【正文】 出口貨物報關單（出口退稅專用）；經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號碼抄錄在《代理出口貨物證明》上，并加蓋業(yè)務章；在上述資料的原件上加蓋“已辦理稅務證明”戳記，并將其復印件留存。（五）委托方(生產(chǎn)企業(yè))申請辦理《代理出口未退稅證明》時，應提供下列憑證資料:《關于申請出具(代理出口未退稅證明)的報告》；出口貨物報關單(出口退稅專用)；出口收匯核銷單(出口退稅專用)；代理出口協(xié)議(合同)副本及復印件；主管退稅部門要求提供的其他資料。經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，在《代理出口未退稅證明》上加蓋業(yè)務章，并將上述資料的復印件留存。（六）卷煙出口企業(yè)辦理《準予免稅購進出口卷煙證明》時，應提供下列資料：《準予免稅購進出口卷煙證明》（一式四聯(lián)）；卷煙出口合同（復印件）經(jīng)窗口工作人員審核無誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號碼抄錄在《準予免稅購進出口卷煙證明》上，并加蓋業(yè)務章，將上述資料2的復印件留存。四、受理生產(chǎn)企業(yè)辦理進料加工業(yè)務的核銷申請。生產(chǎn)企業(yè)申請辦理進料加工業(yè)務的核銷時，需提供下列資料：《進料加工登記手冊》；《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記手冊核銷申請表》；出口貨物報關單（出口退稅專用）；出口發(fā)票。窗口工作人員應注意審核生產(chǎn)企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無誤后將上述資料4留存。五、受理出口企業(yè)辦理來料加工業(yè)務的核銷申請。出口企業(yè)申請辦理進料加工業(yè)務的核銷時，需提供下列資料：《來料加工登記手冊》；復出口貨物的出口報關單（出口退稅專用）；出口收匯核銷單（出口退稅專用）；出口發(fā)票。窗口工作人員應注意審核出口企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無誤后將上述資料4留存。第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（供參考）一、基礎數(shù)據(jù)錄入部分（一）、雙擊桌面圖標進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。（二）、進入“確認當前所屬期”窗口，輸入當期要進入的所屬期。如2005年1月第一次申報，應為“200501”，2月為第二次申報，應為“200502”，3月為第三次申報，應為“200503”，以此類推，點擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當月確認所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應為200505。（三），第一次操作的企業(yè)應將企業(yè)的信息初始化，點擊菜單“系統(tǒng)維護”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設置與修改”，進入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點擊“修改”圖標，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯項目的錄入，其他項目企業(yè)應完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應錄入企業(yè)海關代碼。（2）納稅人識別號：稅務登記證號碼，15位。（3）技術監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（4）用戶名稱：為營業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。（6）計稅計算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進料計算方法：2（購進法）（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動）（凡新辦免抵退企業(yè)12個月內(nèi)都選C，第13個月更改為B。）（9）稅務機關代碼：74，稅務機關名稱：國稅平湖分局。（10）點擊“保存”圖標，點擊“退出”圖標，返回主操作界面。（四）點擊“向?qū)А眻D標，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇＃?）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。A：進料登記冊號：為虛擬號，“C”+ 所屬期號，如200501期為“C200501” B：序號：為0001（每次只編一個進料登記冊號）C：復出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關代碼。D：手冊有效期：為本次申報所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊有效期為2005131。E：點擊“保存”，再點擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）（2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復，所屬期標識：2005。B：進口報關單號碼：每張“報關單號碼”+“0”+“報關單內(nèi)商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關單有5筆進口商品，此份報關單第一筆進口報關單號碼應為123456789001，第二筆應為123456789002，第五筆應為123456789005。C：進口數(shù)量：一般以報關單上記錄的進口數(shù)量為準，有些企業(yè)應以商品編碼對應的計量單位所對應的數(shù)量為準。D：原幣代碼：以進口報關單上記錄的幣別為準。E：原幣到岸價：以進口報關單上記錄的原幣金額為準。F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應當按照進口報關單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標識”為“2005”。B、2005年當期錄入的進口報關單的料件總價與免稅進料確認表（帳上取數(shù)）總價存在差額的，應當錄入一條數(shù)據(jù)進行調(diào)整，使得報關單的料件總價與免稅進口料件確認表總價保持一致，其中的報關單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應在當月開具出口專用發(fā)票，當月記賬（含集中報關離境貨物）。B：出口日期：以出口報關單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準。C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關單上為左上方的批準文號。D：代理證明號：遠期結匯號，平湖分局無此類企業(yè)，不用填列。E：單證不齊標志：如未取得報關單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報關單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。F：原幣幣別：應以實際結算幣別為準，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準，當期出口發(fā)票應與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。G：征退稅率：系統(tǒng)自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關代碼。B：對方登記冊號：為轉入手冊號碼，一般在報關單上記錄入“轉入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統(tǒng)會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應以《免稅進口料件金額確認表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標準格式）上的金額為準。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價再乘以月初匯率為準（企業(yè)應附計算明細表或計算清單及廢料報關單），并提供相應的備案單價表及《新貿(mào)合同核銷表》。C：若有轉廠，即間接出口業(yè)務，則在“結轉至其它手冊產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”A：點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數(shù)據(jù)邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關單對應兩個核銷單，上次數(shù)據(jù)錯誤等。新辦企業(yè)第一期申報檢查時出現(xiàn)的提示應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業(yè)也應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業(yè)應先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。B：點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務局對碰。（6）稅務局對碰以后，對對碰結果將提示企業(yè)如何修改明細數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對碰后的信息讀入企業(yè)的申報系統(tǒng)，以免造成不必要的重復工作。（7）第四步企業(yè)不用操作（8）第五步，到稅務局對碰后按稅務局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實際操作功能。（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數(shù)系統(tǒng)會自動計算，注意事項：A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進項稅額額合計：應以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發(fā)生額+當期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉出”：進項稅額轉出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分攤轉出進項稅額+非工業(yè)用水電進項稅額轉出+其他非應稅項目轉出等注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，生成匯總申報數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務局審核。二、其他注意事項：系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發(fā)票與出口報關單對應關系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應報送資料）。請企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。國稅平湖分局 20100715