【正文】 《*投資集合資金信托計(jì)劃投資顧問協(xié)議》及對(duì)該協(xié)議的任何有效修訂和補(bǔ)充。指注明了證券代碼、證券名稱、買入或賣出數(shù)量、買入或賣出價(jià)格區(qū)間、買入或賣出時(shí)間區(qū)間、投資建議函日期、投資建議函編號(hào)等要素的書面文件。指具有法人資格的證券經(jīng)紀(jì)商，在信托項(xiàng)目中從事證券交易 的中間商。指受托人、保管人和證券經(jīng)紀(jì)商共同簽訂的《*證券投資集合資金信托計(jì)劃證券經(jīng)紀(jì)服務(wù)協(xié)議》及對(duì)該協(xié)議的任何有效修訂和補(bǔ)充。包括信托計(jì)劃專用銀行賬戶(募集戶、保管戶)、信托計(jì)劃專用證券賬戶、信托專用證券資金賬戶。信托計(jì)劃專用銀行賬戶指受托人在保管人開立的信托財(cái)產(chǎn)專用賬戶，即信托財(cái)產(chǎn)保管賬戶。信托計(jì)劃專用證券賬戶指以信托計(jì)劃名義在中登公司（指中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司）開設(shè)的信托專用證券賬戶。信托專用證券資金賬戶指以信托名義在證券經(jīng)紀(jì)商處開設(shè)的交易賬戶。指受托人在其注冊(cè)登記所在地開立的信托計(jì)劃募集賬戶。信托計(jì)劃推介期間，客戶認(rèn)購(gòu)信托單位時(shí)，認(rèn)購(gòu)費(fèi)及認(rèn)購(gòu)資金一同交付至信托計(jì)劃募集賬戶；信托計(jì)劃存續(xù)期間，客戶申購(gòu)信托單位時(shí)，申購(gòu)費(fèi)及申購(gòu)資金一同交付至信托計(jì)劃募集賬戶；某些項(xiàng)目分配信托利益也指定在信托計(jì)劃募集賬戶進(jìn)行。說明：我們公司注冊(cè)登記所在地為哈爾濱，而信托計(jì)劃產(chǎn)品的推介地遍布全國(guó)，如果不設(shè)立信托計(jì)劃募集賬戶（即募集賬戶與專用銀行賬戶是同一賬戶），每個(gè)項(xiàng)目需要在推介地當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)備，操作上比較麻煩。指信托生效前受托人向投資者推介信托受益權(quán)份額的期間。指在信托計(jì)劃推介期內(nèi)，委托人按照依托合同的約定購(gòu)買信托單 位的行為。（項(xiàng)目成立前）指信托計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，委托人按照信托合同的約定購(gòu)買信托單位的行為。（項(xiàng)目成立后）指信托計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)，受益人按照信托合同的約定向受托人賣出其持有的信托單位的行為。指委托人按照信托計(jì)劃文件的約定向受托人交付的購(gòu)買信托受益權(quán)的資金。信托資金區(qū)分為優(yōu)先信托資金、一般信托資金和追加信托資金。一般委托人在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等情形時(shí)追加投入的信托資金。追加的信托資金(相當(dāng)于保證金，增加凈值)，不計(jì)入一般信托資金，不影響優(yōu)先信托資金和一般信托資金的比例。指信托計(jì)劃項(xiàng)下受托人根據(jù)信托合同承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)，受托人因?qū)π磐匈Y金管理、運(yùn)用、處分或其他情形所取得的財(cái)產(chǎn)，也歸入信托財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的自有財(cái)產(chǎn)，受托人因被依法解散、依法撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)或破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。指信托計(jì)劃總資產(chǎn)扣除應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的信托費(fèi)用及信托稅費(fèi)后的余額。此時(shí)信托財(cái)產(chǎn)凈值指信托財(cái)產(chǎn)值扣除特定信托利益（做損益是處理、假如作為費(fèi)用處理，業(yè)績(jī)報(bào)酬或浮動(dòng)管理費(fèi)）后的余額。指信托計(jì)劃總資產(chǎn)扣除應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的信托費(fèi)用、信托稅費(fèi) 及特定信托利益后的余額。指信托受益權(quán)的份額化表現(xiàn)形式，是計(jì)算各受益人享有信托利益的計(jì)量單位，單位：份。其計(jì)算精確到小數(shù)點(diǎn)后2位（），小數(shù)點(diǎn)2位以后的部分四舍五入，由此產(chǎn)生的損益歸入信托財(cái)產(chǎn)。