收據(jù)管理新規(guī)定-資料下載頁
2025-10-06 10:55本頁面
【正文】 開票人姓名及其它發(fā)票內(nèi)容要填寫齊全。（收據(jù)）中的大小寫金額要相符，金額合計（小寫）前要加符號“165?！薄狈柗忭?。封頂，大寫合計前應(yīng)劃上“○（收據(jù)）的字跡要清晰，不得有涂改、刮擦痕跡。五 發(fā)票的使用管理(收據(jù))使用登記制度，設(shè)置發(fā)票(收據(jù))登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、使用、核銷、結(jié)存等情況。,并且保管人（會計）和開具人（出納）必須分開。，交回存根聯(lián)，票據(jù)管理人員（會計）要逐頁檢查。、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票。，不得事前蓋章。，任何人不得拆本使用發(fā)票。不得超出公司在稅務(wù)局核定的業(yè)務(wù)范圍。，并在稅控發(fā)票系統(tǒng)里進(jìn)行作廢或沖紅操作。，以防丟失。發(fā)票不得隨便放置，下班時應(yīng)放入保險箱內(nèi)。如發(fā)票丟失，應(yīng)于第一時間向集團(tuán)財務(wù)部書面報告，并同時向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告。，丟失前未經(jīng)防偽稅控系統(tǒng)認(rèn)證的，應(yīng)憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，及時到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證。丟失的發(fā)票經(jīng)認(rèn)證后或已認(rèn)證的，憑該票存根聯(lián)復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明單”，經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，作為抵扣憑證。，按規(guī)定的用途使用。，應(yīng)辦好交接手續(xù)，并有部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交。六收據(jù)的使用管理，統(tǒng)一印制或購買，并且指定專人（會計）保管和發(fā)放，詳細(xì)記錄收據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷、結(jié)存等情況。2.（出納）領(lǐng)用時應(yīng)檢查收據(jù)是否連號，各聯(lián)是否完整無缺。，經(jīng)過規(guī)定審批后同意方可加蓋印章。，交回存根聯(lián)，并且核對開出的收據(jù)和入賬金額是否一致，杜絕開收據(jù)收款后不入賬的行為發(fā)生。，以便查找。（押金）時，應(yīng)收回原先開出的收據(jù)。會計在系統(tǒng)中查找該筆保證金的記賬科目，審核保證金是否未退。如無問題，方可簽字退款。如果對方收據(jù)已遺失，對方應(yīng)開給我公司遺失收據(jù)證明，聲明引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由其自行承擔(dān)，并開給我公司內(nèi)容為“收到退回保證金”的收據(jù)。，將本月所開的收據(jù)號從金蝶賬務(wù)系統(tǒng)中引出排序，檢查是否有斷號現(xiàn)象，如有斷號應(yīng)檢查該號碼的收據(jù)是否作廢。以此方法檢查可防止開收據(jù)而未入賬等違規(guī)行為。七 行為責(zé)任發(fā)票管理中發(fā)生下列行為和職責(zé)事故的，本單位應(yīng)追究當(dāng)事人和責(zé)任人的責(zé)任。，造成款票不符的失職行為。，又拒不改正的行為。，接收外來不符合要求的發(fā)票報賬，造成不良后果的行為。，未按發(fā)票使用管理要求，擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、拆本使用、發(fā)生丟失、損毀發(fā)票，給本單位造成不良后果的。八其它本規(guī)定未盡事宜，依照《中華人民共和國發(fā)票管理暫行辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》及其《實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。本規(guī)定由財務(wù)部及企業(yè)管理部負(fù)責(zé)修訂和解釋。本規(guī)定自總裁批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。
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