【正文】 出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）；經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號(hào)碼抄錄在《代理出口貨物證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章；在上述資料的原件上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將其復(fù)印件留存。（五）委托方(生產(chǎn)企業(yè))申請(qǐng)辦理《代理出口未退稅證明》時(shí)，應(yīng)提供下列憑證資料:《關(guān)于申請(qǐng)出具(代理出口未退稅證明)的報(bào)告》；出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專(zhuān)用)；出口收匯核銷(xiāo)單(出口退稅專(zhuān)用)；代理出口協(xié)議(合同)副本及復(fù)印件；主管退稅部門(mén)要求提供的其他資料。經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤后，在《代理出口未退稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將上述資料的復(fù)印件留存。（六）卷煙出口企業(yè)辦理《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》時(shí)，應(yīng)提供下列資料：《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》（一式四聯(lián)）；卷煙出口合同（復(fù)印件）經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號(hào)碼抄錄在《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章，將上述資料2的復(fù)印件留存。四、受理生產(chǎn)企業(yè)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷(xiāo)申請(qǐng)。生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷(xiāo)時(shí)，需提供下列資料：《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》；《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記手冊(cè)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》；出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）；出口發(fā)票。窗口工作人員應(yīng)注意審核生產(chǎn)企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無(wú)誤后將上述資料4留存。五、受理出口企業(yè)辦理來(lái)料加工業(yè)務(wù)的核銷(xiāo)申請(qǐng)。出口企業(yè)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷(xiāo)時(shí)，需提供下列資料：《來(lái)料加工登記手冊(cè)》；復(fù)出口貨物的出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專(zhuān)用）；出口收匯核銷(xiāo)單（出口退稅專(zhuān)用）；出口發(fā)票。窗口工作人員應(yīng)注意審核出口企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無(wú)誤后將上述資料4留存。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)（供參考）一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分（一）、雙擊桌面圖標(biāo)進(jìn)入；進(jìn)入“請(qǐng)輸入用戶(hù)名和密碼”窗口，用戶(hù)名“sa”，密碼為空，點(diǎn)擊確定。（二）、進(jìn)入“確認(rèn)當(dāng)前所屬期”窗口，輸入當(dāng)期要進(jìn)入的所屬期。如2005年1月第一次申報(bào)，應(yīng)為“200501”，2月為第二次申報(bào)，應(yīng)為“200502”，3月為第三次申報(bào)，應(yīng)為“200503”，以此類(lèi)推，點(diǎn)擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當(dāng)月確認(rèn)所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。（三），第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進(jìn)入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯(cuò)項(xiàng)目的錄入，其他項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應(yīng)錄入企業(yè)海關(guān)代碼。（2）納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)登記證號(hào)碼，15位。（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實(shí)為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號(hào)碼。（4）用戶(hù)名稱(chēng)：為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱(chēng)。（5）納稅人類(lèi)別：1。（6）計(jì)稅計(jì)算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進(jìn)料計(jì)算方法：2（購(gòu)進(jìn)法）（8）分類(lèi)管理辦法：C（因舊分類(lèi)管理辦法已廢止，新辦法未出臺(tái)，新辦企業(yè)暫按C類(lèi)填列，原B類(lèi)企業(yè)暫不改動(dòng)）（凡新辦免抵退企業(yè)12個(gè)月內(nèi)都選C，第13個(gè)月更改為B。）（9）稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：74，稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱(chēng)：國(guó)稅平湖分局。（10）點(diǎn)擊“保存”圖標(biāo)，點(diǎn)擊“退出”圖標(biāo)，返回主操作界面。（四）點(diǎn)擊“向?qū)А眻D標(biāo)，出現(xiàn)向?qū)Т翱?。?）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。A：進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：為虛擬號(hào)，“C”+ 所屬期號(hào)，如200501期為“C200501” B：序號(hào)：為0001（每次只編一個(gè)進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)）C：復(fù)出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊(cè)有效期：為本次申報(bào)所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊(cè)有效期為2005131。E：點(diǎn)擊“保存”，再點(diǎn)擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進(jìn)料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話(huà)，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）（2）第一步之“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。A：所屬期：如200501，序號(hào)：為0001，順序往下編號(hào)，如0002，此號(hào)不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識(shí)：2005。B：進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼：每張“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”+“0”+“報(bào)關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項(xiàng)號(hào)”，如一張123456789的進(jìn)口報(bào)關(guān)單有5筆進(jìn)口商品，此份報(bào)關(guān)單第一筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。C：進(jìn)口數(shù)量：一般以報(bào)關(guān)單上記錄的進(jìn)口數(shù)量為準(zhǔn)，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位所對(duì)應(yīng)的數(shù)量為準(zhǔn)。D：原幣代碼：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的幣別為準(zhǔn)。E：原幣到岸價(jià)：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的原幣金額為準(zhǔn)。F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢(xún)），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢(xún)），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。