1個(gè)信托單位對(duì)應(yīng)1個(gè)受益權(quán)份額。認(rèn)購(gòu)時(shí)以信托單位初始值人民幣1元為1個(gè)信托單位。指信托計(jì)劃項(xiàng)下信托單位的總數(shù)，信托計(jì)劃成立日信托單位總份數(shù)指信托計(jì)劃成立日委托人認(rèn)購(gòu)的信托單位份數(shù)總和。指信托財(cái)產(chǎn)總值與信托單位總份數(shù)之比，其計(jì)算公式為：信托單位值=（信托計(jì)劃總資產(chǎn)信托費(fèi)用信托稅費(fèi)）/信托單位總份數(shù)，其結(jié)果以元為單位，采用四舍五入的方法精確到小數(shù)點(diǎn)后4位（），由此產(chǎn)生的損益歸入信托財(cái)產(chǎn)。指信托財(cái)產(chǎn)凈值與信托單位總份數(shù)之比，其計(jì)算公式為：信托單位凈值=（信托計(jì)劃總資產(chǎn)信托費(fèi)用信托稅費(fèi)特定信托利益）/信托單位總份數(shù)，其結(jié)果以元為單位，采用四舍五入的方法精確到小數(shù)點(diǎn)后4位（），由此產(chǎn)生的損益歸入信托財(cái)產(chǎn)。指某一估值基準(zhǔn)日信托單位凈值與信托成立后信托單位累計(jì)分紅之和，其計(jì)算公式為：信托單位累計(jì)凈值=信托單位凈值+信托單位累計(jì)分紅，其結(jié)果以元為單位，采用四舍五入的方法精確到小數(shù)點(diǎn)后4位（），由此產(chǎn)生的損益歸入信托財(cái)產(chǎn)。指受益人在信托計(jì)劃項(xiàng)下信托財(cái)產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，全體受益 人可獲分配的信托利益總額為信托計(jì)劃項(xiàng)下信托財(cái)產(chǎn)總額扣除應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用、稅費(fèi)后的余額。即信托利益=信托本金+信托收益信托收益是指受益人預(yù)期可獲分配的信托利益與其持有的信托單位對(duì)應(yīng)的信托資金的差額，即信托收益=信托利益信托資金。指投資顧問基于其享有的特定受益權(quán)而可獲分配的信托利益。某一開放日投資顧問可獲分配的特定信托利益的計(jì)算公式為：特定信托利益=(TiMAX(T0,T1,T2,…,Ti1))信托單位總份數(shù)20%；Ti為該開放日信托單位值；T0,T1,T2,…,Ti1分別為以前各開放日信托單位凈值（其中T0指信托計(jì)劃成立時(shí)信托單位初始值1元）。也有合同稱之為浮動(dòng)管理費(fèi)和投資顧問業(yè)績(jī)報(bào)酬，具體的會(huì)計(jì)核算方法也不一樣，具體可參考核算細(xì)則。簡(jiǎn)單的說就是指分紅收益不直接現(xiàn)金分紅，而直接進(jìn)行再投資，做到之前的信托單位凈值歸一的行為。信托利益分配線為全體優(yōu)先受益人有權(quán)優(yōu)先獲分配的信托利益之和的最高額。即受益人持有的信托單位不得申請(qǐng)贖回的期限。(每天)指信托計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)每個(gè)工作日。（周一公布周五凈值）指受托人、保管人計(jì)算信托單位凈值并用于公布的日期。例如：信托計(jì)劃成立后每周最后一個(gè)交易日、開放日和信托終止日。（管理型申購(gòu)和贖回）一定是估值基準(zhǔn)日，估值基準(zhǔn)日不一定開放指受托人辦理信托單位申購(gòu)和贖回的日期。受益人可在開放日申購(gòu)信托單位，申購(gòu)價(jià)格為該開放日信托單位凈值。受益人可在開放日申請(qǐng)全部或部分贖回已超過封閉期的信托單位。指受托人確認(rèn)信托單位申購(gòu)(金額)和贖回（份額）及金額的日期，為開放日（T日）的下一個(gè)工作日，即T+1日確認(rèn)。（散型）受托人可選擇若干月的開放日作為分紅日，分紅日受托人將分紅以信托單位份額或現(xiàn)金形式分配給受益人。指受托人按照信托合同的規(guī)定，向受益人分配信托收益/信托利益的時(shí)間。指中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院規(guī)定的法定節(jié)假日和公休日之外的一般金融企業(yè)的營(yíng)業(yè)日。指上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日。指以信托計(jì)劃成立日為起始日，至下一個(gè)月對(duì)日的前一日為信托月度。（除合同特別規(guī)定，證券類項(xiàng)目的為至下一個(gè)月對(duì)日的前一日，固定類項(xiàng)目為至下一個(gè)月對(duì)日）指以信托計(jì)劃成立日為起始日計(jì)算的，自信托計(jì)劃成立日起每十二個(gè)月為一個(gè)信托。 以信托計(jì)劃成立日為起始日計(jì)算的季度，自信托計(jì)劃成立日期每三個(gè)月為一個(gè)信托季度。以1月、4月、7月、10月的1號(hào)為起始日期計(jì)算的季度。每年有四個(gè)自然季度，分別為：一月至三月、四月至六月、七月至九月、十月至十二月。