【導(dǎo)讀】法人代表曹貴平。企業(yè)注冊資本200萬元,主要從事玉器加工、銷售。企業(yè)依托且末縣豐富的玉石礦產(chǎn)資源,大力實施優(yōu)勢資源轉(zhuǎn)換戰(zhàn)略。車間、職工生活設(shè)施等一條龍的玉石加工廠。臺,Z4006臺式鉆機3臺,拋光機3臺,超聲波雕刻機10臺,ANC600電子機10臺,現(xiàn)有固定資產(chǎn)約300萬元,預(yù)計每年可處理玉石原礦2噸,生產(chǎn)各種。企業(yè)現(xiàn)有職工50人,其中設(shè)計工程師2人,玉石雕刻師10人。同時,為進一步明確今后發(fā)展目標,不斷加強內(nèi)部科學管理,解放思想,爭達到國際質(zhì)量認證體系,為企業(yè)今后發(fā)展奠定基礎(chǔ)。產(chǎn)25000件,能源消耗量可降低20%左右。項目所在地且末縣,為聞名世界“和田玉”的主產(chǎn)地,素有“和田美玉,且末為上”之稱。本項目可充分利用且末縣豐富的玉石資源,不斷提高玉雕工藝。本項目單位目前已有的生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施落后,能耗高,不符合國家的有關(guān)政策。本次技改是十分必要的。

　　

【正文】 ,從資源節(jié)約及綜合利用來看 ,本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 節(jié)能管理 設(shè)計依據(jù) 本項目設(shè)計貫徹執(zhí)行國務(wù)院 19864 號文發(fā)布的《節(jié)約能源暫行條例》。生產(chǎn)線配套設(shè)備均選用國家推廣的節(jié)能產(chǎn)品 ,力求獲得較好的節(jié)能效果。 節(jié)能措施 配變電室宜接近負荷中心 ,以減少線路損耗。 供熱管道及設(shè)備采用節(jié)能保溫材料 ,減少熱損失。 設(shè)備選用國家推廣的節(jié)能產(chǎn)品。 設(shè)計中燃料、水、電、汽均設(shè)有計量裝置 ,便于管理和核算。 節(jié)能管理 本項目編制內(nèi)設(shè)有專人負責節(jié)能工作 ,其任務(wù)是制定規(guī)章制度、節(jié)能措施 ,實施監(jiān)督管理。定期對職工進行節(jié)能教育 ,以提高職工對節(jié)能工作重要性的認識。定期檢查、校正和更換計量儀表 ,定期清除設(shè)備內(nèi)沉積的灰塵、水垢和其它附著物 ,杜絕設(shè)備和管道的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象 ,保證其良好的熱性能。在生產(chǎn)前對設(shè)備進行維護、檢查 ,使之保持良好的狀態(tài) ,做好各部門用水、用電、用汽的記錄 ,以提高設(shè)備的使用效率。 第十章 項目管理 組織管理 項目運做嚴格按基本建設(shè)程序操作 ,項目管理實行項目法人責任制。工程建設(shè)采用監(jiān)理制 ,嚴格按照設(shè)計標準進行施工 ,確保項目順利完成 ,達到預(yù)期效益。 為保障工程順利實施 ,確保工程建設(shè)質(zhì)量 ,應(yīng)建立健全相應(yīng)的組織管理機構(gòu) ,為項目的規(guī)劃設(shè)計、資金籌措、組織實施、質(zhì)量保證及工期提供組織保障。 資金管理 項目的財務(wù)管理必須嚴格按國家財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定進行運作 ,在銀行設(shè)立專戶 ,實行?？顚Ｓ?。 資金的劃撥嚴格按照建設(shè)資金管理辦法。由項目管理辦公室根據(jù)工程進度、質(zhì)量情況撥付 ,并預(yù)留竣工尾款 ,待竣工驗收合格后 撥付 ,對資金的安排堅持與任務(wù)落實、配套資金落實和建設(shè)成效掛鉤。各項工作的實施管理必須采取合同管理 ,按合同條款及任務(wù)完成情況分配、支付資金。 質(zhì)量管理 嚴格執(zhí)行國家基本建設(shè)項目管理程序、標準 ,保證工程質(zhì)量。項目建設(shè)管理實行“項目法人負責制、招標投標制、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制” ,建立健全質(zhì)量保證體系。對工程所需設(shè)備、材料 ,統(tǒng)一由項目管理辦公室進行招標采購 ,確保設(shè)備、材料質(zhì)量。 在進度管理上施工單位必須做好施工工期的計劃安排 ,報工程監(jiān)理部門審查后執(zhí)行。嚴格按施工規(guī)范、設(shè)計圖紙進行施工 ,按有關(guān)程 序進行施工、驗收。 第十一章 投資估算及資金籌措 編制依據(jù) 中國輕工總會 1996 年編發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》 (簡稱“估算辦法” )。 建筑工程 :參照同類型建、構(gòu)筑物預(yù)決算資料 ,套用當?shù)噩F(xiàn)行價估算。 主要設(shè)備均為近期價格 ,運雜費按 10%計算 ,設(shè)備安裝費依據(jù)“估算辦法”的有關(guān)規(guī)定估算。 其它工程和費用按“估算辦法”有關(guān)規(guī)定計算。 投資估算 項目新增投資 萬元 ,詳見下表。 建設(shè)投資估算表 序號 項 目 單位 工程量 單價 (元 ) 合計萬元 備注 一 建筑工程費用 210 生產(chǎn)車間 m2 1000 1500 辦公用房 m2 500 1200 二 設(shè)備購置及安裝費 三維電腦雕刻機 臺 10 4000 超聲波雕刻機 臺 12 4500 超聲波打孔機 臺 12 3000 超聲波清洗機 臺 15 4200 油噴式玉石切割機 臺 15 3000 蛇皮鉆 臺 15 3500 絲子鋸床 臺 15 4000 無齒鋸床 臺 15 4000 開料機 臺 20 4000 定型機 臺 20 5000 拋光機 臺 25 2021 一 二部分費用合計 三 工程建設(shè)其它費用 四 預(yù)備費 6% 五 鋪底流動資金 工程總投資 資金籌措 項目建設(shè)總投資 萬元。