【導(dǎo)讀】法人代表曹貴平。企業(yè)注冊資本200萬元,主要從事玉器加工、銷售。企業(yè)依托且末縣豐富的玉石礦產(chǎn)資源,大力實(shí)施優(yōu)勢資源轉(zhuǎn)換戰(zhàn)略。車間、職工生活設(shè)施等一條龍的玉石加工廠。臺,Z4006臺式鉆機(jī)3臺,拋光機(jī)3臺,超聲波雕刻機(jī)10臺,ANC600電子機(jī)10臺,現(xiàn)有固定資產(chǎn)約300萬元,預(yù)計(jì)每年可處理玉石原礦2噸,生產(chǎn)各種。企業(yè)現(xiàn)有職工50人,其中設(shè)計(jì)工程師2人,玉石雕刻師10人。同時(shí),為進(jìn)一步明確今后發(fā)展目標(biāo),不斷加強(qiáng)內(nèi)部科學(xué)管理,解放思想,爭達(dá)到國際質(zhì)量認(rèn)證體系,為企業(yè)今后發(fā)展奠定基礎(chǔ)。產(chǎn)25000件,能源消耗量可降低20%左右。項(xiàng)目所在地且末縣,為聞名世界“和田玉”的主產(chǎn)地,素有“和田美玉,且末為上”之稱。本項(xiàng)目可充分利用且末縣豐富的玉石資源,不斷提高玉雕工藝。本項(xiàng)目單位目前已有的生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施落后,能耗高,不符合國家的有關(guān)政策。本次技改是十分必要的。

　　

【正文】 ,從資源節(jié)約及綜合利用來看 ,本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 節(jié)能管理 設(shè)計(jì)依據(jù) 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)貫徹執(zhí)行國務(wù)院 19864 號文發(fā)布的《節(jié)約能源暫行條例》。生產(chǎn)線配套設(shè)備均選用國家推廣的節(jié)能產(chǎn)品 ,力求獲得較好的節(jié)能效果。 節(jié)能措施 配變電室宜接近負(fù)荷中心 ,以減少線路損耗。 供熱管道及設(shè)備采用節(jié)能保溫材料 ,減少熱損失。 設(shè)備選用國家推廣的節(jié)能產(chǎn)品。 設(shè)計(jì)中燃料、水、電、汽均設(shè)有計(jì)量裝置 ,便于管理和核算。 節(jié)能管理 本項(xiàng)目編制內(nèi)設(shè)有專人負(fù)責(zé)節(jié)能工作 ,其任務(wù)是制定規(guī)章制度、節(jié)能措施 ,實(shí)施監(jiān)督管理。定期對職工進(jìn)行節(jié)能教育 ,以提高職工對節(jié)能工作重要性的認(rèn)識。定期檢查、校正和更換計(jì)量儀表 ,定期清除設(shè)備內(nèi)沉積的灰塵、水垢和其它附著物 ,杜絕設(shè)備和管道的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象 ,保證其良好的熱性能。在生產(chǎn)前對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)、檢查 ,使之保持良好的狀態(tài) ,做好各部門用水、用電、用汽的記錄 ,以提高設(shè)備的使用效率。 第十章 項(xiàng)目管理 組織管理 項(xiàng)目運(yùn)做嚴(yán)格按基本建設(shè)程序操作 ,項(xiàng)目管理實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制。工程建設(shè)采用監(jiān)理制 ,嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工 ,確保項(xiàng)目順利完成 ,達(dá)到預(yù)期效益。 為保障工程順利實(shí)施 ,確保工程建設(shè)質(zhì)量 ,應(yīng)建立健全相應(yīng)的組織管理機(jī)構(gòu) ,為項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、資金籌措、組織實(shí)施、質(zhì)量保證及工期提供組織保障。 資金管理 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理必須嚴(yán)格按國家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作 ,在銀行設(shè)立專戶 ,實(shí)行?？顚Ｓ?。 資金的劃撥嚴(yán)格按照建設(shè)資金管理辦法。由項(xiàng)目管理辦公室根據(jù)工程進(jìn)度、質(zhì)量情況撥付 ,并預(yù)留竣工尾款 ,待竣工驗(yàn)收合格后 撥付 ,對資金的安排堅(jiān)持與任務(wù)落實(shí)、配套資金落實(shí)和建設(shè)成效掛鉤。各項(xiàng)工作的實(shí)施管理必須采取合同管理 ,按合同條款及任務(wù)完成情況分配、支付資金。 質(zhì)量管理 嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)項(xiàng)目管理程序、標(biāo)準(zhǔn) ,保證工程質(zhì)量。