注意：a、2005年免稅進(jìn)料的錄入，應(yīng)當(dāng)按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標(biāo)識(shí)”為“2005”。B、2005年當(dāng)期錄入的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)料確認(rèn)表（帳上取數(shù)）總價(jià)存在差額的，應(yīng)當(dāng)錄入一條數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，使得報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)口料件確認(rèn)表總價(jià)保持一致，其中的報(bào)關(guān)單號(hào)虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有進(jìn)口料件明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。第一步之“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（同進(jìn)料明細(xì)錄入相同項(xiàng)目說(shuō)明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話(huà)，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）A：記銷(xiāo)售日期：為出口貨物實(shí)際記帳的日期，要求當(dāng)月實(shí)際離境出口貨物都應(yīng)在當(dāng)月開(kāi)具出口專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月記賬（含集中報(bào)關(guān)離境貨物）。B：出口日期：以出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準(zhǔn)。C：外匯核銷(xiāo)單號(hào)：收匯核銷(xiāo)單號(hào)，在出口報(bào)關(guān)單上為左上方的批準(zhǔn)文號(hào)。D：代理證明號(hào)：遠(yuǎn)期結(jié)匯號(hào)，平湖分局無(wú)此類(lèi)企業(yè)，不用填列。E：?jiǎn)巫C不齊標(biāo)志：如未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷(xiāo)單或未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷(xiāo)單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。F：原幣幣別：應(yīng)以實(shí)際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開(kāi)具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報(bào)明細(xì)表允許有幾分錢(qián)之差（匯總申報(bào)與逐筆錄入之差）。G：征退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時(shí)不能通過(guò)。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有出口明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集”（無(wú)免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點(diǎn)提示間接出口，也稱(chēng)為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項(xiàng)目略）A：對(duì)方企業(yè)代碼：為對(duì)方海關(guān)代碼。B：對(duì)方登記冊(cè)號(hào)：為轉(zhuǎn)入手冊(cè)號(hào)碼，一般在報(bào)關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊(cè)”（4）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”，輸入序號(hào)，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“實(shí)際進(jìn)料總值”、“實(shí)際出口總值”等。注意事項(xiàng)： A：“實(shí)際進(jìn)料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進(jìn)口報(bào)關(guān)單明細(xì)項(xiàng)目錄入，不是企業(yè)賬面實(shí)際進(jìn)口金額，應(yīng)改為按賬面進(jìn)口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標(biāo)準(zhǔn)格式）上的金額為準(zhǔn)。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷(xiāo)表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價(jià)再乘以月初匯率為準(zhǔn)（企業(yè)應(yīng)附計(jì)算明細(xì)表或計(jì)算清單及廢料報(bào)關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價(jià)表及《新貿(mào)合同核銷(xiāo)表》。C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”A：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對(duì)于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤，能檢查出來(lái)，如重號(hào)，同一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)兩個(gè)核銷(xiāo)單，上次數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。新辦企業(yè)第一期申報(bào)檢查時(shí)出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，第二期申報(bào)檢查時(shí)如無(wú)特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，對(duì)于有明顯提示錯(cuò)誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。B：點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤(pán)、移動(dòng)盤(pán)、硬盤(pán)上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)拷入A盤(pán)或U盤(pán)內(nèi)到稅務(wù)局對(duì)碰。（6）稅務(wù)局對(duì)碰以后，對(duì)對(duì)碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對(duì)碰后的信息讀入企業(yè)的申報(bào)系統(tǒng)，以免造成不必要的重復(fù)工作。（7）第四步企業(yè)不用操作（8）第五步，到稅務(wù)局對(duì)碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷(xiāo)已申報(bào)的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。（9）第六步，點(diǎn)擊“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報(bào)時(shí)要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實(shí)際操作功能。（11）第八步，點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)：A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進(jìn)項(xiàng)稅額額合計(jì)：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進(jìn)項(xiàng)實(shí)際發(fā)生額+當(dāng)期增值稅申報(bào)實(shí)際繳納的稅款。C、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額+非工業(yè)用水電進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出等注：該表格要在查詢(xún)中點(diǎn)擊“打印”然后“導(dǎo)出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，輸入所屬期，回車(chē)后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報(bào)表不能有差，在預(yù)覽時(shí)第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯(cuò)誤的。（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。二、其他注意事項(xiàng)：系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國(guó)稅發(fā)[2004]64號(hào)》、國(guó)稅發(fā)〔2005〕199號(hào)、《財(cái)稅[2004]101號(hào)》、《68號(hào)文》(以上為非報(bào)關(guān)資料)、《出口銷(xiāo)售金額確認(rèn)表》、《出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》、《出口銷(xiāo)售收入說(shuō)明》、《免稅進(jìn)口料件說(shuō)明》（應(yīng)報(bào)送資料）。請(qǐng)企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。國(guó)稅平湖分局 20100715