其中申請技改資金 100 萬元 ,企業(yè)自籌 萬元。 第十二章 經(jīng)濟效益分析 銷售收入 本項目技術(shù)改造后 ,由現(xiàn)在的每年玉器加工生產(chǎn)能力由現(xiàn)在的年處理原礦 2 噸、生產(chǎn) 5000 件玉雕 ,提高到年處理原礦 10 噸、生產(chǎn) 25000 件。即每年新增處理原礦 8 噸、新增各類玉雕產(chǎn)品 20210 件。 銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)能力計算而得 ,計劃產(chǎn)量視為銷售量。每件玉器銷售價格從幾元到幾十萬元 ,價格差距懸殊 ,難以估算。因此 ,按原玉處理能力 50萬元 /噸計算 ,則新增年加工 8噸的玉器 ,每年新增銷售收入為400 萬元。 成本預(yù)測 銷售稅金及附加 增值稅。增值稅主要是指銷項稅和進項稅額兩部分的差值。根據(jù)有關(guān)規(guī)定 ,增值稅率取 17%: 1)銷項稅 正常年銷售收入為 400 萬元 /年 銷項稅額為 400/(1+17%) 17% 萬元。 2)進項稅 正常年原材料燃料動力費為 180 萬元 ,其進項稅額為 180/(1+17%) 17% 萬元 , 增值稅額銷項稅額 進項稅額 萬 元。 3)城市建設(shè)維護費。以增值稅為基數(shù) ,稅率為 7%,則城建維護費 。 4)教育費附加 :以增值稅為基數(shù) ,稅率為 3%,則教育費附加 萬元。 經(jīng)估算正常年銷售稅金附加為 萬元。 原材料 經(jīng)測算 , 正常年原材料及燃料動力費約為 180 萬元。 折舊 : 固定資產(chǎn)折舊費采用直線法平均計算 ,按 15 年 ,殘值按 5%。年折舊約為 萬元。 人員工資及福利費 本項目新增勞動定員 20人 ,工資平均每人每月 1800元 ,則年工資為 萬元。 修理費 車間修理費按折舊的 30%計取 ,為 萬元。 其他費用 包括廣告費、業(yè)務(wù)辦公費等 ,參照同類項目 ,采用擴大指標法 ,按銷售收入的 10%計取 ,年其他費用為 32 萬元。 以上總費用合計為 萬元 /年。 利潤估算 綜上 ,本項目達產(chǎn)后 ,正常年每年新增利潤總額可達 萬元 /年。 財務(wù)效益分析 估算項目達產(chǎn)年利潤總額 ,盈余公積金按稅后利潤的 10%提取 ,公益金按稅后利潤的 5%提取 ,利潤總額扣除所得稅和盈余公積金后為可供分配的利潤為 萬元。 財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小。通過全部投資現(xiàn)金流量分析得 : 稅后稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率 :% % 財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPVi12%: 元 萬元 投資回收期 (含建設(shè)期 ): 年 年 根據(jù)損益表和投資估算表以下指標 : 投資利潤率 =年利潤總額 /總投資 *100%% 投資利稅率年利潤總額 +年銷售稅金及附加 /總投資 *100%% 通過以上靜態(tài)指標分析 ,項目具有盈利能力 ,能滿足要求 ,財務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析 BEP 年固定成本 /(年銷售收入 可變成本 稅金及附加 ) =% 表明項目生產(chǎn)負荷達到 %,項目就可以保持盈虧平衡 ,盈虧平衡滿足行業(yè)要求。項目財務(wù)評價可行。 財務(wù)評價結(jié)論 綜上分析 ,項目財務(wù)效益較好 ,投資回收期 年 ,因此可以說項目經(jīng)濟合理 ,財務(wù)效益可行。但是通過不確定分析可看出 ,營業(yè)收入降低會使項目效益大幅度下降 ,對項目效益影響較大 ,因此項目也存在一定的風險 ,建議在實施過程中 ,采取有效措施注意防范風險。 社會效益 通過本項目實施 ,可新增提供 20 多個長期的就業(yè)崗位 ,項目建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營期間還可提供部分勞動就業(yè)機會。當?shù)芈毠谋卷椖拷ㄔO(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營活動中每年增加收入約 43萬元以上 ,項目建設(shè)產(chǎn)生了直接的就業(yè)機會和扶貧效果。 結(jié)論與建議 綜上所述 ,該項目的實施是切實可行的 ,項目具有良好的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益 ,符合國家和新疆維吾爾自治區(qū)資源節(jié)約與環(huán)境保護政策 ,符合當?shù)氐纳鷳B(tài)、經(jīng)濟和社會條件 ,在技術(shù)上切實可行 ,經(jīng)濟上合理 ,具有良好的效益。 建議有關(guān)單位給予大力支持 ,保證項目順利實施。 目錄 第一章 企業(yè)概況 1 第二章 項目簡介 3 項目名稱 3 建設(shè)理由 3 建設(shè)主要內(nèi)容 5 編制依據(jù)及研究范圍 7 項目實施的風險 8 綜合評價結(jié)論 9 第三章 市場分析 9 市場現(xiàn)狀 9 市場供需現(xiàn)狀及