項(xiàng)目建設(shè)管理實(shí)行“項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制” ,建立健全質(zhì)量保證體系。對工程所需設(shè)備、材料 ,統(tǒng)一由項(xiàng)目管理辦公室進(jìn)行招標(biāo)采購 ,確保設(shè)備、材料質(zhì)量。 在進(jìn)度管理上施工單位必須做好施工工期的計(jì)劃安排 ,報(bào)工程監(jiān)理部門審查后執(zhí)行。嚴(yán)格按施工規(guī)范、設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行施工 ,按有關(guān)程 序進(jìn)行施工、驗(yàn)收。 第十一章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù) 中國輕工總會 1996 年編發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》 (簡稱“估算辦法” )。 建筑工程 :參照同類型建、構(gòu)筑物預(yù)決算資料 ,套用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)估算。 主要設(shè)備均為近期價(jià)格 ,運(yùn)雜費(fèi)按 10%計(jì)算 ,設(shè)備安裝費(fèi)依據(jù)“估算辦法”的有關(guān)規(guī)定估算。 其它工程和費(fèi)用按“估算辦法”有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 投資估算 項(xiàng)目新增投資 萬元 ,詳見下表。 建設(shè)投資估算表 序號 項(xiàng) 目 單位 工程量 單價(jià) (元 ) 合計(jì)萬元 備注 一 建筑工程費(fèi)用 210 生產(chǎn)車間 m2 1000 1500 辦公用房 m2 500 1200 二 設(shè)備購置及安裝費(fèi) 三維電腦雕刻機(jī) 臺 10 4000 超聲波雕刻機(jī) 臺 12 4500 超聲波打孔機(jī) 臺 12 3000 超聲波清洗機(jī) 臺 15 4200 油噴式玉石切割機(jī) 臺 15 3000 蛇皮鉆 臺 15 3500 絲子鋸床 臺 15 4000 無齒鋸床 臺 15 4000 開料機(jī) 臺 20 4000 定型機(jī) 臺 20 5000 拋光機(jī) 臺 25 2021 一 二部分費(fèi)用合計(jì) 三 工程建設(shè)其它費(fèi)用 四 預(yù)備費(fèi) 6% 五 鋪底流動資金 工程總投資 資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元。其中申請技改資金 100 萬元 ,企業(yè)自籌 萬元。 第十二章 經(jīng)濟(jì)效益分析 銷售收入 本項(xiàng)目技術(shù)改造后 ,由現(xiàn)在的每年玉器加工生產(chǎn)能力由現(xiàn)在的年處理原礦 2 噸、生產(chǎn) 5000 件玉雕 ,提高到年處理原礦 10 噸、生產(chǎn) 25000 件。即每年新增處理原礦 8 噸、新增各類玉雕產(chǎn)品 20210 件。 銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價(jià)格和生產(chǎn)能力計(jì)算而得 ,計(jì)劃產(chǎn)量視為銷售量。每件玉器銷售價(jià)格從幾元到幾十萬元 ,價(jià)格差距懸殊 ,難以估算。因此 ,按原玉處理能力 50萬元 /噸計(jì)算 ,則新增年加工 8噸的玉器 ,每年新增銷售收入為400 萬元。 成本預(yù)測 銷售稅金及附加 增值稅。增值稅主要是指銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額兩部分的差值。根據(jù)有關(guān)規(guī)定 ,增值稅率取 17%: 1)銷項(xiàng)稅 正常年銷售收入為 400 萬元 /年 銷項(xiàng)稅額為 400/(1+17%) 17% 萬元。 2)進(jìn)項(xiàng)稅 正常年原材料燃料動力費(fèi)為 180 萬元 ,其進(jìn)項(xiàng)稅額為 180/(1+17%) 17% 萬元 , 增值稅額銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 萬 元。 3)城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)。以增值稅為基數(shù) ,稅率為 7%,則城建維護(hù)費(fèi) 。 4)教育費(fèi)附加 :以增值稅為基數(shù) ,稅率為 3%,則教育費(fèi)附加 萬元。 經(jīng)估算正常年銷售稅金附加為 萬元。 原材料 經(jīng)測算 , 正常年原材料及燃料動力費(fèi)約為 180 萬元。 折舊 : 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算 ,按 15 年 ,殘值按 5%。年折舊約為 萬元。 