構(gòu)采用總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 XX 村旅游服務(wù) 中心下設(shè)財(cái)務(wù)部人事部導(dǎo)游部市場部四個(gè)職能部門詳見組織機(jī)構(gòu)示意圖 2 組織機(jī)構(gòu)示意圖 92 人力資源配置 1 定員編制原則 工作人員以精簡高效的原則以崗位定人旅游服務(wù)中心只設(shè)少量的管理及技術(shù)人員隨著本項(xiàng)目的投入運(yùn)營業(yè)務(wù)量的增加旅游服務(wù)中心機(jī)構(gòu)內(nèi)增配一定數(shù)量的工作人員 2 定員 初步定員 10 人其中行政管理人員 1 人財(cái)務(wù)人員 1 人一線導(dǎo)游 8 人 3 人員來源 公司管理財(cái)務(wù)人員要求均為本科以上學(xué)歷應(yīng)是年輕化知識化專業(yè)化的人才有較高的管理水平和競爭意識敏銳的市場捕捉能力和強(qiáng)有力的市場營銷能力一線導(dǎo)游應(yīng)是導(dǎo)游專業(yè)中專以上學(xué)歷人員的 招聘面向社會(huì)及人才市場公開考核招聘錄用 4 人員培訓(xùn) 一線導(dǎo)游在上崗前要進(jìn)行技能業(yè)務(wù)等培訓(xùn)做到持證上崗隨著服務(wù)中心的深入發(fā)展還會(huì)提供員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)以有利于員工個(gè)人和企業(yè)發(fā)展 第十章 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)分析 101 財(cái)務(wù)評價(jià) 完成后必將提升景區(qū)的形象富旅游內(nèi)涵拉動(dòng)景區(qū)旅游速發(fā)展進(jìn)而帶動(dòng)全縣旅游事業(yè)的快速發(fā)展 11 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)及范圍 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)第三版》發(fā)改投資[2021]1325 號所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià) 12 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的計(jì)算營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的計(jì)算管理費(fèi)用按營業(yè)收入的 折舊與攤銷 固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是 30年機(jī)械設(shè)備是 15年殘值率為 5折舊方法為直線法固定資產(chǎn)其他費(fèi)用折舊年限為 5 年無形資產(chǎn)按 30 年進(jìn)行攤銷其他資產(chǎn)按 5 年進(jìn)行攤銷 稅率 項(xiàng)目收入類型較多在稅金計(jì)算上采取簡化措施項(xiàng)目營業(yè)收入計(jì)算 5 的營業(yè)稅城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅稅率按 7 計(jì)算教育附加費(fèi)率按 5 計(jì)算企業(yè)所得稅稅率按 25 計(jì)算 基準(zhǔn)收益率 參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況本項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率按 8 計(jì)算 計(jì)算期 本項(xiàng)目設(shè)定 計(jì)算期為 14 年其中建設(shè)期 生產(chǎn)負(fù)荷 參照旅游市場預(yù)測風(fēng)景名勝區(qū)年預(yù)計(jì)增加旅游總?cè)舜稳f人次 13 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算 年新增營業(yè)收入估算 年旅游收入萬元 年均利潤和稅金估算 項(xiàng)目建成后年均萬元 年均實(shí)現(xiàn)利潤總額萬元扣除企業(yè)所得稅萬元年均實(shí)現(xiàn)凈利潤萬元 成本費(fèi)用估算 本項(xiàng)目成本費(fèi)用的估算采用要素成本估算法項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料燃料動(dòng)力工資福利費(fèi)用折舊費(fèi)修理費(fèi)以及其它費(fèi)用主要包括銷售費(fèi)用管理費(fèi)用等成本項(xiàng)目運(yùn)營期總成本費(fèi)用年平均為萬元年均固定成本萬元可變成本萬元年均經(jīng)營成本萬元各種相關(guān)費(fèi)用的計(jì)提具體情況 如下以下數(shù)據(jù)為運(yùn)營期平均值 原輔材料費(fèi)用參考同類型項(xiàng)目按新增旅游收入的 0 計(jì)算年均消耗原輔材料萬元 燃料及動(dòng)力主要為水電等費(fèi)用游客每人次用電量為 15度每人次用水量為 02立方米水電單價(jià)分別為 250 元噸 07 元度總計(jì)年均消耗燃料動(dòng)力萬元 職工工資新增勞動(dòng)定員人總計(jì)年均工資總額萬元 固定資產(chǎn)折舊年均折舊額為萬元 修理及維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的計(jì)算年均為萬元 其他費(fèi)用年均其他費(fèi)用為萬元 14 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 按照《方法與參數(shù)》規(guī)定財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的 折現(xiàn)率公式如下 式中為現(xiàn)金流入為現(xiàn)金流出下同 本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算結(jié)果分別為 262 和 