【導讀】標準、規(guī)范、規(guī)定,使設計做到切合實際,技術先進,經濟合理,安全適用;物符合國家及地方的“三廢”排放標準。XX新上年產4萬噸純凈水項目,產品質量國家規(guī)定標準的要求。本項目一旦投入正常生產,對促進地方經。項目人員及來源本項目人員為26人,全部面向社會招聘。建議有關部門盡快批準立項,并給予政策扶持,爭取早投資、本可行性研究報告及相關廣告費用總計20萬元人民幣。號召全民健康,從飲水抓起。

　　

【正文】 經營管理措施 本項目經營方式采取靈活多樣的形式 ,在以提高經濟效益為前提的條件下 ,最大程度地發(fā)揮經營者的積極性和主動性 ,為企業(yè)、社會創(chuàng)造更多的經濟效益和社會效益。 公司內部管理實行崗位責任制和特定生產環(huán)節(jié)承包責任制度 ,簽訂合同 ,如供水、供電、消防等工作 ,年終考核 ,兌現獎懲 。實行崗位工資成本與質量安全相結合的效益考核工資制度 ,管理人員、供銷人員和生產人員的工資待遇和工作成績掛鉤。 技術培訓 采用專家講授、現場觀摩、電視錄像、網絡、報刊雜志等方法和措施開展培訓工作。培訓內容主要是企業(yè)管理知識和專業(yè)技能、環(huán)保知識、質檢、營銷、標準化、安全生產等方面的相關知識和技術。每年開展技術培訓 12 次 ,由公司具體負責。為了適應國際市場的發(fā)展需要 ,公司將選拔部分高級技術人員 ,尤其是管理人員和專業(yè)技術人員 ,有計劃地選派到國外或國 內有關專業(yè)院所或有關單位進行短期專業(yè)培訓。 項目投資預算 估算范圍 本項目新建 4 萬噸 /每年純凈水項目。投資估算范圍包括主要生產車間、輔助生產部分、公用工程及附屬設施的土建工程、生產設備的購置、安裝和其它費用。 編制依據 《投資項目可行性研究指南》計辦投資〔 2021〕 15 號 。 《投資項目經濟咨詢評估指南》咨經〔 1998〕 11 號 。 設備價格采用《工程建設全國機電設備 1998 年價格匯編》及類似工程估價 ,部分價格參照同類工程估價 。 建筑工程參照類似工程指標估 列。 估算說明 建筑工程費用 ,根據當地同類型建筑的決算價格、現行建材價格及費用水平 ,按照不同類型的建設結構形式 ,按單位造價指標估算。 項目所需的設備根據產品樣本價 ,或設備生產制造廠家報價估算。 安裝工程費用 ,根據有關行業(yè)規(guī)定按設備價款的百分比計取。 其他工程費用 ,按照有關工程項目其它費用的計算規(guī)定 ,并結合本項目實際情況確定。 預備費 :基本預備費取工程費用及其他費用之和的 6%。 流動資金 :流動資金按分類詳細估算法估算 ,本項目正常年流動資金為 50 萬元。 投資估算 本項目估算總投資 360 萬元 ,其中主廠房、辦公樓、宿舍、食堂、倉庫、擋墻護欄、蓄水池等建設投資 160萬元 (此項已含購地 2畝費用 10萬元 ),設備 (含生產線、化驗設備、環(huán)保設備等購置和安裝 ) 投資 70 萬 ,修路和輸水管道投資10 萬 ,水桶投資 90 萬元 ,送水車投資 30 萬。 項目實施進度計劃 實施進度計劃 本項目建設期 3 個月 ,計劃于 2021 年 10 月初開工建設 ,期間完成項目的土建 ,設備安裝調試 ,修路和輸水管道鋪設等項工程 ,預 計 2021 年 12 月底工程全部竣工。 項目實施建議 為確保工程進度 ,建設單位應注重抓好以下環(huán)節(jié) : 抓好項目建設前期工作 ,組織好設備定貨 ,選擇技術力量和制造能力強的廠家確保設備質量和交貨期。 及時提供完整、準確的工程設計資料 ,以利于施工設計和初步設計的順利開展。 選擇設備精良 ,技術力量強的土建施工和設備安裝單位。 建設資金要及時到位 ,滿足工程進度要求。 組織精干的工程指揮部 ,保證設計、施工、設備安裝、調試等各個環(huán)節(jié)緊密銜接 ,做好項目供電、供水等外部協 調工作。 財務評價 本項目財務評價依據為《建設項目經濟評價方法與參數》 (第三版 )、《建設項目經濟評價方法化工行業(yè)實施細則》以及行業(yè)現行的財稅制度編制等。 項目計算期按 年計 ,建設期 年 (即三個月 ),經營期為 10 年。項目投產的第一年達產 100%。本項目財務基準收益率融資前稅前為 12%,項目資本金財務基準收益率為 12%。 費用與效益估算 總成本費用 (以下均為每年費用 ) ①原輔材料購置費。本項目所需的原料有水、藥品等 (因為水源為閑置狀態(tài) ,暫定為不收費 ),原輔材料均以項目所在地近幾年市場已實現的價格為基礎 ,并根據變動趨勢預測到生產期初的價格。則本項目原輔材料購置費為 500 萬元。 ②外置燃料和動力價格 (不含稅價 ),均按現行市場價及消耗量計算 ,本項目正常年外購燃料和動力費用為 100 萬元。 ③職工工資及福利費 50 萬元 (假設人均工資每月 1500 元 ,年福利 1230元 )。 ④固定資產折舊 ,按分類法進行直線折舊 ,房屋建筑物 (不含購地費用 )按 20 年平均折舊 ,設備按 10 年平均折舊 ,殘值率按 5%計算。年折舊額為 萬元 ,為方 便計算取整為 14 萬。 ⑤攤銷費 ,場地使用權按 50 年攤銷 ,無形資產和其他資產按 10 年攤銷。年攤銷費為 5 萬元。 ⑥修理費 ,按固定資產原值的 5%計算。年修理費為 11 萬元。 ⑦經營費用 ,以兩家店鋪 2 個店長 2 個前臺 8 個送水員計算 ,費用由店鋪租賃費、日常經營維護水電費、廣告促銷費、店長前臺送水員工資及福利費等構成 ,年費用 100 萬。 經計算 ,本項目年均總成本費用 780 萬元。 營業(yè)收入和稅金 本項目投產后 ,年產 4萬噸純凈水 ,約合 212萬桶桶裝 ()純凈水 ,瓶裝 (500ml)純凈水未定暫不計算。桶裝水按照市場均價 6 元 /桶 (票面價格是 8 元 ,但是絕大多數客戶都是長期購買的會員 ,所以實際價格多為 6 元左右 )銷售 ,則本項目年均銷售收入為 1272 萬元。參照同類企業(yè)稅收負擔平均水平 ,確定本項目應繳納增值稅 17%,城市維護建設稅 7%,教育費附加 3%,地方教育附加 1%,所得稅率為 25%。則本項目增值稅為 185 萬元 ,年均利稅總額為 307 萬元 ,年均所得稅 77萬元 ,則年利潤總額 230 萬元。 財務分析 投資利潤率和投資利稅率 本項目投資利潤率和投資利稅率分別為 %和 %,均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率 ,說明本項目單位投資對國家積累的貢獻水平高于本行業(yè)的平均水平。 財務內部收益率 財務內部收益率 (FIRR)是反映項目在計算期內投資盈利能力的動態(tài)評價指標 ,它是項目計算期內各年凈現金流量現值等于零時的折現率。 根據逐年現金流入量和流出量計算結果為 : (1)投資內部收益率 (稅后 )%投資內部收益率 (稅前 )% (2) 財 務凈 現值 (Ic12%,稅后 ) 萬 元財 務凈 現值 (Ic12%, 稅前 ) 萬元 (3)投資回收期 (稅后 ) 年投資回收期 (稅前 ) 年 本項目財務內部收益率遠遠高于社會基準收益率 ,說明項目的盈利能力較強 ,財務凈現值大于零 ,在項目營運期能夠回收全部投資 ,表明本項目在財務上是可行的。 財務生存能力分析 計算期內各年經營活動現金流入均大于現金流出。從經營活動、投資活動和籌資活動全部凈現金流量看 ,計算期內各年現金流入均大于流出。因此 ,項目具備生存能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目新增生產能力利用率 (BEP): BEP100%% 項目只要達到生產能力的 %,即可盈虧平衡 ,故項目的抗風險能力強。 敏感性分析 選取建設投資、銷售價格、原料價格作為影響項目效益的不確定性因素進行項目內部收益率敏感性分析。經過分析可知 ,項目效益相對銷售價格、成本價格非常敏感。建議項目實施后要加強銷售與進貨渠道的管理 ,挖掘潛力 ,確保產品質量 ,控制成本 ,開拓市場。只要產品銷售價格與成本能夠穩(wěn)定 ,項目就具有抗風險能力。 項目敏感性分析表 序號 不確定性因素 不確定性因素比率 稅后 項目內部財務收益率 1 基本方案 % 2 建設投資 +5% % 5% % 3 銷售價格 +5% % 5% % 4 原料價格 +5% % 5% % 財務評價結論 從上述財務評價看 ,財務內部收益率高于行業(yè)基準收益率 ,投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期 ,從敏感性分析看 ,項目是有一定的抗風險能力 ,因此項目從財務上講是可行的。 勞動、安全、衛(wèi)生與消防 編制依據及采用的標準 《中華人民共和國安全生產法》中華人民共和國勞 動部令第 70 號 。 《中華人民共和國職業(yè)病防治法》中華人民共和國勞動部令第 60 號 。 《建設項目工程勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》勞動部 1996 第 3 號令 。 《建設工程安全生產管理條例》 。 《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 GBZ1