人員工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目新增勞動定員 20人 ,工資平均每人每月 1800元 ,則年工資為 萬元。 修理費(fèi) 車間修理費(fèi)按折舊的 30%計(jì)取 ,為 萬元。 其他費(fèi)用 包括廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)辦公費(fèi)等 ,參照同類項(xiàng)目 ,采用擴(kuò)大指標(biāo)法 ,按銷售收入的 10%計(jì)取 ,年其他費(fèi)用為 32 萬元。 以上總費(fèi)用合計(jì)為 萬元 /年。 利潤估算 綜上 ,本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后 ,正常年每年新增利潤總額可達(dá) 萬元 /年。 財(cái)務(wù)效益分析 估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額 ,盈余公積金按稅后利潤的 10%提取 ,公益金按稅后利潤的 5%提取 ,利潤總額扣除所得稅和盈余公積金后為可供分配的利潤為 萬元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析的目的是考察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小。通過全部投資現(xiàn)金流量分析得 : 稅后稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 :% % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPVi12%: 元 萬元 投資回收期 (含建設(shè)期 ): 年 年 根據(jù)損益表和投資估算表以下指標(biāo) : 投資利潤率 =年利潤總額 /總投資 *100%% 投資利稅率年利潤總額 +年銷售稅金及附加 /總投資 *100%% 通過以上靜態(tài)指標(biāo)分析 ,項(xiàng)目具有盈利能力 ,能滿足要求 ,財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析 BEP 年固定成本 /(年銷售收入 可變成本 稅金及附加 ) =% 表明項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 %,項(xiàng)目就可以保持盈虧平衡 ,盈虧平衡滿足行業(yè)要求。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)可行。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 綜上分析 ,項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好 ,投資回收期 年 ,因此可以說項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理 ,財(cái)務(wù)效益可行。但是通過不確定分析可看出 ,營業(yè)收入降低會使項(xiàng)目效益大幅度下降 ,對項(xiàng)目效益影響較大 ,因此項(xiàng)目也存在一定的風(fēng)險(xiǎn) ,建議在實(shí)施過程中 ,采取有效措施注意防范風(fēng)險(xiǎn)。 社會效益 通過本項(xiàng)目實(shí)施 ,可新增提供 20 多個(gè)長期的就業(yè)崗位 ,項(xiàng)目建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期間還可提供部分勞動就業(yè)機(jī)會。當(dāng)?shù)芈毠谋卷?xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營活動中每年增加收入約 43萬元以上 ,項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生了直接的就業(yè)機(jī)會和扶貧效果。 結(jié)論與建議 綜上所述 ,該項(xiàng)目的實(shí)施是切實(shí)可行的 ,項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益 ,符合國家和新疆維吾爾自治區(qū)資源節(jié)約與環(huán)境保護(hù)政策 ,符合當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)、經(jīng)濟(jì)和社會條件 ,在技術(shù)上切實(shí)可行 ,經(jīng)濟(jì)上合理 ,具有良好的效益。 建議有關(guān)單位給予大力支持 ,保證項(xiàng)目順利實(shí)施。 目錄 第一章 企業(yè)概況 1 第二章 項(xiàng)目簡介 3 項(xiàng)目名稱 3 建設(shè)理由 3 建設(shè)主要內(nèi)容 5 編制依據(jù)及研究范圍 7 項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn) 8 綜合評價(jià)結(jié)論 9 第三章 市場分析 9 市場現(xiàn)狀 9 市場供需現(xiàn)狀及