證券投資信托業(yè)務(wù)是指信托公司將集合信托計(jì)劃或者單獨(dú)管理的信托產(chǎn)品項(xiàng)下資金投資于依法公開發(fā)行并符合法律規(guī)定的交易場(chǎng)所公開交易的證券的經(jīng)營(yíng)行為。證券投資信托可分為股票投資信托、債券投資信托和證券組合投資信托等。我國(guó)目前證券投資信托業(yè)務(wù)的投資范圍主要包括：國(guó)內(nèi)證券交易所掛牌交易的A股股票、封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金(含ETF和LOF)、企業(yè)債、國(guó)債、可轉(zhuǎn)換公司債券(含分離式可轉(zhuǎn)債申購(gòu))、國(guó)債逆回購(gòu)、銀行存款以及中國(guó)證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行的基金可以投資的其他投資品種。新股業(yè)務(wù)分為網(wǎng)上申購(gòu)新股、網(wǎng)下申購(gòu)新股，申購(gòu)中簽，申購(gòu)返款，新股上市流通賣出。新股項(xiàng)目特點(diǎn)是只做一級(jí)市場(chǎng)新股新債，并在股票及債券上市首日賣出，所以新股賬不會(huì)有估值增值憑證。信托貸款是指信托公司接受委托人的委托，將委托人存入的資金，按其(或信托計(jì)劃中)指定的對(duì)象、用途、期限、利率與金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回貸款本息的金融業(yè)務(wù)。 信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指金融機(jī)構(gòu)（如銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司等）之間，根據(jù)協(xié)議約定轉(zhuǎn)讓在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的、自主、合規(guī)發(fā)放尚未到期信貸資產(chǎn)的金融業(yè)務(wù)。票據(jù)信托是商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)的未到期的銀行承兌票據(jù)，以約定的利率轉(zhuǎn)讓給特定的信托計(jì)劃，而對(duì)應(yīng)的理財(cái)計(jì)劃的投資者，作為特定理財(cái)計(jì)劃的委托人和受益人，獲得相對(duì)應(yīng)的理財(cái)收益率。票據(jù)信托的投資標(biāo)的是銀行承兌匯票或者商業(yè)承兌匯票，其中銀行承兌匯票占絕大多數(shù)。票據(jù)類信托的結(jié)構(gòu)大致為，投資標(biāo)的多為企業(yè)持有和銀行通過貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）持有的票據(jù)資產(chǎn)，信托公司購(gòu)買票據(jù)資產(chǎn)或其收益權(quán)，業(yè)務(wù)操作中涉及票據(jù)鑒別、資金托收等環(huán)節(jié)的，委托合作銀行進(jìn)行，到期由合作銀行向票據(jù)承兌行托收，再兌付給投資者。目前我們沒有存續(xù)的票據(jù)業(yè)務(wù)了。股權(quán)投資是指信托公司接受委托人的委托，將委托人存入的資金（或資產(chǎn)），按信托計(jì)劃約定，直接或間接投資于指定企業(yè)（上市或非上市）的股權(quán)并獲取收益的投資業(yè)務(wù)。常見的股權(quán)投資業(yè)務(wù)通常有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股等。股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指信托公司（受讓方）購(gòu)買A公司（出讓方）持有的B公司（發(fā)行方）的股權(quán)。增資擴(kuò)股是指信托公司（投資方）投資給B公司（被投資方），并用于增加B公司的注冊(cè)資本金或資本公積金。股權(quán)投資業(yè)務(wù)通常會(huì)約定溢價(jià)回購(gòu)率并到期由出讓方進(jìn)行回購(gòu)，在合同約定的特定情況下也可能由信托公司對(duì)受讓的股權(quán)處臵變現(xiàn)。信托產(chǎn)品收益來源于溢價(jià)款。股權(quán)收益權(quán)投資是指信托公司接受委托人的委托，將委托人存入 的資金，按信托計(jì)劃約定，投資于指定企業(yè)的股權(quán)（流通股、限售流通股或非上市公司）的收益權(quán)，并獲取收益的投資業(yè)務(wù)。例：委托人和受托人（信托公司）簽定合同，約定將資金委托給信托公司進(jìn)行管理，并由信托公司將資金用于購(gòu)買A公司持有的B公司的股權(quán)的收益權(quán)，存續(xù)期限內(nèi)信托公司負(fù)責(zé)收取溢價(jià)回購(gòu)款并分配給受益人，到期時(shí)信托公司負(fù)責(zé)收回本金并返還給委托人。委托人向信托公司支付受托人報(bào)酬等。