17均超過設(shè)定的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 8 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV 系指按設(shè)定的折現(xiàn)率一般采用基準(zhǔn)收益率 ic 計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和 式中 Ic 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率本項(xiàng)目為 8 本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果分別為萬元和萬元 投資回收期 Pt 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定投資回收期 Pt 系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間 其計(jì)算公式如下 本項(xiàng)目所得稅前及稅后投資回收期 Pt 經(jīng)計(jì)算分別為年和 7 年 總投資收益率 ROI 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定總投資收益率 ROI 表示總投資的盈利水平系項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤 EBIT 與項(xiàng)目總投資 TI 的比率其計(jì)算公式如下 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目總投資收益率為 256 項(xiàng)目資本金凈利潤率 ROE 按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定項(xiàng)目資本金凈利潤率 ROE 表示項(xiàng)目資本金的盈利水平系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤 NP與項(xiàng)目資本金 EC 的比率其計(jì)算公式如下 經(jīng)計(jì)算本 項(xiàng)目資本金凈利潤率為 1301 16 財(cái)務(wù)生存能力分析 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出企業(yè)通過經(jīng)營活動(dòng)投資活動(dòng)及融資活動(dòng)產(chǎn)生的各年累計(jì)盈余資金始終大于零可見企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力詳見附表財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目以能力利用率來進(jìn)行盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn) BEP 的計(jì)算公式為 387 計(jì)算顯示該項(xiàng)目能力達(dá)到 387 即可保本說明經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很小通過分析表明在增減幅度范圍之內(nèi)項(xiàng)目利潤穩(wěn)定性較好本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較低 18 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)較好總投資收益率為 256 所得稅后全部投資財(cái) 務(wù)內(nèi)部收益率為 17 高于設(shè)定 8 的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為萬元遠(yuǎn)大于 0 全部投資回收期為 70 年含建設(shè)期財(cái)務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 綜上所述本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的 區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析 項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營在耗費(fèi)一定的社會(huì)資源的前提下不僅可以為企業(yè)帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益還可以為社會(huì)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造效益同時(shí)對本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)發(fā)展和區(qū)域宏觀經(jīng)濟(jì)帶來影響 綜上所述的建設(shè)實(shí)施對于促進(jìn)我省兩山一湖旅游規(guī)劃的實(shí)施加快 XX 現(xiàn)代國際旅游大都市建設(shè)做大做強(qiáng)旅游產(chǎn)業(yè)在實(shí)現(xiàn)較好投資效益的基礎(chǔ)上可促 進(jìn)縣乃至整個(gè) XX市旅游事業(yè)的發(fā)展 XX旅游的新亮點(diǎn)成為縣重要經(jīng)濟(jì)增長和對外開放的窗口第十一章 結(jié)論與建議 111 結(jié)論 1XX 村是個(gè)依山畔水自然與人文景觀交相輝映的宜人景色通過該項(xiàng)目的實(shí)施不僅可以挖掘 XX 村旅游文化內(nèi)涵傳承和發(fā)揚(yáng)古徽州文化更對提升旅游品位宣傳和推介 XX村旅游品牌促進(jìn) XX村景區(qū)開發(fā)開放以及提高當(dāng)?shù)卮迕窠?jīng)濟(jì)收入都具有很大的市場前景 2 從政策上看該項(xiàng)目符合國家提出要把旅游業(yè)培育成戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè) 財(cái)務(wù)部 人事部 導(dǎo)游部 市場部 總 經(jīng) 理