信托產(chǎn)品的收益主要來源于溢價(jià)款和存續(xù)期產(chǎn)生的紅利。股權(quán)收益權(quán)業(yè)務(wù)中融資方通常需要按合同約定質(zhì)押所持有的股票，在合同約定的特定情況下，信托公司可對(duì)融資方質(zhì)押的股票進(jìn)行解押，并處臵變現(xiàn)。其他收益權(quán)投資是指信托公司接受委托人的委托，將委托人存入的資金，按信托計(jì)劃約定，投資于其它企業(yè)或個(gè)人所持有的特定財(cái)產(chǎn)的收益權(quán)（租金收益、應(yīng)收賬款收益等），并獲取收益的投資業(yè)務(wù)。例：委托人和信托公司簽定合同，約定將資金委托給信托公司進(jìn)行管理，并由信托公司將資金用于購(gòu)買A公司持有某處房產(chǎn)的租金的收益權(quán)，存續(xù)期限內(nèi)信托公司負(fù)責(zé)收取溢價(jià)款并分配給受益人，到期時(shí)信托公司負(fù)責(zé)收回投資本金并返還給委托人。委托人向信托公司支付受托人報(bào)酬等。信托產(chǎn)品的收益來源于溢價(jià)款。財(cái)產(chǎn)權(quán)信托，是以財(cái)產(chǎn)權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)所設(shè)立的信托關(guān)系。財(cái)產(chǎn)權(quán)是民事權(quán)利的一種，是以財(cái)產(chǎn)利益為內(nèi)容的權(quán)利。財(cái)產(chǎn)權(quán)包括、債權(quán)、物權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)部分、繼承權(quán)等，甚至信托受益權(quán)自身也可以成為另外的信托關(guān)系的信托財(cái)產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)權(quán)信托包括以債權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)信托，以股權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)的表決權(quán)信托，以有價(jià)證券為信托財(cái)產(chǎn)的有價(jià)證券信托，以擔(dān)保權(quán)利為信托財(cái)產(chǎn)的附擔(dān)保公司債信托，以專利權(quán)為信托財(cái)產(chǎn)的專利信任 等。財(cái)產(chǎn)權(quán)投資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是，委托人是將非現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)交付給信托公司，沒有實(shí)際上的資金劃轉(zhuǎn)。該種類型信托的委托人和受益人一般非同一人，委托人以自己的財(cái)產(chǎn)權(quán)來認(rèn)購(gòu)信托項(xiàng)目，并由受托人將受益權(quán)份額化發(fā)行給合格投資者，之后受托人會(huì)向委托人支付受益權(quán)認(rèn)購(gòu)金額，此時(shí)委托人同時(shí)作為融資方。無需向銀監(jiān)局報(bào)備。信托存款是指信托公司接受委托人的委托，將委托人存入的資金，以信托計(jì)劃約定的方式存入指定的銀行，并負(fù)責(zé)到期收回本息的金融業(yè)務(wù)。例：委托人和信托公司簽定合同，約定將資金委托給信托公司進(jìn)行管理，并由信托公司將資金按大額存款（一般利率高于普通銀行存款）存入指定銀行，存款期限內(nèi)信托公司負(fù)責(zé)收取利息并分配給受益人，到期時(shí)信托公司負(fù)責(zé)收回本金并返還給委托人。委托人向信托公司支付受托人報(bào)酬等。信托產(chǎn)品的收益來源于銀行存款利息。通知存款是一種不約定存期、支取時(shí)需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。信托公司將募集到的資金按信托計(jì)劃約定投資于銀行或其他機(jī)購(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，并獲取收益的信托投資業(yè)務(wù)。（TOT)信托公司將募集到的資金按信托計(jì)劃約定投資于其他信托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品，并獲取收益的信托投資業(yè)務(wù)。廣義的TOT，是信托中的信托（Trust of Trust）的縮寫和簡(jiǎn)稱，是指信托公司發(fā)行信托計(jì)劃，以募集的資金投入該公司或其他信托公司發(fā)行的其他信托計(jì)劃，通過子信托間接投資于金融、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)等領(lǐng)域。 信托公司將募集到的資金按信托計(jì)劃約定投資于藝術(shù)品、房產(chǎn)及其它投資方向，并獲取收益的信托投資業(yè)務(wù)。